11月20日午後、ダクラク省税務局長ブイ・ヴァン・チュアン氏はVietNamNetに対し、同局がスアン・ティエン・グループ傘下の企業であるEa Sup 3株式会社のすべての書類をダクラク省警察に引き渡し、「脱税」行為の捜査と解明を行ったことを確認した。

チュアン氏によると、ダクラク省税務局が調査した結果、Ea Sup 3株式会社が納税申告書類の提出期限を90日過ぎてから提出していたことが判明した。

「納税申告書の提出期限から90日を過ぎてから提出することは脱税行為であると判断した。これを可能にするために、私たちは主観的に企業に具体的な指示を与えなかったとして、数人の税務職員を調査した」とチュアン氏は述べた。

この事件に関して、省税務局は、2021年9月16日にスアンティエングループの取締役会副会長グエン・ヴァン・トゥイ氏がファム・ヴァン・トゥアット氏に3,812万4,000株（3,810億ドン相当）を譲渡したが、個人所得税（PIT）を申告していなかったと発表した。

2022年7月8日、Ea Sup 3株式会社は、Nguyen Van Thuy氏に代わって資本譲渡活動による個人所得税を申告し、個人所得税の納付額は3億8,100万VNDを超え、Nguyen Van Thuy氏に代わって支払いました。

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Ea Sup 3 株式会社の太陽光発電システム。写真: ハイ・ドゥオン

そのため、Ea Sup 3 株式会社は、納税申告書類の提出期限から 90 日後に、Thuy 氏に代わって納税申告書類を提出しました。

同様に、2020年2月20日、Xuan Thienグループの取締役会長であるNguyen Van Thien氏は、Vu Canh Tuan氏に706,000株（70億VND以上の価値）を譲渡しましたが、個人所得税を申告していませんでした。

2022年10月17日、Ea Sup 3株式会社は、Nguyen Van Thien氏に代わって、資本移転活動による700万VNDを超える個人所得税を申告し、同時にNguyen Van Thien氏に代わってこの金額を国家予算に支払いました。

Ea Sup 3 株式会社は、納税申告書類の提出期限から 90 日経過後も、ティエン氏に代わって納税申告書類の提出を続けています。

2022年8月15日、省税務局はEa Sup 3株式会社の税務検査を実施しました。

その結果、省税務局は、この企業が納税申告書の提出期限から90日を過ぎて納税申告書を提出したと判断した。

当時、省税務局は、当該企業が初めて行政違反を犯し、省税務局が処罰決定を下す前に追加申告を行い、税金全額を国家予算に納付したと判断したため、規定に従って虚偽申告行為として処罰した。

しかし、詳細な調査の結果、納税申告書の提出期限から90日を過ぎてから提出することは脱税行為であることが判明したため、省税務局は規定に従って処理するために事件を警察に移管した。

「部隊は警察の結果を待って今後の行動を決定する」とチュアン氏は語った。

以前、2019年3月19日、ダクラク省人民委員会の委員長は、Ea Sup 1、2、3、4、5株式会社を含むXuan Thienグループの5つの太陽光発電プロジェクトの投資方針を承認する決定に署名しました。

プロジェクトの総投資額は10兆5000億VNDを超え、プロジェクトの運営期間は50年です。プロジェクトは2019年6月に開始され、2021年4月に稼働する予定です。

特に、Ea Sup 3株式会社のプロジェクトだけでも総投資額は1兆7,650億VNDで、Ea Sup地区のIa Lopコミューンの125ヘクタールの面積で実施されています。

投資家は土地賃料が免除され、15年間の10％の税制優遇、4年間の免税、9年間の納税額の50％減額、および輸入税の優遇措置を受けることができます。

Ea Sup 3 株式会社は 2019 年 2 月に設立され、ダクラク省バンメトート市に本社を置いています。法定代表者はNguyen Huy Hoang氏です。

設立当時、Ea Sup 3株式会社は5295億VNDの定款資本金を登録しました。同社は太陽光発電を含む多くの産業で事業を展開している。