เกี่ยวกับคดีนี้ จำเลยคือ Nguyen Thi Ngoc Anh (ผู้ดูแลแผนกทั่วไปของบริษัท Hai Ha) ถูกดำเนินคดีในข้อหาละเมิดกฎระเบียบการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลกระทบร้ายแรง เล ทิ ฮิว (อดีต CEO และหัวหน้าฝ่ายบัญชีของบริษัท ไห่ฮา) ถูกดำเนินคดีฐานละเมิดกฎระเบียบว่าด้วยการบริหารจัดการและการใช้ทรัพย์สินของรัฐที่ก่อให้เกิดความสูญเสียและสิ้นเปลือง และละเมิดกฎระเบียบการบัญชีที่ก่อให้เกิดผลกระทบร้ายแรง

ตามคำกล่าวอ้าง บริษัทไห่ฮาได้รับใบรับรองสิทธิในการทำหน้าที่เป็นผู้ค้าส่งปิโตรเลียมจากกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า เมื่อวันที่ 17 มีนาคม 2560 ตั้งแต่ปี 2017 จนถึงวันที่ 12 มกราคม 2024 บริษัท Hai Ha ได้จัดเตรียมเงินสำรองสำหรับกองทุนรักษาเสถียรภาพราคา (BOG) มากกว่า 612 พันล้านดอง

อย่างไรก็ตาม ด้วยการใช้ประโยชน์จากการได้รับมอบหมายให้จัดการกองทุนนี้ นางสาวทราน เตี๊ยต ไม จึงได้สั่งให้นางสาวเล ทิ ฮิว จ่ายเงินเพียง 295 พันล้านดองเพื่อจัดตั้งกองทุน BOG เท่านั้น เงินที่เหลือ 317 พันล้านดองถูกนำไปใช้อย่างผิดกฎหมาย

รูป 0709 1500 47338.jpeg
จำเลยนางทราน ตุยเอต ไม ประธานกรรมการและกรรมการผู้จัดการใหญ่ของบริษัท ไฮฮา ภาพ : กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ

เมื่อวันที่ 12 มกราคม 2567 กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าได้ออกคำสั่งเพิกถอนใบรับรองคุณสมบัติในการทำหน้าที่เป็นผู้ค้าส่งปิโตรเลียมของบริษัทไห่ฮ่า

หลังจากใบรับรองคุณสมบัติเป็นผู้ค้าหลักในธุรกิจปิโตรเลียมถูกเพิกถอน นางสาวทราน เตี๊ยต มาย และนางเล ทิ ฮิว ไม่ได้ชำระเงินกองทุน BOG ทั้งหมดเข้าในงบประมาณแผ่นดินตามที่กำหนดไว้ทันที ทำให้รัฐบาลเสียหายมากกว่า 317 พันล้านดอง

ในส่วนการกระทำการปลอมแปลงและปลอมแปลงเอกสารบัญชีนั้น มีการกล่าวหาว่าในระหว่างกระบวนการปฏิบัติงาน หัวหน้าฝ่ายบัญชีและนายเหงียน ทิ หง็อก อันห์ ผู้รับผิดชอบแผนกทั่วไปของบริษัท ไฮฮา ได้จัดตั้งระบบบัญชีสองระบบขึ้นเพื่อใช้ในการติดตาม จัดการ และรายงานเกี่ยวกับกิจกรรมการผลิตและการดำเนินธุรกิจ

โดยเฉพาะซอฟต์แวร์บัญชีที่รวดเร็วสำหรับการรายงานภาษีตามระเบียบ และซอฟต์แวร์ Visoft Accounting (สมุดบัญชีภายใน) สำหรับการติดตามและจัดการกิจกรรมการขายจริงของบริษัท ไฮฮา

ผลการสอบสวนพบว่า ในซอฟต์แวร์บัญชี Fast ปริมาณน้ำมันเบนซิน A95 ที่ขายและแจ้งเพื่อชำระภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมมีมากกว่า 150 ล้านลิตร ที่ซอฟต์แวร์ Visoft ปริมาณน้ำมันเบนซิน A95 ที่ขายจริงอยู่ที่มากกว่า 154 ล้านลิตร

ด้วยเหตุนี้ บริษัท Hai Ha จึงได้แยกน้ำมันเบนซิน A95 กว่า 3 ล้านลิตรออกจากบัญชีและไม่ได้แจ้งหรือชำระภาษี น้ำมันเบนซิน A95 ปริมาณนี้จะต้องถูกจัดเก็บภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมในปี 2553

คำฟ้องระบุว่า เนื่องจากบริษัท Hai Ha ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจในการส่งออกและนำเข้าน้ำมันเบนซินและน้ำมัน บริษัท Hai Ha จึงได้จัดเก็บและจัดการภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมที่ผู้ซื้อน้ำมันเบนซินและน้ำมันชำระให้กับรัฐ ดังนั้น บริษัทจึงต้องรับผิดชอบในการจัดการปริมาณภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมที่จัดเก็บ สำแดงปริมาณน้ำมันเบนซิน A95 ข้างต้นเกิน 3 ล้านลิตร คิดภาษีลิตรละ 4,000 บาท และชำระภาษีวันที่ 25 ของทุกเดือน

อย่างไรก็ตาม นางสาวไม ได้กำชับให้จำเลย คือ นายเล ทิ ฮิว หัวหน้าแผนกบัญชี และนางเหงียน ทิ ง็อก อันห์ ผู้รับผิดชอบแผนกทั่วไป จัดทำและใช้ระบบบัญชี 2 ระบบ เพื่อจัดเก็บปริมาณน้ำมันเบนซิน A95 ที่ขายนอกสมุดบัญชี (รายงานภาษี) ข้างต้น ซึ่งมีจำนวนเงินภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมมากกว่า 15,000 ล้านดอง จนก่อให้เกิดความเสียหายแก่รัฐ

เมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2024 ผู้เชี่ยวชาญด้านนิติเวชของกรมสรรพากรได้ออกข้อสรุปการประเมิน โดยระบุว่าการกระทำของบริษัท Hai Ha ที่ทิ้งบัญชีไว้และไม่แจ้งภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมที่ขายออกไปนั้น ส่งผลให้งบประมาณแผ่นดินสูญเสียภาษีมากกว่า 15,000 ล้านดอง