Comme l'a rapporté VietNamNet, le Parquet populaire suprême vient de terminer l'acte d'accusation pour poursuivre 38 accusés dans l'affaire de violation des règles comptables entraînant de graves conséquences ; Impression, émission et commercialisation illégales de factures et de documents destinés à être payés au budget de l’État.

Dans le cadre de cette affaire, M. Nguyen Dang Thuyet, directeur général, et son épouse Nguyen Nhat Linh, directrice générale adjointe de Thanh An Hanoi Company Limited, ont été poursuivis pour violation des règles comptables entraînant de graves conséquences.

Selon l'accusation, M. Thuyet a créé et géré toutes les activités des sociétés Thanh An, Danh et Trang Thi. M. Thuyet est également la personne qui a demandé au comptable de mettre en place 2 systèmes comptables.

Sous la direction de M. Thuyet, les défendeurs Nguyen Quy Khai (directeur de la société Danh), Do Thi Hoa (chef comptable de la société Thanh An Hanoi), Bui Thi Mai Huong (chef comptable de la société Danh), Nguyen Thi Hoa (superviseur de la comptabilité fiscale de la société Thanh An Hanoi, de la société Danh et de la société Trang Thi) ont mis en place et utilisé 2 systèmes de comptabilité sur le logiciel FAST pour comptabiliser, déclarer, déclarer les impôts et surveiller les performances commerciales de 3 sociétés.

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Monsieur Nguyen Dang Thuyet. Photo : Ministère de la Sécurité Publique

Le système de comptabilité interne enregistre tous les revenus réels, les dépenses, les résultats commerciaux réels, les chiffres des dépenses sans documents juridiques, et le système de comptabilité financière et fiscale falsifie les données pour préparer les rapports financiers et fiscaux. Pour contrôler les flux de trésorerie, M. Thuyet a demandé aux représentants de l'entreprise de l'autoriser à signer les comptes sur les documents bancaires des trois sociétés. M. Thuyet a ensuite chargé son épouse, Nguyen Nhat Linh, de signer le compte.

En septembre 2017, Mme Nguyen Nhat Linh a épousé M. Nguyen Dang Thuyet. Début 2018, Mme Linh a pris le poste de directrice générale adjointe de la société Thanh An, en charge de l'administration des ressources humaines, des finances et de la comptabilité des 3 sociétés : Thanh An Company, Danh Company et Trang Thi Company.

En janvier 2019, sous la direction de M. Thuyet, les directeurs des trois sociétés ont autorisé Mme Linh à signer les comptes des transactions bancaires et à partir de ce moment, Mme Linh a participé à la mise en place de deux systèmes de comptabilité financière dans les trois sociétés.

Les accusations indiquent que de juin 2021 à 2022, bien qu'ayant fui le Vietnam, M. Thuyet contactait encore régulièrement son épouse via l'application Viber pour lui ordonner la mise en place et l'utilisation de deux systèmes comptables (Mme Linh n'avait pas à donner d'instructions détaillées car les comptables faisaient tout depuis de nombreuses années selon le plan de M. Thuyet).

En ce qui concerne les résultats commerciaux quotidiens réels, la défenderesse Do Thi Hoa contrôlait et rendait compte à Mme Linh pour surveiller les flux de trésorerie et les bénéfices des trois sociétés.

Le système comptable de déclaration aux autorités et les rapports fiscaux liés aux données des contrats d'achat et de vente de fausses factures ont été signalés par les accusés Bui Thi Mai Huong et Nguyen Thi Hoa à M. Nguyen Dang Thuyet et Mme Linh pour contrôler la source de l'argent.

Depuis septembre 2009, c'est Mme Linh qui approuve les « frais » d'achat et de vente de fausses factures ; Signez l'autorisation de transférer de l'argent aux entreprises/ménages commerciaux sur la base de la demande de Mme Hoa et Huong.

L'accusation est que la défenderesse Nguyen Nhat Linh a aidé son mari à établir deux systèmes de comptabilité financière, dissimulant les bénéfices réels et les chiffres comptables de trois sociétés au cours de la période de 2019 à 2022, et avec M. Nguyen Dang Thuyet, a causé une perte à l'État de plus de 498 milliards de VND.

L'agence d'enquête a déterminé qu'entre 2017 et 2022, les accusés Hoa et Huong ont acheté 19 167 fausses factures (les articles étaient des fournitures médicales) auprès de 110 entreprises et ménages d'affaires pour une valeur totale avant impôts de plus de 3 689 milliards de VND. Dont la TVA s'élève à plus de 75 milliards de VND ; Le revenu total après impôts s'élève à plus de 3 765 milliards de VND.

Le montant total des factures payées à ces 110 entreprises et entreprises individuelles s'élève à plus de 257 milliards de VND. Mme Hoa et Huong ont saisi 19 167 fausses factures dans un logiciel de comptabilité fiscale pour augmenter les coûts et réduire les impôts à payer. Le coût d’achat de fausses factures, d’autres reçus réels et les dépenses réelles sont suivis dans les livres de comptabilité interne.