Erfahrungen mit der Erhöhung der Tabaksteuer weltweit und Chancen für Vietnam

Im Laufe der Jahre hat sich in vielen Ländern weltweit gezeigt, dass die Erhöhung der Tabaksteuern eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung des Tabakkonsums und zum Schutz der öffentlichen Gesundheit ist.

Erfahrungen mit der Erhöhung der Tabaksteuer weltweit und Chancen für Vietnam

Im Laufe der Jahre hat sich in vielen Ländern weltweit gezeigt, dass die Erhöhung der Tabaksteuern eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung des Tabakkonsums und zum Schutz der öffentlichen Gesundheit ist.

Konsum durch Steuererhöhungen reduzieren

Überall auf der Welt haben Länder in unterschiedlicher Form Tabaksteuererhöhungen beschlossen und konnten dadurch positive Ergebnisse bei der Reduzierung der Raucherquote erzielen, insbesondere unter jungen Menschen.

Im Laufe der Jahre hat sich in vielen Ländern weltweit gezeigt, dass die Erhöhung der Tabaksteuern eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung des Tabakkonsums und zum Schutz der öffentlichen Gesundheit ist.

Für Vietnam, ein Land, das mit schwerwiegenden, tabakbedingten Gesundheitsproblemen konfrontiert ist, könnte die Übernahme internationaler Erfahrungen bei der Erhöhung der Tabaksteuern ein wichtiger Schritt im Kampf gegen die schädlichen Auswirkungen des Tabaks sein.

Auf den Philippinen beispielsweise wurden nach der Tabaksteuerreform beeindruckende Ergebnisse erzielt: Die Zahl der Raucher konnte um 30 % gesenkt und die Steuereinnahmen um über 400 % gesteigert werden.

2012 begannen die Philippinen mit einer Tabaksteuerreform. Im Jahr 2017 wurden vier Verbrauchsteuersätze zu einem einzigen Steuersatz zusammengefasst und anschließend jährlich um weitere 5 Pesos pro Zigarettenpackung erhöht, bis der Steuersatz 2023 bei 60 Pesos (entspricht 1 US-Dollar) pro Zigarettenpackung liegen wird. Durch diese Reform stieg die Verbrauchsteuer auf Premiumzigaretten im Vergleich zu 2012 um 110 % und auf Zigaretten mittlerer Qualität um über 700 %.

Infolgedessen ist die Raucherquote auf den Philippinen stark gesunken, von 27 % im Jahr 2009 auf 19,5 % im Jahr 2021, was einer Verringerung um 30 % entspricht. Gleichzeitig stiegen die Einnahmen aus der Verbrauchsteuer von rund 680 Millionen US-Dollar im Jahr 2012 auf 2,9 Milliarden US-Dollar im Jahr 2022.

Die Tabaksteuerreform auf den Philippinen ist ein klares Beispiel für eine Win-Win-Politik: Sie schützt die öffentliche Gesundheit und erhöht gleichzeitig die Staatseinnahmen.

In Thailand hat die thailändische Regierung zwischen 1993 und 2017 die Verbrauchssteuer auf Zigaretten elfmal erhöht, im Durchschnitt etwa alle zwei Jahre.

Infolgedessen stiegen die Tabaksteuern von 55 % auf 90 % des versteuerten Großhandelspreises (entspricht einer Erhöhung von 120 % des Fabrikpreises auf 693 % des Fabrikpreises, wenn man nach der vietnamesischen Steuerberechnungsmethode rechnet).

Im Jahr 2017 setzte Thailand seine Tabaksteuerreform fort und wechselte von einem proportionalen Steuersystem zu einem gemischten Steuersystem mit Steuersätzen von: 20 % des Einzelhandelspreises (für Zigaretten 60 THB/Packung) plus 1,2 THB/Zigarette.

Infolgedessen haben sich die Haushaltseinnahmen mehr als vervierfacht (von 500 Millionen US-Dollar im Jahr 1993 auf fast 2,3 Milliarden US-Dollar im Jahr 2017), die Raucherquote (sowohl bei Männern als auch bei Frauen) sank landesweit von 32 Prozent (im Jahr 1991) auf 19,91 Prozent (im Jahr 2017), während sich die Zigarettenproduktion kaum veränderte und um etwa 2 Milliarden Packungen pro Jahr schwankte.

Die Erfahrungen mit der Tabaksteuerreform in Thailand und auf den Philippinen haben gezeigt, dass die Einführung hoher Steuern und stetig steigender Tabaksteuern dazu beigetragen haben, die Raucherquote zu senken, den Tabakkonsum in der Gesellschaft zu verringern und die Steuereinnahmen aus dem Tabakgeschäft zu steigern.

