Expérience en matière d'augmentation des taxes sur le tabac dans le monde et opportunités pour le Vietnam

Au fil des ans, de nombreux pays à travers le monde ont prouvé que l’augmentation des taxes sur le tabac était l’une des mesures efficaces pour réduire la consommation de tabac et protéger la santé publique.

Au fil des ans, de nombreux pays à travers le monde ont prouvé que l’augmentation des taxes sur le tabac était l’une des mesures efficaces pour réduire la consommation de tabac et protéger la santé publique.

Réduire la consommation en augmentant les impôts

Les pays du monde entier ont adopté des augmentations de taxes sur le tabac sous diverses formes et ont obtenu des résultats positifs en matière de réduction des taux de tabagisme, en particulier chez les jeunes.

Pour le Vietnam, un pays confronté à de graves problèmes de santé causés par le tabac, l’adoption de l’expérience internationale en matière d’augmentation des taxes sur le tabac pourrait être une étape importante dans la lutte contre les effets nocifs du tabac.

Aux Philippines, par exemple, le pays a obtenu des résultats impressionnants en réduisant le taux de tabagisme de 30 % et en augmentant les recettes fiscales de plus de 400 % après la réforme de la taxe sur le tabac.

En 2012, les Philippines ont entamé un processus de réforme de la taxe sur le tabac en consolidant quatre taux de taxe d'accise en un seul taux en 2017, suivi d'une nouvelle augmentation de 5 pesos par paquet de cigarettes chaque année, pour atteindre 60 pesos (équivalent à 1 USD) par paquet de cigarettes en 2023. Cette réforme a augmenté la taxe d'accise sur les cigarettes de qualité supérieure de 110 % et sur les cigarettes de qualité moyenne de plus de 700 % par rapport à 2012.

En conséquence, le taux de tabagisme aux Philippines a fortement chuté, passant de 27 % en 2009 à 19,5 % en 2021, soit une réduction de 30 %. Dans le même temps, les recettes provenant des droits d’accise sont passées d’environ 680 millions USD en 2012 à 2,9 milliards USD en 2022.

La réforme de la taxe sur le tabac aux Philippines est un exemple clair de politique « gagnant-gagnant » : protéger la santé publique tout en augmentant les recettes nationales.

En Thaïlande, de 1993 à 2017, le gouvernement thaïlandais a augmenté les droits d’accise sur les cigarettes 11 fois, soit en moyenne une fois tous les 2 ans.

En conséquence, les taxes sur le tabac sont passées de 55 % à 90 % du prix de gros taxé (ce qui équivaut à une augmentation de 120 % du prix d'usine à 693 % du prix d'usine si l'on calcule en utilisant la méthode de calcul des taxes du Vietnam).

En 2017, la Thaïlande a continué de réformer les taxes sur le tabac, passant d'un système de taxe proportionnelle à un système de taxe mixte avec des taux de taxe de : 20 % du prix de détail (pour les cigarettes 60 THB/paquet) plus 1,2 THB/cigarette.

En conséquence, les recettes budgétaires ont plus que quadruplé (de 500 millions USD en 1993 à près de 2,3 milliards USD en 2017), le taux de tabagisme (hommes et femmes) à l’échelle nationale a diminué de 32 % (en 1991) à 19,91 % (en 2017), tandis que la production de cigarettes n’a pas beaucoup changé, fluctuant autour de 2 milliards de paquets par an.

L’expérience de la réforme de la fiscalité du tabac en Thaïlande et aux Philippines a montré que l’imposition de taxes élevées et l’augmentation constante des taxes sur le tabac ont contribué à réduire les taux de tabagisme, à réduire la consommation de tabac dans la communauté et à augmenter les recettes fiscales provenant du tabac.

L’Australie est l’un des pays pionniers dans l’augmentation des taxes sur le tabac pour réduire les taux de tabagisme. Le gouvernement australien a mis en œuvre une série d’augmentations des taxes sur le tabac depuis 2010 et a établi une feuille de route pour des augmentations continues des taxes jusqu’en 2020.

