世界におけるタバコ税引き上げの経験とベトナムのチャンス

長年にわたり、タバコ税の引き上げは、タバコの消費を減らし、公衆衛生を守るための効果的な対策の一つであることが、世界中の多くの国々で証明されてきました。

長年にわたり、タバコ税の引き上げは、タバコの消費を減らし、公衆衛生を守るための効果的な対策の一つであることが、世界中の多くの国々で証明されてきました。

増税で消費を減らす

世界各国ではさまざまな形でタバコ税の引き上げが実施され、特に若者の喫煙率を低下させるという成果が得られています。

タバコによる深刻な健康問題に直面しているベトナムにとって、タバコ税引き上げに関する国際的な経験を取り入れることは、タバコの有害な影響との戦いにおける重要な一歩となる可能性がある。

例えば、フィリピンでは、タバコ税改革により喫煙率が30%減少し、税収が400%以上増加するという目覚ましい成果を達成しました。

フィリピンは2012年にタバコ税改革プロセスを開始し、2017年に4つの物品税率を1つの税率に統合し、その後も毎年タバコ1箱あたり5ペソずつ増税し、2023年にはタバコ1箱あたり60ペソ（1米ドルに相当）に達する予定である。この改革により、高級タバコの物品税は2012年と比較して110％、中級タバコの物品税は700％以上増加した。

その結果、フィリピンの喫煙率は2009年の27％から2021年には19.5％に急激に低下し、30％の削減に相当します。同時に、物品税収入は2012年の約6億8,000万ドルから2022年には29億ドルに増加しました。

フィリピンのタバコ税改革は、国民の健康を守りながら国家収入を増やすという「win-win」政策の明確な例である。

タイでは、1993年から2017年まで、タイ政府はタバコに対する物品税を11回、平均して約2年に1回のペースで引き上げました。

その結果、タバコ税は課税卸売価格の55％から90％に増加しました（ベトナムの税額計算方法で計算すると、工場価格の120％から693％への増加に相当します）。

2017年、タイはタバコ税の改革を継続し、比例税制から小売価格の20%（タバコの場合1箱60バーツ）に1本あたり1.2バーツを加算した税率の混合税制に切り替えました。

その結果、予算収入は4倍以上（1993年の5億ドルから2017年には約23億ドル）に増加し、全国の喫煙率（男女とも）は32％（1991年）から19.91％（2017年）に減少しましたが、タバコの生産量はあまり変わらず、年間20億箱前後で変動しています。

タイとフィリピンにおけるタバコ税改革の経験から、高い税金を課し、タバコ税を着実に引き上げることで、喫煙率が低下し、地域社会におけるタバコの消費が減り、タバコからの税収が増加することが分かっています。

オーストラリアは喫煙率を下げるためにタバコ税を増税した先駆的な国の一つです。オーストラリア政府は2010年以降、一連のタバコ税引き上げを実施しており、2020年まで引き続き増税を続けるロードマップを設定している。

注目すべき結果の一つは、オーストラリアの喫煙率が2010年の16.2%から2020年には11.6%に減少したことです。

オーストラリアは増税に加え、タバコのパッケージに健康に関する警告文を載せたり、「禁煙デー」キャンペーンを実施するなど、強力なメディアキャンペーンも展開している。増税と公共教育措置の組み合わせは、タバコ消費の削減に相乗効果を生み出しました。

英国はタバコ税政策が厳しい国でもあります。英国政府はタバコに物品税を導入し、毎年の増税を実施している。

統計によると、タバコ税が上がると、特に若者の間でタバコの消費量が大幅に減少した。増税はメーカーや消費者からの反対に遭うこともあるが、研究によると、この政策は喫煙率を低下させると同時に国家予算の収入増加にも役立っていることが分かっている。

ニュージーランドでは、政府は過去10年間にわたって継続的にタバコ税を引き上げていく政策を実施し、非常に良い結果を達成しました。

調査によると、増税により成人および若者の喫煙率が減少したという。ニュージーランドはまた、タバコ税の引き上げや健康促進キャンペーンによる強力な支援を受け、2025年までに「タバコのない」国になるという目標を掲げている。