Australien ist eines der Vorreiterländer bei der Erhöhung der Tabaksteuern zur Reduzierung der Raucherquote. Die australische Regierung hat seit 2010 eine Reihe von Tabaksteuererhöhungen umgesetzt und einen Plan für weitere Steuererhöhungen bis 2020 festgelegt.

Eines der bemerkenswerten Ergebnisse ist, dass die Raucherquote in Australien von 16,2 % im Jahr 2010 auf 11,6 % im Jahr 2020 gesunken ist.

Zusätzlich zu den Steuererhöhungen hat Australien auch massive Medienkampagnen gestartet, darunter anschauliche Gesundheitswarnungen auf Zigarettenpackungen und eine Kampagne zum „Nichtrauchertag“. Die Kombination aus Steuererhöhungen und Maßnahmen zur öffentlichen Aufklärung führte zu einem Synergieeffekt bei der Reduzierung des Tabakkonsums.

Darüber hinaus verfolgt Großbritannien eine strenge Tabaksteuerpolitik. Die britische Regierung hat eine Verbrauchsteuer auf Tabak eingeführt und jährliche Steuererhöhungen durchgeführt.

Laut Statistik ging der Zigarettenkonsum nach der Erhöhung der Zigarettensteuer insbesondere unter jungen Menschen deutlich zurück. Obwohl Steuererhöhungen bisweilen auf Widerstand seitens der Hersteller und Verbraucher stoßen, belegen Studien, dass diese Maßnahme zur Reduzierung der Raucherquote beigetragen und gleichzeitig die Staatseinnahmen erhöht hat.

In Neuseeland hat die Regierung im letzten Jahrzehnt eine Politik der kontinuierlichen Erhöhung der Tabaksteuern umgesetzt und dabei sehr positive Ergebnisse erzielt.

Untersuchungen zufolge haben Steuererhöhungen die Raucherquote bei Erwachsenen und Jugendlichen gesenkt. Neuseeland hat sich außerdem zum Ziel gesetzt, bis 2025 ein „tabakfreies“ Land zu werden. Dies wird durch Tabaksteuererhöhungen und Kampagnen zur Gesundheitsförderung tatkräftig unterstützt.

Welche Erfahrung für Vietnam?

Vietnam gehört derzeit zu den Ländern mit der höchsten Raucherquote in Südostasien. Einer Erhebung der Weltgesundheitsorganisation (WHO) zufolge liegt der Anteil der Tabakkonsumenten unter Erwachsenen in Vietnam bei über 40 %.

Diese Zahlen zeigen, dass eine Erhöhung der Tabaksteuern eine dringende Maßnahme ist, um die schädlichen Auswirkungen des Tabaks auf die öffentliche Gesundheit zu verringern, insbesondere im Zusammenhang mit der raschen Zunahme tabakbedingter Krankheiten.

Derzeit sind die Tabaksteuern in Vietnam im Vergleich zu anderen Ländern der Region relativ niedrig. Einer Studie der Weltgesundheitsorganisation (WHO) zufolge beträgt die Tabaksteuer in Vietnam nur etwa 35 Prozent des Einzelhandelspreises, während dieser Wert in Ländern wie Australien, Großbritannien oder Kanada bei etwa 70 bis 80 Prozent liegt.

Die vietnamesische Regierung könnte aus den Erfahrungen dieser Länder lernen und die Tabaksteuern erhöhen, um so die Attraktivität von Zigaretten für die Verbraucher zu verringern.

Internationale Studien zeigen, dass die Erhöhung der Tabaksteuern eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung der Raucherquote unter Jugendlichen ist. Die Verteuerung von Zigaretten wird viele Menschen, insbesondere junge Menschen, dazu bewegen, das Rauchen aufzugeben.

In Vietnam ist man derzeit mit einer steigenden Zahl an Rauchern unter Teenagern konfrontiert. Eine strenge Tabaksteuer könnte dazu beitragen, das Rauchen bereits in jungen Jahren zu unterbinden.

Durch die Erhöhung der Tabaksteuern kann Vietnam eine große Einnahmequelle für den Staatshaushalt schaffen. Allerdings müssen die Steuereinnahmen auch für die richtigen Zwecke eingesetzt werden, insbesondere für die Tabakbekämpfung und die öffentliche Gesundheitsvorsorge.

Regierungen können in Kampagnen investieren, um die Bevölkerung über die schädlichen Auswirkungen des Tabakkonsums aufzuklären, Menschen zu unterstützen, die mit dem Rauchen aufhören möchten, und die Gesundheitsversorgung für Menschen mit tabakbedingten Erkrankungen zu verbessern.

