위험도가 높은 품목이 많습니다
세무당국은 세무관리정보를 검토한 결과, 일부 기업이 세무위험성이 높은 카사바, 목재, 임산물에 대한 수출세를 환급한 사실을 발견했습니다. 따라서 세무당국은 조사 및 확인을 실시해야 합니다.
카사바와 목재 및 임산물의 경우, 환급세는 중간단계(가공하지 않고 임업인으로부터 직접 구매하거나 부가가치세가 부과되지 않는 정상적인 예비가공만을 거쳐 구매하는 경우)에서 발생합니다. 중간단계에서는 주로 관리비용, 물류비용이 발생합니다. 따라서 일부 주체는 국가정책 메커니즘을 악용해 환급세를 속이고 횡령했습니다.
최근 재무부는 세무총국에 공안부의 전문 부서와 협력하여 다음과 같은 세금 탈루 및 부가가치세(VAT) 환급금 횡령 사례를 적발하고 처리하도록 지시했습니다.푸토에서 발생한 VAT 송장의 불법 거래 및 세금 탈루 사례; 닌빈과 빈푹의 세금 환급 위반 사례...
세무총국도 여러 가지 전형적인 사기 행위를 확인했습니다.
이러한 범죄들은 생산·사업 목적이 아닌 사업장 설립에 관한 규제의 개방적 정책을 악용하여 부가가치세 영수증을 매매하여 이익을 취하고 세금을 사기하는 범죄입니다. 이에 따라 일부 주체는 친인척, 가족 구성원 또는 고용된 대리인을 통해 합법적으로 사업을 운영하여 불법적인 송장을 사용해 세금 환급을 위한 입력을 합법화함으로써 매매를 원활히 진행했습니다.
중개인은 농장주나 축산업자에게서 직접 나무를 구매하기 위해 가짜 목록을 만들고, 불법 송장을 매매하여 세금을 공제하고, 유통 물품을 합법화하여 거래의 중간 단계에서 VAT(5%)를 신고하고 납부하지 않아도 되도록 합니다.
부가가치세 환급을 요청하는 기업은 불법적인 송장(생산 또는 사업 활동이 없는 기업으로부터 구매한 송장)을 사용하거나, 여러 지역에서 사업 주소를 포기하거나 운영 상태를 지속적으로 변경한 기업의 송장을 사용하여 투입 부가가치세 공제를 신고하고 부가가치세 환급 요청서를 작성합니다.
세무총국은 "세금환급 사기범들의 수법과 행위는 주로 물품 매매의 중간 단계에서 발생한다"고 밝혔습니다.
120개 업체 점검, 중개업체 110개 '사라졌다'
세무총국에 따르면, 일부 중개업체는 수출기업(F1)에 송장 발행 후 사업을 일시 중단하거나 도피하는 등 높은 위험 징후를 보이고 있습니다. 중간기업 간의 매출 및 세무 신고가 올바르게 일치하지 않습니다. 판매 기업(F2, F3,...)은 적은 매출을 신고하지만 구매 기업(F1)은 큰 공제 입력 VAT를 신고합니다. 은행 송금에도 동일한 날 동일한 사람이 자금을 인출하는 거래 등 위험 요소가 있습니다.
120개 기업을 대상으로 세금환급 현황을 검토, 검사, 점검한 결과, 110개 중개기업이 사업장을 포기하고 운영을 중단하고 중간단계에서 해산을 기다리고 있는 것으로 나타났습니다. 세금 환급을 받은 기업은 중간 기업으로부터 투입 자재를 사용하고 송장을 구매했습니다. 중간 기업은 세금을 신고하지 않았고, 세금을 내지 않았으며, 원자재와 구매 상품의 원산지를 증명하지 않았습니다. 예산은 아직 이러한 기업으로부터 세금을 징수하지 않았지만, 나중에 세금 환급 기업에 대한 세금 환급을 해결해야 합니다.
"이것은 세무 당국에 대한 압박 문제입니다."라고 세무 총국은 인정했습니다. "세금 환급 대상 금액을 결정하는 것은 상품의 매매가 진짜인지 아닌지 검증한 결과에 따라야 하며, 기록을 처리하는 데 많은 어려움이 따릅니다."
일반적으로 일부 사례에서 카사바 전분 세금 환급 신청은 외국 세무 당국으로부터 일부 베트남 기업이 외국 세무 당국의 데이터베이스에 존재하지 않는 외국 기업과 거래가 있었거나, 존재하지만 베트남 기업과 거래가 있음을 인정하지 않았다는 통보를 받았습니다.
이는 주 예산에서 세금을 유용하여 세법을 준수하는 건전한 기업에 부정적인 영향을 미치는 법률 위반 징후가 보이는 세금 환급 신청 사례입니다.
세무 당국은 "세무 당국이 세금 환급 신청에서 위에 언급된 위험 신호 중 일부를 발견한 후, 많은 기업이 세무 당국에 환급 신청을 취소해 달라고 요청하는 서류를 적극적으로 보냈다"고 밝혔습니다.
세무총국은 지방 세무부서에 고위험 수출 품목에 대한 부가가치세 환급에 대한 관리를 더욱 강화하도록 지시했으며, 각급 세무기관에 세금 환급 위험 식별 기준에 대한 지시, 중개기업에 대한 검증 범위 구분, 검증 및 부가가치세 환급 검사 절차에 대한 지침 제공, 규정 및 세무 관리 절차에 따라 납세자의 부가가치세 환급 서류를 신속히 처리하도록 했습니다.
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