Der Anspruch von ACB besteht darin, die Bank mit dem besten Risikomanagementmodell zu sein.

Managementkapazität hilft Banken, standhaft zu bleiben

Wenn es um ESG (Environmental, Social und Governance) geht, denken wir oft an Umweltprobleme wie Klimawandel und Ressourcenknappheit, insbesondere nach dem Klimagipfel der Vereinten Nationen COP26. Dies liegt daran, dass die Faktoren S und G in jedem Unternehmen immer vorhanden und obligatorisch sind, während Faktor E ein neuer Faktor ist, der gefördert wird.

Tatsächlich wird nicht nur auf Umweltthemen geachtet, sondern auch auf soziale und Governance-Aspekte wird auf einer höheren Ebene Wert gelegt. Insbesondere im Bankensektor, der einen erheblichen Einfluss auf die Wirtschaft hat, wird die Frage der Managementkapazität noch wichtiger.

In den letzten Jahren, als sich die Weltwirtschaft in einer Rezession befand und der inländische Finanzmarkt großen Schwankungen unterlag, wurde den Anforderungen an das Risikomanagement und die finanzielle Gesundheit zur Gewährleistung eines sicheren Bankbetriebs mehr Aufmerksamkeit geschenkt als der Rentabilität und dem Gewinnwachstum. Betrachtet man den Zusammenbruch einiger Banken in den USA und Europa in den letzten zwei Jahren; Rückblick auf den mühsamen Umstrukturierungsprozess des vietnamesischen Bankensystems in den letzten zehn Jahren; Management-Unterricht gilt sogar für eine Bank als unerlässlich.

Laut PwC kann der Governance-Aspekt als Mechanismus zur Überwachung der Kontrollaktivitäten, -prozesse und -praktiken verstanden werden, die für die Führung des Geschäfts und das Treffen wirksamer Entscheidungen zum gemeinsamen Nutzen des Unternehmens erforderlich sind. Zu den Governance-Inhalten gehören Geschäftspraktiken (Ethik, Wettbewerbsverhalten), Offenlegung und Transparenz (Steuern, Rechnungswesen und interne Revision), Führungskompetenzen (Vorstandsprofil, Führungsteam, Managementvergütung, Zweck und Werte, Risiken und Chancen, Eigentum und Nachfolge).

Derzeit gilt die ACB hinsichtlich ihrer Managementaktivitäten, insbesondere des Risikomanagements, als typische Bank und wird von Beobachtern oft als vorsichtig und äußerst sicher bezeichnet. Dies ist außerdem die erste vietnamesische Bank, die einen ESG-Nachhaltigkeitsbericht veröffentlicht, der ein genaueres Bild der Aktivitäten der Bank im Bereich Governance zeichnet.

Risikomanagement für nachhaltige Entwicklung bei ACB

Laut ACB ist effektives Management der entscheidende Faktor für die Existenz und Entwicklung einer Organisation. Die Bank hält sich an die höchsten Standards der Geschäftsethik, der Governance-Grundsätze und der genauen, transparenten Berichterstattung. ACB verpflichtet sich zur strikten Einhaltung der gesetzlichen und staatlichen Bestimmungen, strebt ein „sauberes“ Geschäftsumfeld an und schafft für die Stakeholder einen nachhaltigen Mehrwert.

Das Risikomanagement für nachhaltige Entwicklung bei ACB ist in das Risikomanagement der Bank für spezifische Risiken integriert, darunter Kreditrisiko, operationelles Risiko, Marktrisiko, Liquiditätsrisiko und Zinsrisiko im Bankbuch. Diese Risiken werden regelmäßig überwacht und bewertet, um die Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Bank sowie die Interessen der Aktionäre, Kunden und Partner zu minimieren.

Insbesondere verfolgt ACB beim Kreditrisikomanagement eine Kreditpolitik, die sich auf Umweltaspekte konzentriert. Verbesserung der Effizienz bei der Nutzung von Ressourcen und Energie; Verbesserung der Umweltqualität und Schutz der menschlichen Gesundheit; Gewährleistung einer nachhaltigen Entwicklung gemäß den Zielen und Aufgaben der Richtlinie 03/CTNHNN der Staatsbank vom 24. März 2015 „Zur Förderung des Wachstums grüner Kredite und zum Management ökologischer und sozialer Risiken bei der Kreditvergabe“. Bei der Kreditvergabe an Kunden gewährleistet die ACB die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen zum Umweltschutz gemäß dem Umweltschutzgesetz und den entsprechenden Rundschreiben. In den letzten Jahren war die Finanzierung von Projekten mit Umweltauswirkungen durch ACB eingeschränkt.

