많은 온라인 사업자들이 세금을 신고하거나 납부하지 않았습니다.
재무부는 기업 가계와 개인 사업체의 전자상거래 플랫폼과 디지털 플랫폼에서의 사업 활동에 대한 세무 관리를 규정하는 법령안 초안에 대한 의견을 구하고 있습니다.
재무부에 따르면, 베트남의 전자상거래 시장 규모는 최근 몇 년 동안 큰 폭으로 성장하여 2022년 164억 달러에서 2023년 205억 달러로 늘어났으며, 2024년에는 250억 달러(약 63조 VND)에 도달할 것으로 추산됩니다.
2022년부터 2024년까지의 세금 징수 관리 데이터에 따르면 전자상거래 사업 활동을 하는 조직 및 개인의 총 세수입이 증가 추세를 보입니다. 2022년에는 83조 VND, 2023년에는 97조 VND, 2024년에는 116조 VND에 이를 것입니다.
그러나 사업을 하는 가구와 개인의 세수입은 매우 낮습니다. 2022년에는 1,830억 VND, 2023년에는 670억 VND, 2024년에는 2,5000억 VND에 도달할 것으로 예상됩니다(400개 이상의 전자상거래 거래소에서 사업을 하는 30만 명 이상의 개인에게서 징수).
베트남에 상설 사무소가 없는 국내 기업, 사업 가구 및 외국 공급업체의 전자상거래 사업 활동에서 발생하는 총 세수입은 전자상거래 시장 수익의 약 20%에 불과합니다. 이 비율은 2022년 20.1%에서 2024년 17.4%로 감소하는 추세입니다.
2024년 베트남의 전자상거래 시장 규모는 250억 달러(약 630조 VND)에 달할 것으로 추산됩니다. 사진: 민 응옥
“현재 세무부서와 세무지점은 전자상거래 및 디지털 플랫폼에서 사업을 하는 가구와 개인에 대한 세금 징수를 관리합니다. 이건 별로 효과적이지 않아요. 전자상거래 사업 활동에서 발생하는 세수입은 전자상거래 사업 활동과 디지털 플랫폼의 규모와 성장률에 비해 매우 적습니다."라고 재무부는 말했습니다.
재무부에 따르면 많은 사업체가 아직 전자상거래 활동으로 발생한 수익에 대해 세법에 따라 세금을 신고하거나 납부하지 않았습니다.
예를 들어, 전자상거래 플랫폼에는 아직도 판매자가 확인되지 않은 사업 부스가 상당히 많습니다. 5대 주요 전자상거래 플랫폼(Shopee, Lazada, Tiki, Sendo, Grab)의 통계에 따르면, 신원이 확인되지 않은 사용자가 있는 매장이 30만 개가 넘으며 매출은 7조 VND가 넘습니다.
300,000명의 개인/기업 가구에 대한 절차적 압박을 줄일 것입니다.
재무부는 기업 가계와 개인 사업체의 전자상거래 플랫폼과 디지털 플랫폼에서의 사업 활동에 대한 세무 관리령을 제정하는 것이 매우 필요하다고 밝혔습니다.
초안 법령의 기본 내용은 다음과 같습니다.
전자상거래 거래소 관리자, 국내외 결제기능을 갖춘 디지털 플랫폼 관리자, 기타 디지털 경제활동을 하는 조직 등의 세금공제 및 납부에 대한 책임범위
세무공제 및 대행납부 자격이 있는 전자상거래 플랫폼을 운영하는 기관이 사업 활동을 수행하는 가구 및 개인을 대신하여 세무를 공제하고, 대신 납부하고, 공제된 세금을 신고하는 방법은 다음과 같습니다.
전자상거래 플랫폼 및 디지털 플랫폼에서 사업활동을 하는 가구 및 개인의 세무신고, 세금납부 및 세금환급에 관한 기록 및 절차는 타인을 대신하여 공제 및 세금납부가 가능하지 않습니다.
재무부는 위 법령 시행의 영향을 평가하면서 "전자상거래 플랫폼, 결제 기능이 있는 디지털 플랫폼 및 사업 활동을 하는 가구와 개인을 대신하여 세금 공제 및 납부를 담당하는 기타 디지털 경제 조직의 관리 조직에 대한 규정을 통해 30만 명 이상의 사업 개인 및 가구의 세금 신고 및 납부에 따른 행정 절차의 양이 줄어들 것"이라고 강조했습니다.
이와 함께 전자상거래 플랫폼, 디지털 플랫폼, 기타 디지털 경제활동에서 사업을 할 때 판매자가 개인식별정보를 제공해야 하는 책임에 대한 규정과 전자상거래 플랫폼을 관리하는 조직, 결제기능이 있는 디지털 플랫폼, 기타 디지털 경제활동 조직이 사업자를 대신하여 세금을 공제하고 납부하는 것에 대한 규정을 통해 국가예산 수입이 늘어날 것입니다.
전자상거래 플랫폼에서 신원이 확인되지 않은 법인만 계산하고, 이러한 매장이 부가가치세(VAT) 및 개인소득세(PIT)가 부과되지 않는 매출 기준보다 높거나 낮은 매출을 올리는 개인이 소유한 것으로 가정할 때, 70조 VND의 매출에 1.5%의 세율을 적용하면 추산 매출은 약 1조 VND에 이를 것입니다.
개인이 신고하지 않았거나, 신고를 완료하지 않은 소득으로 인해 주정부 예산 수입이 증가한 것은 말할 것도 없습니다.
초안령 제4조 2항은 공제되는 VAT 및 개인소득세 금액이 완료된 각 거래의 수익에 대한 백분율로 결정된다고 규정하고 있습니다.
- VAT 세율: 상품: 1%; 서비스 : 5%; 운송, 물품 관련 서비스: 3%.
본 항목에 명시된 운송, 서비스 및 상품에 첨부된 서비스에 대한 비율은 거주자와 비거주 개인에게 동일하게 적용됩니다.
- 개인소득세율은 개인소득세법의 규정에 따라 산정됩니다.
+ 거주 개인의 경우: 상품: 0.5% 서비스 : 2%; 운송, 물품 관련 서비스: 1.5%.
+ 비거주 개인의 경우: 상품: 1% 서비스 : 5%; 운송, 물품 관련 서비스: 2%.
전자상거래 플랫폼을 관리하는 기관이 전자상거래 플랫폼에서 수익을 창출하는 거래가 상품인지 서비스인지 판단할 수 없는 경우, 공제해야 할 세액의 결정은 본 조항에 규정된 가장 높은 세율에 따라 이루어집니다.
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