In dem Fall, der sich bei der FLC Group Joint Stock Company (abgekürzt FLC Group) und zugehörigen Einheiten ereignete, wurde vorgeschlagen, den ehemaligen FLC-Vorsitzenden Trinh Van Quyet wegen zweier Verbrechen strafrechtlich zu verfolgen: Betrug und Vermögensveruntreuung sowie Manipulation des Aktienmarkts.
Einer weiteren Schlussfolgerung der polizeilichen Ermittlungsbehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit zufolge haben Herr Quyet und seine Komplizen allein durch Betrug mehr als 3.600 Milliarden VND von Anlegern erbeutet, und zwar durch einen Trick, mit dem sie das Stammkapital der Faros Construction Joint Stock Company (von 1,5 Milliarden VND auf 4.300 Milliarden VND) aufblähten, die Aktien zur Börsennotierung einführten und sie dann verkauften.
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Angeklagter Trinh Van Quyet, ehemaliger Vorsitzender der FLC Group
Es ist erwähnenswert, dass die Staatsanwaltschaft bei der erfolgreichen Durchführung der Aktionen des Angeklagten Trinh Van Quyet und seiner Untergebenen die entscheidende Rolle einer Reihe von Führungskräften und Beamten der Ho-Chi-Minh-Stadt-Börse (HoSE) und der staatlichen Wertpapierkommission feststellte. Darüber hinaus darf die Unterstützung durch Wertpapierfirmen nicht unerwähnt bleiben.
Die Untersuchung ergab, dass für die Durchführung der Verfahren zur Registrierung der Notierung der ROS-Aktien der Faros Company der Finanzbericht für die Jahre 2014, 2015 und die ersten drei Monate des Jahres 2016 dieses Unternehmens eines der wichtigen Dokumente ist.
Die beiden für die Durchführung der Prüfung ausgewählten Unternehmen sind Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (abgekürzt Hanoi Auditing Company) und ASC Auditing Company Limited (jetzt TTP Auditing Company Limited).
Betrug in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong. Wofür hat der ehemalige FLC-Vorsitzende Trinh Van Quyet das Geld verwendet?
Ausstellung von Prüfberichten gegen Vorschriften, um Geld zu bekommen
Nach Angaben der polizeilichen Ermittlungsbehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit war sich Herr Nguyen Ngoc Tinh, Generaldirektor der Hanoi Auditing Company, bei der Durchführung des Prüfungsauftrags ganz klar darüber im Klaren, dass der Finanzbericht der Faros Company nicht auf genügend Grundlage beruhte, um uneingeschränkt akzeptiert zu werden. Dennoch legte dieses Unternehmen unabhängige Prüfberichte vor, die die Jahresabschlüsse und Eigenkapitalberichte der Faros Company vollständig akzeptierten.
Als die Faros Company bei der Abteilung für öffentliche Aufsicht der staatlichen Wertpapierkommission einen Antrag auf Anerkennung als Aktiengesellschaft einreichte, stellte die zuständige Behörde fest, dass der Prüfbericht nicht den Vorschriften entsprach, und verlangte eine Prüfung und Neuausgabe des Prüfberichts.
Die Hanoi Auditing Company führte jedoch keine erneute Prüfung durch. Stattdessen veröffentlichten Herr Tinh und der Wirtschaftsprüfer des Unternehmens, Le Van Tuan, weiterhin drei unabhängige Prüfberichte, in denen sie die Jahresabschlüsse und Kapitaleinlageberichte der Eigentümer der Faros Company voll und ganz akzeptierten und lediglich einen Abschnitt mit einem „Hinweis für die Leser der Jahresabschlüsse“ hinzufügten.
Die Staatsanwaltschaft kam zu dem Schluss, dass das Verhalten der Angeklagten Tinh und Tuan gegen Vorschriften und vietnamesische Prüfungsstandards verstoßen habe. Durch die Herausgabe falscher Prüfberichte wurden die Voraussetzungen dafür geschaffen, dass der Angeklagte Trinh Van Quyet und seine Komplizen Dokumente verwenden und erstellen konnten, um ROS-Aktien anzufordern und aufzulisten.
Bei der Ermittlungsbehörde gab Herr Tinh seine Taten zu und sagte, dass die FLC Group und die Unternehmen im Ökosystem große und regelmäßige Kunden der Hanoi Auditing Company seien. Die Beklagte erstellte daher auf Verlangen des Unternehmens ordnungswidrig einen Prüfbericht, um dafür Geld zu erhalten.
Als der Fall strafrechtlich verfolgt wurde, durchsuchte die Polizei das Hauptquartier des FLC.
Keine Prüfung, Verifizierung, aber trotzdem unterschriebene Bestätigung
Bezüglich der ASC Auditing Company Limited erklärte die Ermittlungsbehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit, dass die stellvertretende Generaldirektorin des Unternehmens, Frau Tran Thi Hanh, direkt für das Sammeln von Aufzeichnungen und Dokumenten zur Bewertung und Überprüfung der Produktions- und Geschäftsaktivitäten gemäß den Finanzberichten der Faros Company verantwortlich sei.
Ähnlich wie die Angeklagten der Hanoi Auditing Company unterzeichnete und erstellte Frau Hanh trotz unzureichender Unterlagen Prüfungsberichte mit völlig akzeptablen Prüfungsmeinungen für die Wirtschaftsprüfer des Unternehmens.
Darüber hinaus wurde Frau Hanh vorgeworfen, die Investmentfonds der Faros Company nicht geprüft und verifiziert zu haben, unterzeichnete jedoch dennoch die Bestätigung im Dokument der Firma zur zusätzlichen Erläuterung der Investmentfonds, die an HoSE gesendet wurde.
Die Reihe der Handlungen der Angeklagten half dem Angeklagten Trinh Van Quyet und seinen Komplizen dabei, ein Dossier mit Erklärungen gemäß den Anforderungen des HoSE zusammenzustellen, damit die Faros Company ihre Aktien an der Börse notieren lassen konnte, wodurch sie Betrug beging und sich das Geld der Anleger aneignete.
Bei der Ermittlungsbehörde gestand Frau Hanh ihre Verstöße, gab jedoch nicht zu, dass es sich um Betrug und die Unterschlagung von Eigentum gehandelt habe. Über das vertraglich vereinbarte Prüfungshonorar hinaus erhält der Beklagte keine weiteren Leistungen.
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