Die Angelegenheit mit den Familienabzügen bei der Berechnung der Einkommensteuer wurde erneut hitzig, als 16 Ministerien und Kommunen gleichzeitig vorschlugen, den Betrag des Familienabzugs im Vergleich zum derzeitigen Niveau um das Eineinhalbfache anzuheben, mit der Begründung, der Betrag sei zu veraltet.
Einige Bestimmungen des aktuellen Einkommensteuergesetzes weisen nach langjähriger Anwendung einige Mängel auf und sind für die aktuelle Situation nicht mehr geeignet – Foto: TTD
Im Gespräch mit Tuoi Tre sagten viele Experten, dass es zu lange dauert, den Entwurf eines Gesetzes zur Ersetzung der Einkommensteuer in der Nationalversammlung in der Sitzung im Oktober 2025 zu diskutieren, in der Sitzung im Mai 2026 zu verabschieden und möglicherweise ab 2027 in Kraft zu setzen. Denn von 2020 bis Ende 2024 ist der Verbraucherpreisindex (VPI) um fast 16 Prozent gestiegen und wird bis Ende 2025 20 Prozent erreichen. Wenn wir mit der Anpassung bis 2027 warten müssen, werden viele Angestellte Steuern zahlen müssen, obwohl ihr Einkommen nicht ausreicht, um ihren Lebensunterhalt zu decken.
Genug vom „Familienabzug“
Frau Nguyen (Bezirk Go Vap, Ho-Chi-Minh-Stadt) sagte, das monatliche Einkommen ihrer Familie betrage etwa 30 Millionen VND, es sei aber kein zusätzliches Geld da, weil die Preise in letzter Zeit kontinuierlich gestiegen seien. Der Abzug für ihr Kind beträgt 4,4 Millionen VND/Monat, das monatliche Schulgeld beträgt jedoch für jedes Kind etwa 5 Millionen VND, wobei sonstige Ausgaben wie Essen, Schulmaterial und Wochenendunterhaltung nicht eingerechnet sind.
Weil kein Überschuss vorhanden ist, steht die Familie jedes Mal zu Beginn des Schuljahres unter großem Druck und muss mit einer Reihe von Ausgaben „zurechtkommen“, wie etwa dem Kauf von Uniformen, Geld für die Einrichtungen zu Beginn des Jahres, Elterngeldern, Klassengeldern usw. Diese Ausgaben sind zwar völlig legitim, aber nicht abzugsfähig, aber die Steuerbehörde „rechnet“ sie alle auf einen Betrag von 4,4 Millionen VND/Monat zusammen.
„Ganz zu schweigen davon, dass wir immer noch ein Haus für 7 Millionen VND pro Monat mieten, das wir aber nicht absetzen können. Viele Monate lang haben wir kein Geld übrig und müssen uns sogar ein paar Millionen VND leihen, um die Ausgaben zu decken, aber ich muss trotzdem hart arbeiten, um Steuern zu zahlen“, sagte Frau Nguyen.
Viele Steuerzahler sind umso besorgter, da die Lebenshaltungskosten in letzter Zeit weiter gestiegen sind. Frau Thuy (Bezirk 12) sagte, dass sie nach ihrer Rückkehr nach Ho-Chi-Minh-Stadt nach Tet ziemlich überrascht gewesen sei, dass die Preise für alle Artikel gestiegen seien. Eine Schüssel Pho in der Nähe meines Hauses ist von 30.000 VND auf 35.000 VND gestiegen, ein Laib Brot von 20.000 VND auf 22.000 VND, eine Packung Klebreis von 12.000 VND auf 15.000 VND ...
„Nicht nur in Ho-Chi-Minh-Stadt, sondern auch während der letzten Tet-Feiertage, als ich in die Heimatstadt meines Mannes in Binh Duong zurückkehrte, war mir schwindelig, weil die Preise bereits ein neues Preisniveau erreicht hatten. Während die Gehälter in den letzten Jahren nicht gestiegen sind, sind sie sogar gesunken, und der Familienfreibetrag bei der Berechnung der Einkommensteuer bleibt gleich, was Angestellten wie mir bei der Berechnung der Lebenshaltungskosten Kopfschmerzen bereitet“, war Frau Thuy verärgert und schlug vor, dass der Familienfreibetrag bald angepasst und die Steuerklasse erweitert werden sollte, um es Angestellten leichter zu machen.
