ผลสรุปของสำนักงานตรวจสอบของรัฐได้ชี้ให้เห็นข้อบกพร่องหลายประการของธนาคารแห่งรัฐในช่วงปี 2556-2560 ในการประเมินและอนุมัติการปรับโครงสร้างธนาคาร
ข้อมูลดังกล่าวระบุไว้ในประกาศสรุปผลการดำเนินงานโครงการปรับโครงสร้างและจัดการหนี้เสียของธนาคารในรอบปี 2556-2560
เพื่อปรับโครงสร้างสถาบันสินเชื่อ ธนาคารแห่งรัฐได้ออกเกณฑ์ในการจัดประเภทธนาคารที่อ่อนแอตามการกำกับดูแล การตรวจสอบ และการสอบบัญชีที่เป็นอิสระ มีธนาคารรวมอยู่ 9 แห่ง อย่างไรก็ตาม จากการตรวจสอบ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลพบว่าธนาคาร 3 แห่ง คือ Phuong Nam, Viet A (VietABank) และ National Bank (NCB) ตรงตามเกณฑ์ "ธนาคารที่อ่อนแอซึ่งต้องได้รับการปรับโครงสร้างใหม่" แต่ได้รับคำสั่งจากธนาคารแห่งรัฐให้พัฒนาแผนสำหรับการปรับโครงสร้างใหม่และการแก้ไขตนเอง ทั้ง 3 ธนาคารนี้มีหนี้เสียเกิน 10% โดย NCB เพียงอย่างเดียวอยู่ที่ 32.6%
สำนักงานใหญ่ธนาคารรัฐ ตุลาคม 2565 ภาพโดย : เจียง ฮุย
ในระหว่างกระบวนการจัดเตรียมแผนการปรับโครงสร้างหนี้ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลกล่าวว่าธนาคารบางแห่งยังละเมิดกฎหมายอีกด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง โครงการของ HDBank ได้รับการอนุมัติก่อนที่จะเสร็จสิ้นการเพิ่มทุนและการซื้อหุ้นเกินอัตราส่วนที่กำหนดไว้ที่บริษัทปิโตรเลียมเทรดดิ้งจำกัดและบริษัทการลงทุนเอ็นฮอนทรัค นอกจากนี้ ABBank ยังได้รับการอนุมัติแผนการปรับโครงสร้างก่อนที่จะเสร็จสิ้นการขายหุ้นจากบริษัทย่อยและบริษัทในเครือ
ในกรณีการควบรวมกิจการและการปรับโครงสร้างของ Sacombank ตามข้อสรุป เมื่อถึงเวลาตรวจสอบ ธนาคารแห่งนี้ละเมิดการเป็นเจ้าของร่วมกันกับ Kien Long Bank และสมทบทุนเพื่อซื้อหุ้นใน Saigon Seafood Trading Joint Stock Company เกินกว่า 11% ที่กำหนดไว้
นอกจากนี้ การดำเนินการตามแนวทางแก้ปัญหาและข้อเสนอแนะบางประการในแผนการปรับโครงสร้างใหม่ภายหลังการควบรวมกิจการของ Sacombank ยังคงมีจำกัด ขาดแคลน และมีความเสี่ยง เช่น การฟื้นตัวอย่างช้าๆ ของเงิน 934,000 ล้านดองจากบุคคลบางส่วนที่ซื้อและขายหุ้นแบบมีกำหนดระยะเวลา (repo shares with a term) ของ Kien Long Bank ธนาคารนี้ยังไม่ได้จ้างที่ปรึกษาเพื่อประเมินมูลค่าที่แท้จริง ณ เวลาที่มีการควบรวมกิจการ ผลการจัดเก็บดอกเบี้ยที่คาดหวังต่ำ การจัดเก็บหนี้ของสินทรัพย์ที่ได้รับอนุมัติล่าช้าเนื่องจากสถานะทางกฎหมายของสินทรัพย์ไม่ครบถ้วน
ในทางกลับกัน การลงนามข้อตกลงในการกำหนดราคาในการจัดการหุ้น Sacombank ที่นาย Tram Be และผู้ที่เกี่ยวข้องถือครองนั้นล่าช้า ธนาคารยังล้มเหลวในการตั้งสำรองสำหรับหนี้สูญก่อนขายให้ VAMC จำนวน 1,958 พันล้านดอง และไม่ได้ตั้งสำรองสำหรับหนี้สูญจำนวน 4,412 พันล้านดองที่ไม่มีสิทธิ์ขายให้ VAMC
