16の省庁、部門、地方自治体は、現在の水準がもはや現実に適していないという理由で、個人所得税（PIT）控除水準を現在の水準の1.5倍に引き上げることを提案した。
財務省はまた、個人所得税法（代替）の草案を作成するための提案も提出した。 Giao thong新聞は、この問題について、ベトナム税務コンサルティング協会の常任会員であり、Trong Tin会計税務コンサルティング会社のゼネラルディレクターであるNguyen Van Duoc氏と話し合いました。
グエン・ヴァン・ドゥオック氏。
多くの規制は時代遅れです。
現在の個人所得税政策の最大の欠点は何ですか？
私の意見では、近年欠点が明らかになり分析されてきた主な問題は 5 つのグループに分けられます。
最初の問題は、家族手当が時代遅れになっていることです。個人所得税法は施行されて以来、3回の改正が行われています。
2020年は最新の調整でしたが、現在の家族控除（納税者に対して月額1,100万ドン、扶養家族に対して月額440万ドン）は生活水準とインフレの上昇に追いついていません。
特に、調整されていない家族控除レベルに消費者物価指数（CPI）の上昇を乗じて機械的な家族控除レベルの調整を構築する方法は、法律を現実と比較して常に時代遅れにしています。
2 つ目の問題は、累進課税構造が多くのレベルで不合理であることです。個人所得税制度には 7 つの税率があり、税率間の差はそれほど合理的ではありません。
そうなると、労働者の所得が少し増えただけで高い税金が課せられ、高所得者からの税収が集まらないという事態に陥る可能性がある。
さらに、法律は新たな収入源を完全にカバーしておらず、取引や収入の性質を適切に規制していません。
デジタル資産、金融投資、新しいビジネスモデルからの収益は明確に規制されておらず、税務管理が困難になるとともに、公正な納税義務の決定が不十分になります。
消費者物価指数（CPI）に基づいて税金を調整する規制は厳しすぎると考える人が多いようですが、あなたはどう思われますか？
はい。なぜなら、CPIが20％以上上昇した場合にのみ調整すると、政策が現実に対応できなくなる可能性があるからです。
さらに、金融投資や不動産など一部の所得については給与所得よりも低い税率が適用されるなど、税額計算方法が不十分なため、所得階層間の公平性が確保されていない。
適切な家族控除額はいくらですか?
財務省は、個人所得税法（代替）の草案を作成するための提案を提出し、柔軟性と自主性を確保するために家族控除額の規制を政府に委ねる選択肢を検討することを提案した。これは合理的だと思いますか?
私はこの提案に強く賛成します。家族控除額は、インフレや平均所得に応じて速やかに調整する必要がある。
したがって、家族控除額は依然として主に消費者物価指数（CPI）とその他のマクロ経済・社会指標に基づいて計算されるべきであり、納税者の生活の性質と収入を正確に反映することが鍵となる。
現在の家族控除は生活水準とインフレの上昇に追いついていない（説明写真）。
つまり、家族控除の構築方法と基礎を都市部の生活水準に近づく方向に適切に調整し、山間部と農村部が都市に追いつくための利益を生み出すのです。
特に、CPI規制を改正し、5％から10％に変更する場合、政府は家族控除レベルを20％ではなく調整することが許可されます。この規定により、政策対応がより迅速かつ実践に沿ったものになります。
また、控除対象となる慈善寄付金や人道寄付金と同様に、納税者が教育や医療などに費やす必要経費も計算する必要がある。
適切な家族控除額は月額1500万～1800万VND程度になると思います。これは、多くの省庁、支部、地方自治体が提案しているレベルでもあります。
それで累進課税制度についてはどうでしょうか、どのように変更する必要があるでしょうか？
実際、この地域の多くの国と比較すると、7つの税率は複雑すぎると考えられており、行政手続きが増え、計算が困難になっています。
さらに、税率区分間の格差は労働者の実際の収入を正確に反映していません。
さらに、月収2000万～3000万ドン程度の人は20～25％の税率を支払わなければなりませんが、これは必ずしも裕福というわけではなく、依然として中所得層です。
特に、税率区分は景気変動に即応して迅速に調整されておらず、生活水準が向上していないにもかかわらず、インフレにより給与が上昇したというだけで、簡単に高い税率区分に陥ってしまう状況が生じている。
したがって、計算を容易にするために税率を 7 から 5 に引き下げる必要があります。