Laut dem zusammenfassenden Bericht und der Bewertung der zehnjährigen Umsetzung des Einkommensteuergesetzes durch das Finanzministerium ist der Anteil der Einnahmen aus der Einkommensteuer an den gesamten Haushaltseinnahmen kontinuierlich gestiegen, und zwar von 5,33 % im Jahr 2011 auf über 9 % im Jahr 2023. Damit ist die Einkommensteuer nach der Mehrwertsteuer und der Körperschaftsteuer die drittgrößte Einnahmequelle für den Staatshaushalt im Steuersystem.
Laut Rechtsanwalt Tran Xoa, Direktor der Anwaltskanzlei Minh Dang Quang, machen die Einnahmen aus Löhnen und Gehältern 60 bis 70 % der gesamten Einkommensteuereinnahmen aus und sind damit die wichtigste Einnahmequelle unter den zehn steuerpflichtigen Einkommensarten. "Daher ist es verständlich, warum sich Angestellte in der Vergangenheit so viel beschwert haben, das Finanzministerium jedoch bis heute viele Gründe vorgebracht hat, um die Anpassung des Familienfreibetrags hinauszuzögern und so die Belastung der Steuerzahler zu verringern", sagte Xoa.
Steigende Preise machen das Leben der Menschen immer schwieriger - Foto: QUANG DINH
Progressive Steuertarife schaffen eine Steuerbelastung
Ein wichtiger Inhalt, auf dessen Änderung sich das Finanzministerium konzentriert, ist die Reduzierung der Anzahl der Steuersätze im progressiven Steuerplan auf sieben Stufen unter dem aktuellen Niveau, um die Steuerbelastung der Menschen mit Einkünften aus Lohn und Gehalt zu senken. Tatsächlich haben viele Länder auch die Zahl der Steuerklassen reduziert, wie etwa Indonesien und die Philippinen, die sie auf fünf Klassen mit Steuersätzen zwischen 5 und 35 Prozent reduziert haben. Auch Malaysia fiel ab 2024 von 11 auf 9 Plätze zurück …
Laut Frau Huyen Nguyen, stellvertretende Generaldirektorin von EY Vietnam Consulting JSC, gibt es in vielen Ländern und Gebieten der Welt niedrige Steuersätze, wie etwa in Hongkong, Australien und Indonesien, wo es insgesamt fünf Steuersätze gibt. Um die Belastung einzelner Steuerzahler mit Lohn- und Gehaltseinkünften zu verringern, muss das überarbeitete Steuergesetz neben der Erhöhung des Familienfreibetrags und der Reduzierung der Zahl der Steuerklassen auch eine Erhöhung des zu versteuernden Einkommens in jeder Klasse in Betracht ziehen.
„Denn im Vergleich zu Ländern mit einem ähnlichen durchschnittlichen Pro-Kopf-Einkommen wie Vietnam und demselben höchsten Steuersatz von 35 % ist die steuerpflichtige Einkommensschwelle von 35 % in Vietnam relativ niedrig. Die Philippinen und Indonesien haben den höchsten Steuersatz von 35 %, aber Indonesien wendet ihn auf ein Einkommen von 5 Milliarden Rupiah/Jahr (etwa 667 Millionen VND/Monat) an, während er auf den Philippinen auf 8 Millionen Pesos/Jahr (etwa 288 Millionen VND/Monat) angerechnet wird.
„Mittlerweile liegt in Vietnam das zu versteuernde Einkommen, das dem 35-prozentigen Steuersatz unterliegt, bei über 80 Millionen VND/Monat und das seit 15 Jahren“, sagt Frau Huyen Nguyen und fügt hinzu, dass nach Angaben der Weltbank das Durchschnittseinkommen in Vietnam im Jahr 2009 bei etwa 1.120 USD lag. Bis 2023 wird das Durchschnittseinkommen in Vietnam etwa 4.346 USD erreichen. Somit ist das Durchschnittseinkommen in Vietnam zwischen 2009 und 2023 um mehr als das 3,73-fache gestiegen.
Die Durchschnittseinkommen stiegen, die Zahl der Steuerzahler und auch die Einkommensteuer nahmen deutlich zu. Die Fakten zeigen, dass die Einnahmen aus der Einkommensteuer sehr schnell steigen. Nach Angaben des Finanzministeriums beliefen sich die Beträge im Jahr 2011 auf 38.469 Milliarden VND und werden bis 2024 auf 189.000 Milliarden VND ansteigen.
