Der Anspruch von ACB besteht darin, die Bank mit dem besten Risikomanagementmodell zu sein.

Managementkapazität verhilft Banken zu Stabilität

Wenn es um ESG (Environmental, Social und Governance) geht, denken wir oft an Umweltthemen wie Klimawandel und Ressourcenknappheit, insbesondere nach dem UN-Klimagipfel COP26. Dies liegt daran, dass die Faktoren S und G in jedem Unternehmen immer vorhanden und obligatorisch sind, während Faktor E ein neuer Faktor ist, der gefördert wird.

Tatsächlich wird nicht nur auf Umweltthemen geachtet, sondern auf einer übergeordneten Ebene werden auch soziale und Governance-Aspekte in den Mittelpunkt gerückt. Insbesondere im Bankensektor, der einen erheblichen Einfluss auf die Wirtschaft hat, wird die Frage der Managementkapazität noch wichtiger.

In den letzten Jahren, als sich die Weltwirtschaft in einer Rezession befand und der inländische Finanzmarkt großen Schwankungen unterworfen war, wurde den Anforderungen an Risikomanagement und finanzielle Gesundheit zur Gewährleistung eines sicheren Betriebs der Banken mehr Aufmerksamkeit geschenkt als der Rentabilität und dem Gewinnwachstum. Betrachtet man den Zusammenbruch einiger Banken in den USA und Europa in den letzten zwei Jahren; Rückblick auf den mühsamen Umstrukturierungsprozess des vietnamesischen Bankensystems in den letzten zehn Jahren; Für eine Bank gilt die Ausbildung im Management sogar als unverzichtbar.

Laut PwC kann der Governance-Aspekt als Mechanismus zur Überwachung der Kontrollaktivitäten, Prozesse und Praktiken verstanden werden, die notwendig sind, um das Geschäft zu leiten und wirksame Entscheidungen zum gemeinsamen Nutzen des Unternehmens zu treffen. Zu den Governance-Inhalten gehören Geschäftspraktiken (Ethik, Wettbewerbsverhalten), Offenlegung und Transparenz (Steuern, Rechnungswesen und interne Revision), Führungskompetenzen (Vorstandsprofil, Führungsteam, Managementvergütung, Zweck und Werte, Risiken und Chancen, Eigentum und Nachfolge).

Derzeit gilt die ACB hinsichtlich ihrer Managementaktivitäten, insbesondere des Risikomanagements, als typische Bank und wird von Beobachtern oft als vorsichtig und äußerst sicher bezeichnet. Dies ist zudem die erste vietnamesische Bank, die einen ESG-Nachhaltigkeitsbericht veröffentlicht, der ein genaueres Bild der Aktivitäten der Bank im Bereich Governance zeigt.

Risikomanagement für nachhaltige Entwicklung bei ACB

Laut ACB ist effektives Management der entscheidende Faktor für die Existenz und Entwicklung einer Organisation. Die Bank hält hinsichtlich Geschäftsethik, Governance-Grundsätzen und genauer, transparenter Berichterstattung höchste Standards ein. ACB verpflichtet sich zur strikten Einhaltung der gesetzlichen und staatlichen Bestimmungen, strebt ein „sauberes“ Geschäftsumfeld an und schafft einen nachhaltigen Mehrwert für die Stakeholder.

Das Risikomanagement für eine nachhaltige Entwicklung ist bei der ACB in das Risikomanagement der Bank für spezifische Risiken integriert, darunter Kreditrisiken, operationelle Risiken, Marktrisiken, Liquiditätsrisiken und Zinsrisiken im Bankbuch. Diese Risiken werden regelmäßig überwacht und bewertet, um die Auswirkungen auf den Geschäftsbetrieb der Bank sowie die Interessen der Aktionäre, Kunden und Partner zu minimieren.

Insbesondere verfolgt ACB beim Kreditrisikomanagement eine Kreditpolitik, die sich auf Umweltthemen konzentriert. Verbesserung der Effizienz der Ressourcen- und Energienutzung; Verbesserung der Umweltqualität und Schutz der menschlichen Gesundheit; Gewährleistung einer nachhaltigen Entwicklung gemäß den Zielen und Aufgaben der Richtlinie 03/CTNHNN der Staatsbank vom 24. März 2015 „Zur Förderung des Wachstums grüner Kredite und zum Management ökologischer und sozialer Risiken bei der Kreditvergabe“. Bei der Kreditvergabe an Kunden stellt ACB sicher, dass die gesetzlichen Bestimmungen zum Umweltschutz gemäß dem Umweltschutzgesetz und den entsprechenden Rundschreiben eingehalten werden. In den letzten Jahren war die ACB bei der Finanzierung von Projekten mit Umweltauswirkungen eingeschränkt.