L’un des résultats notables est que le taux de tabagisme en Australie est passé de 16,2 % en 2010 à 11,6 % en 2020.

En plus des augmentations de taxes, l'Australie a également lancé de fortes campagnes médiatiques, notamment des avertissements sanitaires graphiques sur les emballages de cigarettes et une campagne « Journée sans tabac ». La combinaison des augmentations d’impôts et des mesures d’éducation du public a produit un effet synergique dans la réduction de la consommation de tabac.

Le Royaume-Uni est également un pays doté de politiques fiscales strictes en matière de tabac. Le gouvernement britannique a introduit des droits d’accise sur le tabac et mis en œuvre des augmentations annuelles des taxes.

Selon les statistiques, lorsque les taxes sur les cigarettes ont augmenté, la consommation de cigarettes a diminué de manière significative, en particulier chez les jeunes. Bien que les augmentations de taxes rencontrent parfois l’opposition des fabricants et des consommateurs, des études montrent que cette politique a contribué à réduire le taux de tabagisme tout en augmentant les recettes du budget national.

En Nouvelle-Zélande, le gouvernement a mis en œuvre une politique d’augmentation continue des taxes sur le tabac au cours de la dernière décennie et a obtenu des résultats très positifs.

Selon les recherches, les augmentations d’impôts ont réduit les taux de tabagisme chez les adultes et les jeunes. La Nouvelle-Zélande s'est également fixé comme objectif de devenir un pays « sans tabac » d'ici 2025, avec un fort soutien sous forme d'augmentation des taxes sur le tabac et de campagnes de promotion de la santé.

Quelle expérience pour le Vietnam ?

Le Vietnam est actuellement l’un des pays où le taux de fumeurs est le plus élevé en Asie du Sud-Est. Selon une enquête de l’Organisation mondiale de la santé (OMS), le taux d’adultes consommant du tabac au Vietnam dépasse les 40 %.

Ces chiffres montrent que l’augmentation des taxes sur le tabac est une mesure urgente pour réduire les effets nocifs du tabac sur la santé publique, en particulier dans le contexte de l’augmentation rapide des maladies liées au tabac.

Actuellement, le Vietnam applique des taxes sur le tabac à un niveau relativement bas par rapport aux autres pays de la région. Selon une étude de l’Organisation mondiale de la santé (OMS), la taxe sur le tabac au Vietnam ne représente qu’environ 35 % des prix de détail, alors que ce chiffre dans des pays comme l’Australie, le Royaume-Uni ou le Canada est d’environ 70 à 80 %.

Le gouvernement vietnamien peut s’inspirer de l’expérience de ces pays pour augmenter les taxes sur le tabac, réduisant ainsi l’attrait des cigarettes pour les consommateurs.

Des études internationales montrent que l’augmentation des taxes sur le tabac est l’une des mesures les plus efficaces pour réduire le taux de tabagisme chez les jeunes. Rendre les cigarettes plus chères incitera de nombreuses personnes, en particulier les jeunes, à abandonner l’habitude de fumer.

Le Vietnam est actuellement confronté à un taux croissant de tabagisme chez les adolescents. Une politique fiscale stricte sur le tabac pourrait donc contribuer à décourager cette habitude dès le plus jeune âge.

En augmentant les taxes sur le tabac, le Vietnam peut générer une source importante de revenus pour le budget national. Toutefois, les recettes fiscales doivent être utilisées à bon escient, notamment pour la lutte antitabac et les soins de santé publique.

Les gouvernements peuvent investir dans des campagnes visant à sensibiliser la population aux effets nocifs du tabac, à soutenir les personnes qui souhaitent arrêter de fumer et à améliorer les services de santé pour les personnes atteintes de maladies liées au tabac.