ส่วนการจัดการหนี้เสียของสถาบันการเงิน นั้น สำนักงานตรวจสอบของรัฐกล่าวว่า หน่วยงานที่ดูแลไม่ได้ประเมินสถานการณ์หนี้เสียอย่างเหมาะสม
ในช่วงปี 2556-2560 อัตราหนี้สูญ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556 อยู่ที่ 4.46% อัตราส่วนดังกล่าวลดลงเหลือ 2.25% ณ สิ้นปี 2558 และเหลือ 1.99% ณ ปี 2560 หนี้สูญลดลงเหลือต่ำกว่า 3% เนื่องจากการขายให้กับ Vietnam Asset Management Company (VAMC) โดยในช่วงเวลาดังกล่าว หนี้สูญทั้งหมดประมาณ 43% ได้รับการจัดการ หากรวมหนี้ที่ขายให้ VAMC ที่ยังไม่ผ่านการประมวลผล อัตราส่วนหนี้สินในปี 2558 และ 2560 อยู่ที่ 6.3% และ 4.5% ตามลำดับ
อย่างไรก็ตาม สำนักงานตรวจสอบของรัฐกล่าวว่า สถาบันสินเชื่อบางแห่งรายงานข้อมูลหนี้สูญไม่ครบถ้วน รวมถึงการจำแนกหนี้และการโอนกลุ่มหนี้ไม่ถูกต้อง ตัวอย่างเช่น ธนาคาร Sacombank ยังไม่ได้โอนกลุ่มหนี้สำหรับสินเชื่อ 262 พันล้านดองของบริษัท Duc Long Gia Lai ตามคำแนะนำของผู้ตรวจสอบบัญชีเมื่อรายงานต่อธนาคารแห่งชาติ
ธนาคารแห่งรัฐยินยอมให้ Sacombank จัดสรรเงินสำรองตามความสามารถทางการเงิน (ตามมาตรา 2 ของหนังสือเวียน 02) สำหรับหนี้สูญที่ยังไม่เกิดขึ้น ณ เวลาอนุมัติแผน และคาดว่าจะเกิดขึ้นภายใน 10 ปี โดยประกาศของผู้ตรวจการแผ่นดินระบุว่า เรื่องนี้ไม่ถือเป็นเรื่องที่เข้มงวดตามกฎหมาย
ในส่วนของความรับผิดชอบของ VAMC ตามผลการตรวจสอบ พบว่าในช่วงนี้ กิจกรรมของบริษัทคือ การซื้อหนี้เสียด้วยพันธบัตรพิเศษที่มีเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งรัฐอนุมัติ นี่เป็นวิธีแก้ปัญหาชั่วคราวเพื่อยืดระยะเวลาให้สถาบันสินเชื่อต่างๆ จัดการกับหนี้เสียอย่างค่อยเป็นค่อยไป ส่งผลให้หนี้ในบัญชีลดลง ในขณะที่ความเป็นจริงแล้วจำนวนหนี้ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง
หลังจากซื้อหนี้แล้ว VAMC ยังคงอนุญาตให้ธนาคารดำเนินการจัดการหนี้ ดังนั้นโดยพื้นฐานแล้ว สถาบันสินเชื่อยังคงต้องปฏิบัติตามความรับผิดชอบทั้งหมดในการติดตามและจัดการหนี้ ภายในสิ้นปี 2560 VAMC ได้ซื้อหนี้หลักในงบดุลรวมมูลค่า 309,711 พันล้านดอง และราคาซื้อหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษอยู่ที่ 279,255 พันล้านดอง
สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลพบว่าแผนการซื้อหนี้ด้วยพันธบัตรพิเศษที่ VAMC ไม่ได้รับประกันความโปร่งใสและความเป็นกลาง และขาดเอกสารทางกฎหมายที่จะพิสูจน์
ไฟล์บางไฟล์เกี่ยวกับการซื้อหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษที่ VAMC มีการละเมิด เช่น ทรัพย์สินที่ใช้ค้ำประกันหนี้เสียเมื่อขายหนี้ให้กับองค์กรนี้ไม่ตรงตามเงื่อนไขของ "ทรัพย์สินถูกต้องตามกฎหมาย มีเอกสารที่ถูกต้องและมีสถานะถูกต้องตามกฎหมาย" หลักประกันของหนี้เสียในเวลาขายให้กับ VAMC ไม่ได้รับการประเมินมูลค่าโดยองค์กรประเมินอิสระ การไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนดจะส่งผลกระทบต่อมูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษที่ใช้ในการรีไฟแนนซ์สินเชื่อ