ベトナムでの経験は？

ベトナムは現在、東南アジアで最も喫煙率が高い国の一つです。世界保健機関（WHO）の調査によると、ベトナムの成人の喫煙率は40％を超えている。

これらの数字は、特にタバコ関連疾患が急増している状況において、タバコ税の引き上げが、タバコが公衆衛生に及ぼす有害な影響を軽減するための緊急の対策であることを示しています。

現在、ベトナムは地域の他の国々と比較してタバコ税を比較的低い水準で課しています。世界保健機関（WHO）の調査によると、ベトナムのタバコ税は小売価格の約35％に過ぎないが、オーストラリア、英国、カナダなどの国ではこの数字は約70～80％である。

ベトナム政府はこれらの国の経験から学び、タバコ税を引き上げることで、消費者にとってのタバコの魅力を低下させることができる。

国際的な研究によれば、タバコ税の引き上げは若者の喫煙率を減らす最も効果的な手段の一つである。タバコを高価にすると、多くの人々、特に若者が喫煙の習慣をやめることになるだろう。

ベトナムでは現在、10代の喫煙率が上昇傾向にあるため、強力なタバコ税政策は若いうちから喫煙習慣を抑制するのに役立つ可能性がある。

タバコ税を増税することで、ベトナムは国家予算に大きな収入源を生み出すことができる。しかし、税収は、特にタバコ規制と公衆衛生のために、正しい目的のために使われなければなりません。

政府は、タバコの有害な影響について人々を啓蒙し、禁煙を希望する人々を支援し、タバコ関連の病気に罹患している人々に対する医療サービスを改善するためのキャンペーンに投資することができます。

タバコ税の引き上げは、特に包括的なタバコ規制戦略と組み合わせた場合、喫煙率を減らす最も効果的な手段の 1 つです。

オーストラリア、英国、ニュージーランドなどの国々は、タバコ税を上げることで喫煙率を下げ、公衆衛生を守り、医療費を節約できることを実証した。

タバコの消費を効果的に削減するために、世界保健機関は、タバコの消費量を減らすために、十分なレベルの特定税を追加し（混合税制に移行し）、タバコの価格が所得の増加に追いつき、小売価格の75％という最適な税率に徐々に近づくように、着実に税率を上げることを推奨しています。

特別消費税構造に絶対税を追加することは、世界保健機関の勧告や国際的な動向と一致しています。

WHOの「タバコ規制枠組条約第6条の実施に関するガイドライン」では、締約国はタバコ製品に対する最低価格を伴う絶対税または混合税の制度の導入を検討すべきであると述べており、これらの税制は純粋な従価税制度よりも利点がある。」

世界保健機関の報告書によると、比例税を適用している国の数は減少しており（2010年の45カ国から2022年には34カ国に）、絶対税または混合税制（比例税と絶対税の両方を課税）への移行の傾向が高まっています（2010年から2022年の間に、混合税を適用している国の数は51カ国から64カ国に増加し、絶対税を適用している国の数も59カ国から70カ国に増加しました）。

東南アジア地域では、現在絶対税制を適用している国が6か国（ブルネイ、インドネシア、マレーシア、フィリピン、シンガポール、ミャンマー）、混合税を適用している国が2か国（ラオス、タイ）、比例税を適用している国はベトナムとカンボジアの2か国のみです。

税率に関しては、首相が承認した2030年までのタバコ害防止に関する国家戦略に従ってタバコの使用を減らすという目標を確実に達成するために、保健省と世界保健機関は、現在の比例税に加えて、2026年までにタバコ製品に対して少なくとも1箱あたり5,000ドンの絶対税率を追加し、2030年までに1箱あたり15,000ドンまで段階的に引き上げることを推奨しています。具体的な推奨プランは以下の通りです。

たばこ特別消費税に関する勧告
年	特別消費税（VND/パッケージ）	税率（製造業者または輸入業者の販売価格の%）
2026	5,000	75%
2027	7,500	75%
2028	10,000	75%
2029	12,500	75%
2030	15,000	75%