Eine Erhöhung der Tabaksteuer ist eine der wirksamsten Maßnahmen zur Reduzierung der Raucherquote, insbesondere in Kombination mit umfassenden Strategien zur Tabakkontrolle.

Länder wie Australien, Großbritannien und Neuseeland haben gezeigt, dass eine Erhöhung der Tabaksteuer die Raucherquote senken, die öffentliche Gesundheit schützen und Gesundheitskosten sparen kann.

Um den Tabakkonsum wirksam zu reduzieren, empfiehlt die Weltgesundheitsorganisation die Einführung einer spezifischen Steuer (Übergang zu einem gemischten Steuersystem) auf ausreichend hohem Niveau und eine stetige Erhöhung dieser Steuer, damit die Tabakpreise mit dem Einkommenswachstum Schritt halten und sich schrittweise dem optimalen Steuersatz von 75 % des Einzelhandelspreises annähern, um zum Ziel der Reduzierung des Tabakkonsums beizutragen.

Die Hinzufügung einer absoluten Steuer zur Struktur der Sonderverbrauchssteuer steht im Einklang mit den Empfehlungen der Weltgesundheitsorganisation und internationalen Trends.

In den Leitlinien der WHO zur Umsetzung des Artikels 6 des Rahmenübereinkommens zur Eindämmung des Tabakgebrauchs heißt es, die Vertragsparteien sollten die Einführung eines Systems absoluter oder gemischter Verbrauchsteuern mit Mindestpreisen für Tabakprodukte in Erwägung ziehen, da diese Steuersysteme gegenüber reinen Wertsteuersystemen Vorteile bieten.“

Dem Bericht der Weltgesundheitsorganisation zufolge nimmt die Zahl der Länder mit proportionalen Steuern ab (von 45 Ländern im Jahr 2010 auf 34 Länder im Jahr 2022), und es gibt einen verstärkten Trend zur Umstellung auf absolute oder gemischte Steuersysteme (mit sowohl proportionalen als auch absoluten Steuern). (Im Zeitraum von 2010 bis 2022 stieg die Zahl der Länder mit gemischten Steuern von 51 auf 64; die Zahl der Länder mit absoluten Steuern stieg ebenfalls von 59 auf 70 Länder.)

In der Region Südostasien gibt es derzeit sechs Länder mit absolutem Steuersystem (Brunei, Indonesien, Malaysia, Philippinen, Singapur, Myanmar), zwei Länder mit gemischter Besteuerung (Laos, Thailand) und nur zwei Länder, darunter Vietnam und Kambodscha, wenden noch immer ein proportionales Steuersystem an.

Um das Ziel der Reduzierung des Tabakkonsums gemäß der vom Premierminister genehmigten Nationalen Strategie zur Prävention von Tabakschäden bis 2030 zu erreichen, empfehlen das Gesundheitsministerium und die Weltgesundheitsorganisation hinsichtlich der Steuersätze, zusätzlich zu der derzeit geltenden proportionalen Steuer einen absoluten Steuersatz auf Tabakprodukte einzuführen. Dieser beträgt bis 2026 mindestens 5.000 VND/Packung und soll bis 2030 schrittweise auf 15.000 VND/Packung erhöht werden. Der konkret empfohlene Plan sieht wie folgt aus:

Empfehlungen zur besonderen Verbrauchsteuer auf Tabak
Jahr	Spezielle Verbrauchssteuer (VND/Paket)	Steuersatz (% des Verkaufspreises des Herstellers oder Importeurs)
2026	5.000	75 %
2027	7.500	75 %
2028	10.000	75 %
2029	12.500	75 %
2030	15.000	75 %

Dieser vom Gesundheitsministerium und der WHO empfohlene Plan soll dazu beitragen, die Raucherquote bei Männern und Frauen bis 2030 auf unter 36 % bzw. 1,0 % zu senken und so die Ziele der Nationalen Strategie zur Prävention von Tabakschäden in Vietnam zu erreichen.

Mit dieser Option ließe sich auch die Gesamtzahl der Raucher deutlich reduzieren. Im Jahr 2030 würde es im Vergleich zum Jahr 2020 einen Rückgang um etwa 696.000 Raucher geben.

Diese Option würde zudem die realen, inflationsbereinigten Steuereinnahmen um 169 % erhöhen, was zusätzlichen Tabaksteuereinnahmen von 29,3 Billionen VND pro Jahr im Vergleich zum Jahr 2020 entspricht.

Quelle: https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html