財務省、偽造請求書売買につながる「抜け穴」を指摘

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財務省は、数千億ドン相当のインボイスの売買状況について、国会議員レ・タット・ヒエウ氏（ビンフック代表団）に回答する文書を発行したばかりである。

代表のル・タット・ヒュー氏によれば、請求書の売買の現状は企業にとって問題であると言える。具体的には、当局は数千億ドン相当の請求書の売買の事例を発見した。

そのため、ヒュー氏はホー・ドゥック・フック財務大臣に、上記の状況の原因とそれを防ぐための解決策について報告するよう要請した。

財務省によると、一部の組織、企業、個人が市場に流通している商品やサービスの購入費用を合法化し、脱税や国家予算からの還付金流用を目的として、違法なインボイスを購入している状況が依然としてあるという。

そのため、多くの主体が生産や営業活動の目的ではなく、請求書の売買と不法な利益を得ることだけを目的として会社を設立しています。これらの対象者は、無知な人々のクレジットカード、国民身分証明書、身分証明書、紛失したカード、または個人的な利益のためにカードを使用し、短期間で事業を営みます。

それと同時に、企業設立における法律の柔軟性を生かし、個人は電子的に企業設立の登録をすることができ、国家管理機関は国家人口データベース（公安部）のデータとの接続と同期化を構築し、関連文書の正確性、誠実性、合法性を管理・検証している。

現在、法定代理人の身元の実際の真正性を判断するための法的規制や技術的な解決策は存在しません。事業者登録機関は、個人の識別や本人確認に関して厳格な規制を設けていません。

金融 - 銀行 - 財務省、偽造請求書の売買につながる「抜け穴」を指摘 — 財務省としては、生産活動や営業活動以外の目的で設立された事業者を当局が摘発することは極めて困難であると考えております。

こうした状況を受け、税務当局は、請求書を利用した処理にリスクが見られる事業者に対し、法律の規定に従って警察に書類を移送し、処理するよう審査する取り組みを進めている。これまで、請求書を違法に売買した多くの企業が刑事訴追されています。

財務省によると、開業許可が交付された後、資本金、設備、固定資産、労働力、事業内容などの事業者が登録した条件が、開業許可申請時に最初に登録した事業者と合致しているかを確認する事後検査制度については、特に規定がない。

「したがって、生産や事業活動以外の目的で設立された企業を当局全般、特に税務当局が発見することは非常に困難である」と財務省は述べた。

財務省は、違法な請求書による脱税や国家予算の流用を防ぐための解決策について、税務部門が電子請求書のデータを管理し、リスクを分析して適切な管理措置を適用するため、電子請求書データベースセンターを構築していると述べた。ビッグデータ分析技術を適用する。リスク分析と請求書管理に人工知能 (AI) を初めて適用し、詐欺や請求書偽造を積極的に防止します。さらに、請求書に関する法的ポリシーの改善を継続します。

財政部はまた、電子インボイスの発行と使用に対する検査、審査、監督を強化し、警察や関係省庁と連携して法律違反を速やかに発見し、規定に従って厳格に対処するよう各部署に指示した。

同時に、計画投資省は、法定代表者が人口に関する国家データベースで認証されるよう、事業登録に関する政令および企業法を改正し、補足することが推奨される。税務違反があった場合や営業代表者が営業所を放棄した場合は、一時的に新たな設立証明書は発行されません。監査後の追加規制

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