ตามรายงานของหน่วยงานตรวจสอบ เอกสารการซื้อหนี้สูญ 34 ฉบับของธนาคาร 13 แห่ง ณ เวลาที่ขายหนี้ให้กับ VAMC มีการละเมิด โดย 59% ของเอกสารมีหลักประกันที่ไม่ถูกต้องตามกฎหมายอีกต่อไป หลักประกันที่เหลือไม่ได้รับการประเมินค่า หรือการประเมินค่าได้หมดอายุแล้ว สิ่งนี้ส่งผลกระทบต่อการกำหนดมูลค่าของการหักลดหย่อนหลักประกันเมื่อตั้งค่าเผื่อความเสี่ยง สะท้อนราคาซื้อของหนี้และมูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษที่ใช้ในการรีไฟแนนซ์สินเชื่อไม่ถูกต้อง
สาเหตุของข้อบกพร่องและไม่เพียงพอดังกล่าวข้างต้น ตามคำกล่าวของสำนักงานตรวจสอบรัฐบาล ผู้บริหารธนาคารแห่งรัฐ และหน่วยงานบางหน่วยของหน่วยงานนี้ ก็คือ VAMC ไม่ได้ปฏิบัติหน้าที่อย่างจริงจังในการให้คำแนะนำ การสร้างกลไก การประเมิน การอนุมัติ และการกำกับดูแลการปรับโครงสร้างและการจัดการหนี้เสีย
นอกจากนี้ธนาคารบางแห่งไม่ปฏิบัติตามกฎเกณฑ์และคำแนะนำของธนาคารแห่งรัฐเกี่ยวกับการปรับโครงสร้างและการจัดการหนี้เสียอย่างเคร่งครัด ธนาคารเหล่านี้ยังไม่สะท้อนสถานการณ์ที่เป็นจริงและเสนอแนวทางการปรับโครงสร้างที่ไม่เหมาะสม ทำให้ต้องแก้ไขแผนหลายครั้งและการอนุมัติล่าช้า ผู้ประกอบการรายอื่นๆ ละเมิดข้อกำหนดเกี่ยวกับการให้สินเชื่อและการบัญชีสำหรับดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นในระหว่างกระบวนการปรับโครงสร้างหนี้
จากข้อสรุปข้างต้น หน่วยงานตรวจสอบจึงขอแนะนำให้นายกรัฐมนตรี สั่งการให้ธนาคารกลางแก้ไขข้อบกพร่องดังกล่าว ทบทวนความรับผิดชอบของหัวหน้าหน่วยงานในช่วงปีงบประมาณ 2555-2558 บุคคล สหกรณ์ และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เกี่ยวกับจุดบกพร่องในการปรับโครงสร้างสถาบันสินเชื่อ และการจัดการหนี้เสีย
ธนาคารแห่งรัฐยังจำเป็นต้องทบทวนและปรับปรุงสถาบัน แก้ไขการบริหารจัดการ และดำเนินโครงการปรับโครงสร้างสถาบันสินเชื่อที่เกี่ยวข้องกับการจัดการหนี้เสียให้เสร็จสิ้นในช่วงระยะเวลาข้างหน้า สถาบันสินเชื่อจะต้องแก้ไขข้อบกพร่อง ข้อบกพร่อง และการละเมิด และพิจารณาจัดการกับความรับผิดชอบของหน่วยงานและบุคคลภายใต้อำนาจหน้าที่ของตน
สำนักงานตรวจสอบของรัฐได้ขอให้ VAMC ทบทวนบทบาทของตนในการเข้าร่วมในการจัดการหนี้เสีย แก้ไขการซื้อหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษให้เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับ และทบทวนการละเมิดที่พบผ่านการตรวจสอบเพื่อแก้ไขปัญหาที่มีอยู่
ลิงค์ที่มา
การแสดงความคิดเห็น (0)