Das Liquiditätsrisikomanagement zielt immer auf ein Risikomanagementsystem mit dem Ziel der Kundenorientierung und des Schutzes der Aktionärsinteressen ab. Im Jahr 2022 wird ACB die Entwicklung und offizielle Umsetzung der wichtigsten Inhalte der Vorschriften der Europäischen Zentralbank zur Beurteilung der Liquiditätsadäquanz (ILAAP) und der Basel-III-Standards abschließen, die von KPMG unabhängig auf Konformität und angemessene Reaktion geprüft wurden. Durch die Erfüllung von Basel III und ILAAP kann ACB seine Widerstandsfähigkeit gegenüber systemischen Risiken verbessern, Finanzkrisen bewältigen und bei Bedarf Pläne zur Kapitalerhöhung optimieren und so proaktiv auf Bedingungen im Zusammenhang mit Liquiditätsrisiken reagieren.

Darüber hinaus hat PwC kürzlich am 8. Dezember 2023 die vollständige Einhaltung der Basel-III-Vorschriften für das Zinsrisikomanagement im Bankbuch und der Basel-II-Vorschriften für das Marktrisikomanagement durch ACB bewertet und anerkannt. Dies ist die Grundlage für eine effektive und stetige Entwicklung von ACB, insbesondere im Kontext einer volatilen und instabilen Weltwirtschaft. Auch in Vietnam zählt das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch laut Gesetz zu den wesentlichen Risiken der Bankgeschäftstätigkeit.

Führende Bank in Sachen finanzielle Gesundheit

2023 ist das Jahr, in dem die Risikomanagementkapazität von ACB am deutlichsten zum Ausdruck kommt, da der vietnamesische Finanzmarkt in diesem Jahr mit zahlreichen Schwierigkeiten konfrontiert ist, insbesondere mit drei „Hotspots“: Immobilienkredite, Unternehmensanleihen und Lebensversicherungen. Die Finanzberichtsstatistik für das dritte Quartal 2023 zeigt, dass die meisten Banken einen Anstieg der uneinbringlichen Forderungen verzeichneten und einige die 3-Prozent-Marke überschritten haben. Unter den börsennotierten Banken ist ACB einer der Namen mit dem geringsten Anstieg uneinbringlicher Forderungen und derzeit ist ACB mit nur 1,2 % die Bank mit der niedrigsten Forderungsausfallquote. Auch bei der Deckungsquote uneinbringlicher Forderungen von 95 % gehört die Bank zu den Spitzenreitern und beweist damit ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber Schocks. Darüber hinaus sind 98 % der Kredite dieser Bank mit einem Loan-to-Value (LTV)-Verhältnis von nur 54 % besichert. ACB verfügt außerdem über eine führende Eigenkapitalquote von 13 %, die die Mindestanforderungen von Basel II (8 %) bei weitem übertrifft.

ACB ist eine von fünf vietnamesischen Banken, deren Kreditwürdigkeit kürzlich von Fitch Ratings heraufgestuft wurde. Insbesondere hat Fitch Ratings das Government Support Rating (GSR) von „b+“ auf „bb-“ angehoben. Diese Maßnahme spiegelt die Einschätzung von Fitch Ratings wider, dass die Regierung in Zeiten der Not besser in der Lage ist, Banken zu unterstützen. Dies spiegelt sich auch in der Heraufstufung des Ratings Vietnams am 8. Dezember 2023 wider.

Laut Fitch Ratings liegt die Quote der uneinbringlichen Forderungen der ACB unter dem Branchendurchschnitt, was auf bessere Kreditstandards als bei anderen Banken aufgrund geringerer Kapitalinvestitionen in Immobilienentwickler zurückzuführen ist. Die Ratingagentur geht außerdem davon aus, dass die Indikatoren für die Vermögensqualität der Banken im Zuge einer stärkeren wirtschaftlichen Erholung in den nächsten 12 bis 18 Monaten stabil bleiben werden. „Die ACB verfügt über die höchste Kapitalausstattung aller inländisch bewerteten Banken. Wir gehen davon aus, dass sich ihre Kapitalausstattung dank ihrer nachhaltigen internen Kapitalbildungskapazitäten weiter verbessern wird und das Wachstum der risikogewichteten Aktiva voraussichtlich auch weiterhin übertreffen wird“, fügte Fitch Ratings hinzu.

Einige Meinungen besagen, dass ein zu vorsichtiges und zu strenges Risikomanagement die Fähigkeit der Banken, ihre Gewinne zu steigern, beeinträchtigen wird. In der Realität erreicht die ACB jedoch dank ihres Risikomanagements eine nachhaltige Rentabilität. Im Jahr 2023 ist ACB eine der wenigen großen Privatbanken, die ein positives Gewinnwachstum aufweisen wird. Obwohl sie ihren Jahresgewinn noch nicht bekannt gegeben hat, wird erwartet, dass er die Marke von 20.000 Milliarden VND übersteigen wird, den höchsten Wert seit der 30-jährigen Gründung dieser Bank. ACB bekräftigt seine Position als Bank mit gesunden Abläufen und effektiver Geschäftsabwicklung und gewinnt das Vertrauen von Kunden, Partnern und Aktionären.

Quellenlink: https://thanhnien.vn/acb-huong-den-muc-tieu-ngan-hang-co-mo-hinh-quan-tri-rui-ro-tot-nhat-185240102165035896.htm