この事件に関連して、被告人グエン・ティ・ゴック・アン（ハイハ社総務部長）は、会計規則に違反し重大な結果をもたらした罪で起訴された。レ・ティ・フエ氏（ハイハ社の元最高経営責任者兼主任会計士）は、国有資産の管理と使用に関する規則に違反し、損失と浪費を引き起こしたほか、会計規則に違反し、重大な結果をもたらしたとして起訴された。

告発によれば、ハイハ社は2017年3月17日に商工省から石油卸売業者として活動するための適格証明書を付与された。 2017年から2024年1月12日まで、ハイハ社は価格安定基金（BOG）に6,120億VNDを超える引当金を計上しました。

しかし、この基金の管理を任されたことを利用し、トラン・トゥエット・マイ氏はレ・ティ・フエ氏にBOG基金の設立に2,950億ドンしか支払わないよう指示した。残りの3170億VNDは不法に使用された。

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被告トラン・トゥエット・マイ、ハイハ社の取締役会長兼社長。写真：公安省

2024年1月12日、商工省はハイハ社の石油卸売業者としての資格証明書を取り消す決定を下した。

石油事業の主要トレーダー資格証明書が取り消された後、トラン・トゥエット・マイ氏とレ・ティ・フエ氏は規定どおりにBOG基金の全額を直ちに国家予算に納付せず、国家に3,170億ドン以上の損失を与えた。

会計書類の偽造・改ざん行為については、運営過程で、ハイハ社の総務部長であるグエン・ティ・ゴック・アイン氏と会計主任が、生産活動や事業活動を監視、管理、報告するための2つの会計帳簿システムを構築したとされている。

具体的には、法規制に従った税務申告を行うFast会計ソフトウェアと、Hai Ha社の実際の販売活動を監視・管理するVisoft Accountingソフトウェア（内部会計帳簿）です。

調査の結果、Fast会計ソフトウェアで販売され、環境保護税の支払いとして申告されたA95ガソリンの量は1億5000万リットル以上であることが判明しました。 Visoftソフトウェアでは、A95ガソリンの実際の販売量は1億5,400万リットルを超えています。

そのため、ハイハ社は300万リットル以上のA95ガソリンを会計帳簿に記入せず、税金を申告・納付していなかった。この量のA95ガソリンは2010年に環境保護税の対象となります。

起訴状は、ハイハ社がガソリンと石油の輸出入業務許可を取得して以来、ガソリンと石油の購入者が国に納める環境保護税を徴収・管理してきたため、徴収した環境保護税の額を管理する責任を負わなければならないと断定した。上記A95ガソリン300万リットル以上を全額申告し、1リットルあたり4,000ドンで税金を計算し、毎月25日に納税します。

しかし、マイ氏は、被告である会計主任のレ・ティ・フエ氏と総務部長のグエン・ティ・ゴック・アイン氏に、2つの会計システムを構築して使用するよう指示し、上記のA95ガソリンの実際の販売量を会計帳簿（税務報告書）の外で保管し、環境保護税として150億ドン以上を徴収し、国家に損害を与えた。

2024年12月31日、税務総局の鑑識専門家は鑑定結論を発表し、ハイハ社が会計帳簿を放置し、売却した環境保護税を申告しなかった行為により、国家予算に150億ドン以上の税金損失が発生したと判断した。