세금 정책은 공정성을 보장하고 노동을 장려해야 합니다.

개인소득세법은 소득 규제, 사회적 형평성 확보, 노동 장려, 국가 예산 기여를 목적으로 제정되었습니다. 그러나 현재까지의 시행 과정에서 규제 시스템은 근로자에게 재정적 압박을 가하고 다른 목표에도 영향을 미치는 몇 가지 부적절한 점을 드러내기 시작했습니다. 본 내용은 3월 14일 오후 하노이에서 라오동신문이 주최한 개인소득세법, 공정성 보장 및 성장 촉진에 관한 워크숍에서 논의된 내용입니다.

개인소득세는 소득 조절의 도구일 뿐만 아니라, 국가 예산의 중요한 수입원이기도 합니다.

한 번에 많은 제한을 노출

워크숍 개회 연설에서 노동신문의 부편집장인 응우옌 둑 탄(Nguyen Duc Thanh)은 개인 소득세가 소득을 규제하고 부의 재분배에 기여하는 도구일 뿐만 아니라 국가 예산을 개발에 투자하고 사회 보장과 국방 등을 보장하는 데 필요한 중요한 수입원이라고 말했습니다.

베트남 국립경제대학교 은행금융연구소 부소장인 판 후 응이(Phan Huu Nghi) 박사 겸 부교수는 개인 소득세가 현재 베트남의 9가지 세금 중 하나라고 말했습니다. 2024년에는 이 세금이 국가 예산 총 수입의 198조 VND(약 10%)를 차지할 것으로 예상됩니다. 총 수입에서 세수입이 차지하는 비중이 증가하면서 소득 규제가 이루어지고 공정성이 확립되었습니다.

하지만 적용 과정에서 사회경제적 상황의 변화와 함께 개인소득세는 사회적 형평성을 확보하고 예산수입을 늘리며 2026년부터 두자릿수 성장 전략을 통해 경제변화에 적응하기 위한 개정 및 보완이 필요한 한계점이 드러났습니다.

현행 규정에 따르면, 특정 소스에서 얻은 소득이 시간당 200만 VND를 초과하지 않으면, 납부 단위는 10% 세금을 공제할 필요가 없습니다. 하지만 현재 많은 납부 단위가 전액을 신고하는 반면, 어떤 단위는 세금 정산 기록에 이 소득을 신고하지 않아 소득이 50만 VND에서 200만 VND 미만이더라도 개인이 직접 신고해야 합니다. 개인이 스스로 신고하고 세금을 내지 않으면 소액의 소득에 대해서도 벌금을 물게 됩니다.

여러 차례의 업그레이드를 거쳐 Etax 시스템은 기본적으로 요구 사항을 충족시켰지만 실제로 공정성을 보장하지 못하고 단점을 해결하지 못했습니다. 이러한 현실은 현재도 일어나고 있으며 많은 개인에게 발생하고 있습니다. 세금을 회피하고 싶지 않더라도, 여전히 세금 불이행자로 분류되어 벌금을 물게 됩니다.

문서상의 규정은 이와 같지만, 실제 신고 내용은 다르기 때문에 여러 소득원을 가진 근로자에게 불필요한 세무 행정적 압박이 발생하고 있습니다.

뿐만 아니라, 재정 아카데미의 세무 및 관세 부서장인 르 쉬안 트롱 부교수 박사는 가족 공제에 대한 규정이 실제로 유연하지 않으며 삶의 현실을 반영하지 못한다고 말했습니다. 현재 가족 공제 수준은 1인당 GDP에 비해 상당히 높지만, 베트남은 이 지역의 다른 국가와 비교했을 때 여전히 높은 세금 규제를 받고 있습니다. 예를 들어, 2020년부터 2024년까지 총 개인 소득세 수입은 72% 증가한 반면, 1인당 소득은 30.2%만 증가했습니다. 이로 인해 국민의 실제 소득보다 납부해야 할 세금이 점점 더 높아지는 현실이 되었습니다.

베트남 세무 컨설팅 협회 회장인 응우옌 티 꾸크(Nguyen Thi Cuc) 여사는 세금 계산의 단점을 분석하면서 다음과 같이 지적했습니다. 세율 구간 간 격차가 너무 좁아 고소득자에게 더 많은 세금이 부과되고, 고급 인력을 고용하는 데 인센티브가 제공되지 않습니다. 동시에 우수한 인력을 유치하기 위해 특정 산업에 대한 세금 감면 연구도 필요하다.

"또한 부양가족 결정 정책도 많은 문제에 직면해 있습니다. 현행법에 따르면 월 소득이 100만 VND를 넘는 부양가족은 공제되지 않습니다. 생활 수준이 높아지고 생활비가 점점 더 높아지고 있는 상황에서 이는 비합리적입니다."라고 응웬 티 쿠크 씨가 말했습니다.

워크숍 개요

상식과 실용성을 향해

전문가들은 위와 같은 단점에 직면하여 개인소득세 개혁에 대한 여러 가지 해결책을 제안합니다. 르 쑤언 트롱 준교수에 따르면, 가족 공제 수준을 높이는 것이 필요합니다. 이 수준은 경제성장률에 맞춰 조정되어야 하며, 이를 통해 근로자의 기본 생활수준이 보장되어야 합니다.

"가족 공제 수준은 1인당 GDP의 1.5배까지 높일 수 있어 근로자들이 더 높은 실질 소득을 얻는 데 도움이 됩니다." Le Xuan Truong 준교수가 말했습니다.

세무 분야에서 50년 이상의 경험을 보유한 세무 전문가 응우옌 티 꾹은 35% 세율을 폐지하고 세금 등급 격차를 넓혀 세금 압박을 줄이고 소득 계층 간의 공평성을 높여야 한다고 생각합니다. 현재 최고 세율이 35%에 달해 고소득층의 재정적 부담이 크게 늘고 있습니다.

동시에 부양가족에 대한 규정도 재검토해야 합니다. 월 소득이 100만 VND에 불과하다는 이유만으로 부양가족을 결정하는 것은 불합리하기 때문입니다. 세금 계산의 공정성을 보장하려면 더 유연한 정책이 필요합니다.

세율과 가족 공제를 조정하는 것 외에도 세무 행정을 투명하게 하고 현대화하는 것도 중요합니다. 매달 개인 소득세를 징수하면서도 연말에 정산하는 것도 많은 문제를 일으킵니다. 근로자에게 불이익이 발생하지 않도록 보다 합리적인 징수방법에 대한 연구가 필요합니다.

전문가의 관점에서, Phan Huu Nghi 부교수 박사는 국가의 개인 소득세 개혁의 현재 추세가 주된 목표에 초점을 맞추고 있다고 권고합니다. 첫째, 주로 급여, 임금 및 보수로 생활하는 근로자의 세금 부담을 줄이는 것입니다. 두 번째는 세금 형평성, 특히 수직적 형평성을 강화하는 것입니다. 세 번째는 디지털 경제와 세계화의 변화에 ​​적응하기 위해 세금 기반을 확대하는 것입니다.

따라서 세금 신고 방식을 개선하고, 소득 데이터를 동기화하기 위한 기술을 적용하며, 투명한 세금 환급 시스템을 구축하는 것은 개인 소득세의 공정성을 보장하고, 근로자에게 불필요한 부담을 주지 않으면서 예산 징수 효율성을 높이는 데 필요한 솔루션입니다.

출처: https://thoibaonganhang.vn/chinh-sach-thue-phai-dam-bao-cong-bang-khuyen-khich-lao-dong-161416.html