同時に、低税率の税率をより緩やかに、高税率の税率をより迅速に調整することで、高所得者からの追加収入による予算収入を確保しながら、低所得者と中所得者への税負担を軽減します。
もう迷わないでください。
法律を改正する際に公平性を保つために慎重に検討すべき点は何だとお考えですか。
法律は所得の性質に応じて税金の計算方法を調整する必要があります。所得がある場合にのみ税金を支払う必要があります。所得が高ければ高いほど、税金も高くなります。
したがって、税制政策による市場に歪曲的な影響が生じないように、不動産譲渡所得、有価証券所得、非居住個人の資本投資所得、事業所得などについて、申告による税額計算方法に戻る必要があります。
さらに、給与、賃金から事業所得、不動産譲渡、証券、資本譲渡などのその他の所得に至るまで、納税者のあらゆる所得を適切かつ十分に管理するためのツールを増やす必要があります。
もう一つの重要な点は、科学技術と人工知能の応用に基づいて現代的な個人所得税政策と管理を構築し、法律の自主的な遵守を高める必要があることです。
つまり、一貫性があり、科学的で、関連する慣行や法律に準拠したインフラストラクチャ、サポート ソフトウェア、規制、ポリシーを完成させる必要があります。
欠陥は長らく明らかになっている。個人所得税法案は2025年10月の国会で審議される予定だ。2026年5月の国会で可決されたとしても、2027年まで適用されない。これをすぐに調整するための解決策が必要ですか？
非常に必要かつ緊急です。政府は、迅速に実施するために、法律全体が可決されるのを待つのではなく、次回の会期で家族控除額などの重要な規制を調整するよう国会に別途決議を提出することができる。
しかし、財務省は、2020年から現在までのCPIが20%の閾値を超えていないため、調整を行わないことは合法であると繰り返し主張している。
さらに、現在、納税者控除額は月額1,100万VNDで、一人当たりの平均所得（月額496万VND）の2.2倍となっていますが、多くの国ではこの控除率が1倍未満であることが多いです。あなたの意見は？
実際、2020年から2024年末にかけて、CPIは16%近く増加しました。これは納税者が大きな損失を被っていることを意味します。したがって、上記の欠陥が緊急であるときに、完全な法律が可決される 2027 年を待つのはかなり長い時間です。
2020年以降、パンデミックの影響により、物価、医療費、教育費が上昇する一方で、労働者の給与は減少したり、インフレにより増加したりしており、生活はますます困難になっています。これらの欠点は早急に是正する必要があり、これ以上継続させてはいけません。
法律では、控除額を調整するには消費者物価指数が20％以上上昇しなければならないと規定されているが、現実にはこの水準はもはや適切ではないことが証明されている。
労働者、省庁、支部、地方自治体は一致して声を上げており、財務省は最速の解決策を出す必要がある。
ありがとう！
家族控除額の引き上げ案
財務省は、個人所得税に関する新しい法律を起草するという政府の提案を評価するよう法務省に要請した。
財務省が改正・補足を指向している重要な内容は、適用後15年を経過した給与所得に対する累進課税制度である。
財務省は影響評価報告書の中で、現行の税率体系は不合理であり、7つの税率区分は多すぎる上、区分間の格差が狭すぎるため、年間所得を合計する際に税率区分が急上昇し、納税額が増加するとの見方を示した。
財務省によると、現在の税制を見直し、今後の国民生活水準の向上の傾向や国際的な経験を研究することで、ベトナムは現行の税制表の税率の数を7つから適切なレベルに引き下げることを検討できるという。同時に、税率区分内の所得格差を拡大し、高税率区分の所得者に対する規制レベルを高めることも検討します。
個人所得税法（代替）草案の策定提案についてコメントした多くの省庁、部門、地方自治体は、賃金や給与所得のある納税者に対する家族控除額を月額1,800万ドンに、扶養家族に対する家族控除額を月額800万ドンに引き上げることを提案した。
同時に、教育、医療、住宅、任意の社会保険、人材開発への投資にかかる費用を支援するための控除を追加します。従業員がひとり親であったり、親族に重病を抱えているなどの特別なケースに対応するための控除を追加します...
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出典: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm
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