Daher schlug die Steuerbehörde der thailändischen Provinz Nguyen in ihren Kommentaren zum progressiven Steuerplan zur Änderung dieses Gesetzes vor, die Steuersätze für die ersten drei Steuerklassen zu senken, um die Belastung der Steuerzahler zu verringern. Denn in der Realität verfügen Steuerzahler der Steuerklassen 1, 2 und 3 zwar über Einkünfte, die gerade zur Deckung ihres Lebensunterhalts ausreichen, müssen aber dennoch zusätzliche Einkommensteuer zahlen.
Quelle: Finanzministerium – Daten: Le Thanh – Grafiken: TAN DAT
Ich kann nicht bis 2027 warten, um die Familienabzüge anzupassen
Im Gespräch mit Tuoi Tre sagten viele Experten, dass es zu lange dauert, den Entwurf eines Gesetzes zur Ersetzung der Einkommensteuer in der Nationalversammlung in der Sitzung im Oktober 2025 zu diskutieren, in der Sitzung im Mai 2026 zu verabschieden und möglicherweise ab 2027 in Kraft zu setzen. Laut dem Steuerexperten Nguyen Ngoc Tu müssen die Steuerzahler bei diesem Fahrplan von jetzt an bis 2027 weiterhin ungeduldig warten.
In der Zwischenzeit stieg der Verbraucherpreisindex (VPI) von 2020 bis Ende 2024 um fast 16 %. Und angesichts des erwarteten Anstiegs des Verbraucherpreisindex in diesem Jahr ist es durchaus möglich, dass der Verbraucherpreisindex 20 % erreicht. "Die Steuerzahler können daher nicht länger warten. Das Finanzministerium sollte der Regierung bald Bericht erstatten, damit diese dem Ständigen Ausschuss der Nationalversammlung einen Vorschlag zur angemessenen Erhöhung des Familienfreibetrags vorlegen kann", schlug Herr Tu vor.
Obwohl sie die überarbeitete Richtlinie des Finanzministeriums, wonach Privatpersonen bestimmte wichtige Ausgaben wie Bildung oder medizinische Behandlung vor der Berechnung der Einkommenssteuer absetzen können, sehr begrüßt, ist Frau Huyen Nguyen der Ansicht, dass die Höhe des Familienfreibetrags jährlich oder zumindest alle zwei bis drei Jahre entsprechend der Erhöhung des Grundgehalts überprüft und angepasst werden sollte.
„Darüber hinaus ist es auch möglich, die Höhe des Familienabzugs entsprechend der Erhöhung des regionalen Mindestlohns oder des Verbraucherpreisindex anzupassen, anstatt wie derzeit geregelt zu warten, bis der Verbraucherpreisindex um mehr als 20 % steigt. Wenn beispielsweise der regionale Mindestlohn ab dem 1. Juli 2024 um 6 % erhöht wird, wird auch die Höhe des Familienabzugs um 6 % steigen“, schlug Frau Huyen Nguyen vor.
Rechtsanwalt Tran Xoa sagte außerdem, dass die beiden wichtigsten Punkte bei der Anpassung des Einkommensteuergesetzes für Angestellte die Anpassung der Höhe des Familienfreibetrags und des progressiven Steuerplans seien. Laut Herrn Xoa erreichte die jährliche Wachstumsrate des Verbraucherpreisindex (CPI) bei der Ausarbeitung des Einkommensteuergesetzes in den Jahren 2005 und 2006 einen zweistelligen Bereich. Daher legen viele Meinungen nahe, dass die Regelung, dass der Verbraucherpreisindex um 20 % steigt, zu einer Erhöhung des Familienabzugs führen wird, weil man davon ausgeht, dass der Verbraucherpreisindex nach etwa zwei Jahren dieses Anstiegsniveau erreichen wird.
Tatsächlich dauerte es in den letzten Jahren jedoch fünf bis sechs Jahre, bis der Verbraucherpreisindex (CPI) einen Anstieg von 20 % erreichte, und dann noch einmal ein bis zwei Jahre, bis die Verfahren vorgeschlagen und angepasst werden konnten. Der Betrag des Familienabzugs war also schon veraltet, bevor er überhaupt in Kraft trat. Darüber hinaus umfasst der Verbraucherpreisindex zwar mehr als 700 Artikel, doch nur 20 bis 30 davon sind lebensnotwendig und daher nicht als Grundlage für die Anpassung der Familienabzüge geeignet.
