본 사건과 관련하여, 피고인 응웬 티 응옥 아인(하이하 회사 총무부 책임자)은 회계 규정 위반으로 심각한 결과를 초래한 혐의로 기소되었습니다. 레티후에(하이하회사 전 대표이자 최고회계사)는 국가자산의 관리 및 사용에 관한 규정을 위반하여 손실과 낭비를 초래하고, 회계 규정을 위반하여 심각한 결과를 초래한 혐의로 기소되었습니다.

고소 내용에 따르면 하이하 회사는 2017년 3월 17일 산업무역부로부터 석유 도매업체로서 활동할 수 있는 자격 인증서를 수여받았습니다. 하이하 회사는 2017년부터 2024년 1월 12일까지 6,120억 VND 이상의 가격안정기금(BOG)을 적립했습니다.

그러나 이 기금을 관리하도록 배정된 것을 이용해 Tran Tuyet Mai 여사는 Le Thi Hue 여사에게 BOG 기금을 설립하기 위해 2,950억 VND만 지불하도록 지시했습니다. 나머지 3,170억 VND는 불법적으로 사용되었습니다.

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피고인 Tran Tuyet Mai, Hai Ha Company 이사회 의장 겸 대표이사. 사진: 공안부

2024년 1월 12일, 산업통상부는 하이하 회사의 석유도매상인 자격 증명서를 취소하기로 결정했습니다.

석유 사업의 주요 거래자 자격 증명서가 취소된 후, Tran Tuyet Mai 여사와 Le Thi Hue 여사는 규정에 따라 BOG 기금 전체를 국가 예산에 즉시 납부하지 않아 국가에 3,170억 VND 이상의 손실을 초래했습니다.

회계 문서를 위조 및 변조한 행위와 관련해, 고소인은 운영 과정에서 하이하 회사의 총무부를 담당하는 수석 회계사와 응우옌 티 응옥 아인이 생산 및 사업 활동을 모니터링, 관리, 보고하기 위해 두 개의 회계 장부 시스템을 구축했다는 것입니다.

구체적으로는 규정에 따른 세무 보고를 위한 고속 회계 소프트웨어와 Hai Ha 회사의 실제 판매 활동을 모니터링하고 관리하기 위한 Visoft Accounting 소프트웨어(내부 회계 장부)를 제공합니다.

조사 결과, Fast 회계 소프트웨어에서 판매되어 환경보호세 납부를 위해 신고된 A95 가솔린의 양은 1억 5천만 리터가 넘는 것으로 나타났습니다. Visoft 소프트웨어에서 실제로 판매된 A95 가솔린의 양은 1억 5,400만 리터가 넘습니다.

이로 인해 하이하 회사는 회계 장부에서 A95 가솔린 300만 리터 이상을 누락했고, 세금을 신고 및 납부하지 않았습니다. 이 양의 A95 가솔린은 2010년에 환경보호세의 대상이 됩니다.

기소장에서는 하이하 회사가 휘발유와 석유 수출입 사업 허가를 받은 이후, 휘발유와 석유 구매자가 국가에 납부한 환경보호세를 징수하고 관리해 왔으므로, 하이하 회사가 징수한 환경보호세의 금액을 관리할 책임이 있다고 판결했습니다. 위에 언급된 A95 가솔린을 300만리터 이상 전량 신고하고, 리터당 4,000동으로 세금을 계산하여 매월 25일에 세금을 납부하세요.

그러나 마이 여사는 피고인인 수석 회계사 레티 후에와 총무부 책임자 응우옌 티 응옥 아인에게 두 개의 회계 시스템을 구축하고 사용하여 실제로 판매된 상기 A95 가솔린 양을 회계 장부(세무 보고서) 외부에서 환경 보호세로 150억 VND 이상을 부과하여 국가에 피해를 입히도록 지시했습니다.

2024년 12월 31일, 세무총국 산하 감사원은 하이하 회사가 회계 장부를 방치하고 매각된 환경보호세를 신고하지 않은 행위로 인해 국가 예산에 150억 VND 이상의 세금 손실이 발생했다는 평가 결론을 내렸습니다.