Das Liquiditätsrisikomanagement zielt immer auf ein Risikomanagementsystem mit dem Ziel der „Kundenzentrierung“ und der Wahrung der Anteilseignerinteressen ab. Im Jahr 2022 wird ACB die Entwicklung und offizielle Umsetzung der wichtigsten Inhalte der Vorschriften zur Beurteilung der Liquiditätsadäquanz (ILAAP) und der Basel-III-Standards der Europäischen Zentralbank abschließen, die von KPMG unabhängig auf Konformität und Angemessenheit überprüft wurden. Durch die Umsetzung von Basel III und ILAAP kann die ACB ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber systemischen Risiken verbessern, Finanzkrisen bewältigen und bei Bedarf ihre Pläne zur Kapitalerhöhung optimieren und so proaktiv auf Bedingungen im Zusammenhang mit Liquiditätsrisiken reagieren.

Darüber hinaus hat PwC vor Kurzem am 8. Dezember 2023 die vollständige Einhaltung der Basel-III-Vorschriften für das Zinsrisikomanagement im Bankbuch und der Basel-II-Vorschriften für das Marktrisikomanagement durch ACB bewertet und anerkannt. Dies ist die Grundlage für eine effektive und stetige Entwicklung von ACB, insbesondere im Kontext einer volatilen und instabilen Weltwirtschaft. Auch in Vietnam stellt das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch gemäß den gesetzlichen Bestimmungen eines der Hauptrisiken der Bankgeschäftstätigkeit dar.

Führende Bank in Sachen finanzielle Gesundheit

Die Risikomanagementkapazität der ACB zeigt sich im Jahr 2023 am deutlichsten, denn in diesem Jahr ist der vietnamesische Finanzmarkt mit zahlreichen Schwierigkeiten konfrontiert, insbesondere an drei „Hot Spots“: Immobilienkredite, Unternehmensanleihen und Lebensversicherungen. Die Finanzberichtsstatistik für das dritte Quartal 2023 zeigt, dass die meisten Banken einen Anstieg der uneinbringlichen Forderungen verzeichneten und einige die 3-Prozent-Marke überschritten haben. Unter den börsennotierten Banken gehört ACB zu jenen mit dem geringsten Anstieg uneinbringlicher Forderungen und ist derzeit mit nur 1,2 Prozent die Bank mit der niedrigsten Forderungsausfallquote. Auch bei der Deckungsquote uneinbringlicher Forderungen liegt die Bank mit 95 % im Spitzenfeld und beweist damit ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber Schocks. Darüber hinaus sind 98 % der Kredite dieser Bank besichert und die Loan-to-Value-Quote (LTV) beträgt lediglich 54 %. ACB verfügt außerdem über eine führende Eigenkapitalquote von 13 %, die die Mindestanforderung (8 %) von Basel II bei weitem übertrifft.

ACB ist eine von fünf vietnamesischen Banken, deren Kreditwürdigkeit von Fitch Ratings kürzlich heraufgestuft wurde. Konkret hat Fitch Ratings das Government Support Rating (GSR) von ,b+‘ auf ,bb-‘ heraufgestuft. Diese Maßnahme spiegelt die Einschätzung von Fitch Ratings hinsichtlich der verbesserten Fähigkeit der Regierung wider, Banken in Notzeiten zu unterstützen, was sich auch in der Heraufstufung der Kreditwürdigkeit Vietnams am 8. Dezember 2023 widerspiegelt.

Laut Fitch Ratings liegt die Quote uneinbringlicher Forderungen der ACB unter dem Branchendurchschnitt, was auf bessere Kreditstandards als bei anderen Banken zurückzuführen ist, die auf geringere Kapitalinvestitionen in Immobilienentwickler zurückzuführen sind. Die Ratingagentur geht außerdem davon aus, dass die Indikatoren für die Vermögensqualität der Banken im Zuge einer stärkeren wirtschaftlichen Erholung in den nächsten 12 bis 18 Monaten stabil bleiben werden. „ACB verfügt über die höchste Kapitalausstattung unter den inländisch bewerteten Banken. Wir erwarten, dass sich die Kapitalausstattung von ACB dank ihrer nachhaltigen internen Kapitalbeschaffungsfähigkeiten weiter verbessern wird und das Wachstum der risikogewichteten Aktiva wahrscheinlich auch weiterhin übertreffen wird“, fügte Fitch Ratings hinzu.

Einigen Meinungen zufolge wird die Fähigkeit der Banken, ihre Gewinne zu steigern, beeinträchtigt, wenn sie beim Risikomanagement zu vorsichtig und zu streng vorgehen. In der Realität erreicht die ACB jedoch dank ihres Risikomanagements eine nachhaltige Rentabilität. Im Jahr 2023 ist ACB eine der wenigen großen Privatbanken, die ein positives Gewinnwachstum aufweisen wird, und obwohl sie ihren Jahresgewinn noch nicht bekannt gegeben hat, wird erwartet, dass er die Marke von 20.000 Milliarden VND übersteigen wird, den höchsten Wert in der 30-jährigen Geschichte dieser Bank. ACB bekräftigt seine Position als Bank mit gesundem Betrieb und effektivem Geschäft und gewinnt das Vertrauen von Kunden, Partnern und Aktionären.

Quellenlink: https://thanhnien.vn/acb-huong-den-muc-tieu-ngan-hang-co-mo-hinh-quan-tri-rui-ro-tot-nhat-185240102165035896.htm