L’augmentation des taxes sur le tabac est l’une des mesures les plus efficaces pour réduire les taux de tabagisme, en particulier lorsqu’elle est associée à des stratégies globales de lutte antitabac.

Des pays comme l’Australie, le Royaume-Uni et la Nouvelle-Zélande ont démontré qu’une augmentation des taxes sur le tabac peut réduire les taux de tabagisme, protéger la santé publique et réduire les coûts des soins de santé.

Pour réduire efficacement la consommation de tabac, l’Organisation mondiale de la santé recommande d’ajouter une taxe spécifique (pour passer à un système de taxe mixte) à un niveau suffisamment élevé et d’augmenter la taxe de manière régulière afin que les prix du tabac suivent la croissance des revenus et se dirigent progressivement vers le taux de taxe optimal de 75 % du prix de détail pour contribuer à l’objectif de réduction de la consommation de tabac.

L’ajout d’une taxe absolue dans la structure de la taxe spéciale sur la consommation est conforme aux recommandations de l’Organisation mondiale de la santé et aux tendances internationales.

Les Directives de l’OMS pour la mise en œuvre de l’article 6 de la Convention-cadre pour la lutte antitabac stipulent que les Parties devraient envisager de mettre en œuvre un système de droits d’accise absolus ou mixtes, avec des prix minimums pour les produits du tabac, car ces systèmes fiscaux présentent des avantages par rapport aux systèmes fiscaux purement ad valorem.

Selon le rapport de l’Organisation mondiale de la santé, le nombre de pays appliquant des impôts proportionnels diminue (de 45 pays en 2010 à 34 pays en 2022), et la tendance au passage à des systèmes fiscaux absolus ou mixtes (percevant à la fois des impôts proportionnels et absolus) augmente (au cours de la période de 2010 à 2022, le nombre de pays appliquant des impôts mixtes est passé de 51 à 64 pays ; le nombre de pays appliquant des impôts absolus a également augmenté de 59 à 70 pays).

Dans la région de l'Asie du Sud-Est, 6 pays appliquent actuellement un système fiscal absolu (Brunei, Indonésie, Malaisie, Philippines, Singapour, Myanmar), 2 pays appliquent un impôt mixte (Laos, Thaïlande) et seulement 2 pays appliquent encore un impôt proportionnel, dont le Vietnam et le Cambodge.

En ce qui concerne les taux d'imposition, pour garantir la réalisation de l'objectif de réduction de la consommation de tabac conformément à la Stratégie nationale de prévention des méfaits du tabac d'ici 2030 approuvée par le Premier ministre, le ministère de la Santé et l'Organisation mondiale de la Santé recommandent d'ajouter un taux d'imposition absolu sur les produits du tabac à un taux d'au moins 5 000 VND/paquet d'ici 2026 et augmentant progressivement jusqu'à 15 000 VND/paquet d'ici 2030, en plus de la taxe proportionnelle actuelle. Le plan spécifique recommandé est le suivant :

Recommandations sur la taxe spéciale de consommation sur le tabac
Année	Taxe spéciale de consommation (VND/paquet)	Taux de taxe (% du prix de vente du fabricant ou de l'importateur)
2026	5 000	75%
2027	7 500	75%
2028	10 000	75%
2029	12 500	75%
2030	15 000	75%

Ce plan recommandé par le ministère de la Santé et l’OMS contribuera à réduire le taux de tabagisme chez les hommes et les femmes à moins de 36 % et 1,0 % respectivement d’ici 2030, atteignant ainsi les objectifs de la Stratégie nationale de prévention des méfaits du tabac au Vietnam.

Cette option permettrait également de réduire considérablement le nombre total de fumeurs, avec une réduction d’environ 696 000 personnes en 2030 par rapport à 2020.

Cette option augmenterait également les recettes fiscales annuelles réelles, ajustées à l'inflation, de 169 %, soit l'équivalent de 29,3 billions de VND supplémentaires par an en recettes fiscales sur le tabac par rapport à 2020.

Source : https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html