Les créances irrécouvrables ont grimpé en flèche
Selon le rapport financier semestriel audité de 2023, le total des actifs de la An Binh Commercial Joint Stock Bank (ABBank - code ABB) au 30 juin a atteint 154 449 milliards de VND, soit une augmentation de près de 19 % par rapport au début de l'année. Parmi ces derniers, les prêts à la clientèle en cours à la fin du deuxième trimestre s'élevaient à plus de 84 020 milliards de VND, soit une légère augmentation de 2,4 % par rapport au début de l'année.
Il convient de noter que la qualité de crédit d’ABBank a clairement diminué. Au 30 juin, le total des créances douteuses inscrites au bilan de la banque s'élevait à 3 820 milliards de VND, soit une augmentation de près de 1 455 milliards de VND, soit une augmentation de 61,5% par rapport au début de l'année. Le ratio des créances douteuses par rapport au total des prêts à la clientèle en cours a également augmenté, passant de 2,88 % au début de l'année à 4,55 %.
Analyse de la qualité des prêts d'ABBank (Source : États financiers semestriels révisés 2023)
Dans la structure de la dette d'ABBank à la fin du deuxième trimestre, la dette du groupe 3 (dette inférieure à la norme) a augmenté de 2,5 fois par rapport au début de l'année pour atteindre 1 385 milliards de VND. La dette du groupe 4 (créances douteuses) a également augmenté de 3,1 fois pour atteindre 1 311 milliards de VND. En revanche, la dette du groupe 5 (dette avec perte potentielle de capital) s'est établie à 1 124 milliards de VND, en baisse de 20 % par rapport au début de l'année.
ABBank est membre de l'écosystème d'une société multisectorielle dans l'immobilier, l'énergie, la fabrication, etc. sous la direction de l'homme d'affaires VVT (originaire de Thai Binh). Avant 2018, il était le principal dirigeant du conseil d’administration de la banque. En avril 2018, il a quitté ce poste et l'a confié à son beau-frère, M. Dao Manh Khang, pour se conformer aux dispositions de la Loi modifiée et complétée sur les établissements de crédit.
Il y a dix ans, sous la présidence du conseil d'administration de VVT, le ratio créances douteuses/solde des prêts à la clientèle d'ABBank s'élevait à un moment donné à 7,63 %. Après de nombreuses années de restructuration, ce ratio était tombé en dessous de 3 % avant le transfert susmentionné. La qualité du crédit de la banque a été gérée de près avant de montrer des signes clairs de déclin à partir de 2022.
Le ratio créances douteuses/solde de prêts à la clientèle d'ABBank à la fin de 2022 a augmenté à 2,88 % avant de continuer à grimper à 4,55 % à la fin du deuxième trimestre. Il s’agit également du ratio de créances douteuses le plus élevé de la banque depuis 2014.
Lors de l'assemblée générale annuelle des actionnaires de 2023, le président du conseil d'administration Dao Manh Khang a déclaré qu'ABBank mettait en œuvre une restructuration associée au règlement des créances irrécouvrables au cours de la période 2021-2025. Cela montre que les créances douteuses constituent une fois de plus un casse-tête pour les échelons supérieurs de cette banque.
Chute des bénéfices
L'augmentation des créances douteuses a contraint ABBank à augmenter ses provisions, ce qui a considérablement réduit ses bénéfices. Au cours des six premiers mois de l'année, la provision pour risque de crédit de la banque a été quatre fois supérieure à celle de l'année dernière, soit près de 815 milliards de VND. Selon l'explication, l'augmentation des provisions est conforme à la circulaire 11/2021/TT-NHNN et aidera les banques à être plus proactives dans la gestion des risques dans les temps à venir.
En conséquence, ABBank a enregistré un bénéfice avant impôts au cours des six premiers mois de l'année atteignant près de 679 milliards de VND, en baisse de 59% par rapport au premier semestre de l'année dernière. Au cours du seul deuxième trimestre, le bénéfice avant impôts d'ABBank s'est élevé à 67 milliards de VND, en baisse de 94 % par rapport à la même période. Avec ce résultat, la banque n’a réalisé que près d’un quart du chemin parcouru au cours du premier semestre.
Ainsi, après une période de croissance continue chaque année de 2013 à 2022, ABBank est confrontée au risque de rompre son plan 2023. Cette année, la banque s'est fixé un objectif ambitieux de bénéfice avant impôts de 2 826 milliards de VND, soit une augmentation de 68 % par rapport à 2022. Cependant, la pression exercée par l'augmentation rapide des créances douteuses rend cet objectif lointain, et il pourrait même connaître une croissance négative.
En 2023, ABBank vise à avoir un actif total de 136 816 milliards de VND, soit une augmentation de 5 % par rapport à 2022 ; Le solde créditeur en cours a atteint 97 382 milliards de VND, en hausse de 10 % par rapport à 2022 ; La mobilisation des clients individuels et des organisations économiques a atteint 93 508 milliards de VND, en hausse de 2 % par rapport à 2022. La croissance du crédit sera ajustée conformément à l'autorisation de la Banque d'État du Vietnam (SBV) et les créances irrécouvrables sur l'encours total de la dette seront contrôlées à moins de 3 %.
Pour atteindre l'objectif de bénéfice de 2023, ABBank a déclaré qu'elle se concentrerait sur la résolution de trois objectifs principaux. La première étape consiste à augmenter l'échelle d'au moins 10 %, en privilégiant le segment de détail et les zones prioritaires selon l'orientation du gouvernement. Augmenter l’efficacité opérationnelle en : augmentant les revenus des activités principales, des activités hors crédit et des frais de service ; Contrôler et optimiser étroitement les coûts d’exploitation, minimiser les coûts d’imprévus liés aux risques. Renforcer la capacité de recouvrement et de gestion des créances irrécouvrables.
Emprunter continuellement des obligations
En août dernier, An Binh Commercial Joint Stock Bank (ABBank - code ABB) a émis des obligations d'une valeur de 6 000 milliards de VND avec une valeur nominale de 100 millions de VND par obligation. Il s’agit d’obligations non convertibles, sans bons de souscription et sans garantie. Durée de l'obligation de 1 à 5 ans, période d'émission du 1er août au 31 décembre 2023.
Le principal de l'obligation est payé une fois à la date d'échéance ou à la date à laquelle ABBank rachète l'obligation. Les intérêts des obligations sont payés périodiquement une fois par an. Les sources de paiement du principal et des intérêts des obligations proviennent des sources de revenus d'ABBank et/ou des revenus des prêts dus et/ou de la mobilisation de capitaux auprès d'organisations, d'individus et d'autres capitaux légaux.
Le montant mobilisé sera alloué par ABBank pour prêter 4 500 milliards aux clients particuliers et 1 500 milliards aux clients entreprises. Il est prévu que cette banque débourse entièrement le capital avant le 31 mars 2024. En cas de décaissement selon le calendrier prévu, le capital collecté à partir de l'émission des obligations temporairement inactives sera utilisé pour être déposé à la Banque d'Etat et dans d'autres établissements de crédit.
Au deuxième trimestre 2023, ABBank a racheté des obligations avant l'échéance 6 fois pour une valeur totale de 4 800 milliards de VND. Les obligations sont toutes émises en juin-juillet 2021 avec une durée de 3 ans. L'objectif de ces émissions est de compléter les capitaux à moyen et long terme pour répondre aux besoins de prêt des clients professionnels et institutionnels d'ABBank.
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