"Anstatt einen festen Betrag festzulegen, sollten wir daher die Berechnungsmethode untersuchen und eine Grundlage für die Anpassung des Familienfreibetrags schaffen, um ihn geeignet und einfach umzusetzen zu machen und so Nachteile für die Steuerzahler zu vermeiden und zu verhindern, dass sie in den üblichen Trott verfallen. Dasselbe gilt für die Anpassung des progressiven Steuerplans", schlug Xoa vor.
Kosten für Ausbildung, Gesundheitsversorgung, Unterkunft usw. müssen abgezogen werden.
In dem der Regierung vor Kurzem vorgelegten Vorschlag für ein neues Einkommensteuergesetz schlug das Finanzministerium eine Anpassung der Höhe des Familienfreibetrags vor. Dabei sollte es Einzelpersonen insbesondere ermöglichen, bestimmte Ausgaben, wie etwa für Bildung und medizinische Behandlung, abzusetzen. Um die Belastung der Steuerzahler zu verringern, wird zudem der progressive Steuersatz für Einkünfte aus Lohn und Gehalt um sieben Stufen gesenkt.
In ihren Kommentaren zu diesem Gesetz schlugen 16 Ministerien und Kommunen eine Erhöhung des Familienfreibetrags vor, da der Betrag von 11 Millionen VND/Monat bzw. 4,4 Millionen VND/Monat für Steuerzahler und Angehörige nicht länger angemessen sei. In der Zwischenzeit schlug Ha Tinh vor, den Familienfreibetrag für Steuerzahler auf 18 Millionen VND/Monat und für Angehörige auf 8 Millionen VND/Monat zu erhöhen. Das Verteidigungsministerium schlug außerdem vor, den Familienfreibetrag entsprechend der jährlichen Erhöhung des Grundgehalts anzuheben. Darüber hinaus empfehlen die Kommunen, dass sich die Höhe des Familienfreibetrags am regionalen Mindestlohn orientieren sollte, um sicherzustellen, dass er den tatsächlichen Lebensbedingungen in den einzelnen Regionen und Gebieten des Landes entspricht. Dementsprechend ist der Mindestlohn in vier Regionen unterteilt, die vier Stufen von Familienabzügen entsprechen.
Viele Kommunen schlagen außerdem vor, vor der Steuerberechnung bestimmte Abzüge wie etwa für Bildung, Gesundheitsversorgung und Wohnkosten hinzuzufügen …
Frau Huyen Nguyen (stellvertretende Generaldirektorin der EY Vietnam Consulting Joint Stock Company):
Für Steuerzahler der Stufe 1 sollte die Einkommensteuer sofort gesenkt werden.
Während auf die Änderung des Einkommensteuergesetzes gewartet wird, die dieses Gesetz ersetzen soll, sollte die Regierung der Nationalversammlung eine Steuerermäßigung für Steuerzahler der Stufe 1 vorschlagen, um die Nachteile für Steuerzahler zu verringern.
Um einer Wirtschaftsrezession vorzubeugen und die soziale Sicherheit zu gewährleisten, legte die Regierung der Nationalversammlung wie schon 2009 eine Entschließung zur Befreiung von der Einkommensteuer für die ersten sechs Monate des Jahres 2009 für Einzelpersonen vor, die Einkünfte aus Geschäftstätigkeit, Gehalt, Lohn, Erbschaften, Schenkungen usw. beziehen.
2011 stand die Wirtschaft vor zahlreichen Herausforderungen und das Leben der Steuerzahler vor zahlreichen Schwierigkeiten. Die Regierung hat der Nationalversammlung vorgeschlagen, die Einkommensteuer für die letzten fünf Monate des Jahres 2011 für Privatpersonen und Geschäftshaushalte mit steuerpflichtigem Einkommen aus Gehältern, Löhnen und Unternehmen auf dem Niveau der Einkommensteuer auf Stufe 1 zu befreien.
Zwei Jahre nach dem Ausbruch von COVID-19 und in der Zeit danach, also seit 2023, sind die Einkommen der Arbeitnehmer gesunken, während die Kosten für die Grundbedürfnisse gestiegen sind. Die Nationalversammlung könnte daher die Verabschiedung von Unterstützungsmaßnahmen in Erwägung ziehen, um die Schwierigkeiten der Einkommensteuerzahler zu verteilen.
[Anzeige_2]
Quelle: https://tuoitre.vn/sua-thue-thu-nhap-ca-nhan-bo-tai-chinh-can-lang-nghe-nhieu-hon-20250211075724534.htm
Kommentar (0)