政治システム全体の決意と共同の努力のおかげで、税務部門は割り当てられた任務を完了し、生産と事業活動を効果的に支援し、インフレを抑制し、2023年にマクロ経済を安定させました。
1. 2023年度予算収集タスクを完了する
2023年も経済難が生産やビジネスに直接影響を及ぼし続けると予測し、税務総局は国会と政府に積極的に税制支援政策を発令するよう勧告した。同時に、税務部門はこれらを緊急かつ根本的な解決策と認識し、効果的な政策実施を緊急に組織し、それによって人々とビジネスコミュニティがすぐに困難を克服し、生産とビジネスを回復および発展させるのを支援するためにタイムリーなサポートを提供します。
予算徴収に関しては、税務部門は困難を克服し、積極的かつ柔軟に一連の主要なソリューションを展開して「収入源の育成」に貢献し、割り当てられた国家予算収入見積もりを達成し、それを上回ることを決意する努力をしてきました。生産と事業におけるビジネスコミュニティの努力に加え、税務部門全体の自発性、柔軟性、決意により、2023年12月20日現在、税務当局が管理する2023年の予算収入総額は1,396,430億ドンに達し、見積りの101.7％に達した。したがって、2023年の総収入は、国会、政府、財務省によって割り当てられた目標を推定値の約5.5％、2022年の実施と比較すると約96％達成または上回ると予測されます。
2. 企業と国民を迅速に支援する税制政策を実施する
国民や企業を迅速に支援するため、税金や地代金の延長、免除、軽減などの政策の発布や実施について積極的に提案・助言します。したがって、2023年の税制支援ソリューションの総額は165,026億VNDであり、そのうち延長対象となる税額と土地賃料の額は106,946億VNDです。免除・減額される税金と地代金の額は58兆800億VNDで、免除・減額・延長パッケージとなっている。税務部門は、これらを企業と国民が生産と業務の回復における困難を乗り越えるための緊急かつ根本的な解決策と認識し、速やかに実施を組織し、それによって生産と業務の回復と発展を速やかに支援し、企業と国民に利益をもたらし、予算収入に重要な貢献を果たし、マクロ経済の安定と社会保障に貢献しています。
3. 税制改革戦略の実施を加速する
税務総局は、首相の決定第508/QD-TTg号とともに発行された2030年までの税制改革戦略を実施するために、2030年までの税制改革戦略を実施するための行動計画と2025年までの税制改革計画を公布するために財務省に提出した。設定された目標と目的との一貫性、整合性、遵守を確保するため、税務総局は、2030年までの税制改革戦略を実施するための運営委員会を税務総局と税務局に設置し、省および中央直轄市の人民委員会に対する諮問業務を強化し、2030年までの税制改革の実施を調整および指導する。
4. デジタル変革の先駆者
2023年は、税務管理のデジタル変革プロセスにおいて、次のような大きな前進を遂げる年となります。事業所のデジタルマップの展開。ビッグデータ分析と人工知能（AI）に基づくデータベース分析および電子インボイス管理システムを運用し、税務管理、インボイス管理を強化し、税金還付詐欺を厳格に管理、防止、対処し、詐欺事件を迅速に検出します。電子商取引活動、デジタルプラットフォームでのビジネス、レジからの電子請求書プログラムの拡大、ビジネス活動での電子請求書の使用、ガソリン小売業へのデジタル税務管理の導入。税務総局は、2年連続（2021年～2022年）で、情報通信省からデジタル変革の先導部門として表彰されました。
5. 最低税率に関する決議を国会に提出し、承認を得る。
特に、税務部門が自ら研究開発した19のアプリケーションを選定することで、税務部門は、経営におけるITの応用が包括的なデジタル変革の目標を実現するための具体的なステップであることを示しました。
ベトナムの正当な権利と利益を確保し、多国籍企業がベトナムへの投資を継続的に拡大する上で一定の信頼を築くため、財務省は、税務総局に、影響を評価し、国際的な経験を参照して世界的な最低税政策を策定するための研究を主導するよう任命した。 2023年11月29日、第15回国会第6回会議で、 世界的な税基盤浸食防止規定に基づく追加法人所得税の適用に関する国会決議第107/2023/QH15号（世界最低税）。
これは必要なステップであり、2024年1月1日からの適用により、ベトナムは自国の立場と課税権を確認し、国際統合の強化と税制の国際慣行への接近に貢献します。
6. 困難を乗り越えて国家予算に多大な貢献をしようと努力する納税者に同行し、敬意を表します。
「納税者はサービスの中心である」というモットーを実践し、税務部門全体でデジタルプラットフォームに基づく追加の宣伝およびサポート方法を開発し、納税者へのアクセスを拡大しました。特に、長期にわたる経済困難に直面する中、全国の税務部門は、困難を克服するために努力し、税法を厳格に遵守し、国家予算に多大な貢献をした数千の企業と起業家を速やかに表彰し、賞賛しました。
7. 電子商取引・デジタルビジネス分野における税金徴収
税務部門は、電子商取引活動や外資系企業の税務管理において多くの成果を上げ続けています。現在までに、74 の NCCNN が NCCNN e-Portal を通じて登録、申告、税金の支払いを行っています。外資系企業が納めた税金の総額は8兆960億ドンで、そのうち6兆8960億ドンは電子情報ポータルを通じて直接申告・納付され、1兆2000億ドンはベトナム側に代わって控除・納付された。
電子商取引ポータルでは、2023年末までに357の電子商取引取引フロアが記録され、情報を提供しています。 2023年に電子商取引プラットフォームで事業を行っている企業および個人の納税申告額は、2022年の同時期と比較して増加しました。2023年、国内の組織および個人の電子商取引収益は5,365億ドンに達しました。同時に、税務当局は電子商取引の取引フロアで事業を行っている179の企業と1,061人の個人に対して、約2,750億ベトナムドンの違反行為を徴収し、処理した。税務管理の強化を継続するため、税務総局は2024年も引き続き、国内の電子商取引の取引現場からの情報の受け取りと処理に関する統一的な指導を提供します。
8. 電子請求書システムを効果的に活用して請求書の取引を防止し、リスク管理を適用して国家予算収入の損失を防ぐ効率を向上させる。
国家予算の損失に対する管理業務の有効性を継続的に向上させるため、税務総局はリスクメカニズムに応じた税務管理を研究し、規則を発行し、提出してきました。税務総局は、税務行政におけるリスク管理の適用手順に関する2023年1月12日付決定第18/QD-TCT号を発行しました。リスク管理のための情報の収集および活用のプロセスに関する2023年2月8日付決定第86/QD-TCT号。 2023年5月10日付の決定第575/QD-TCT号、請求書の管理と使用においてリスクの兆候がある納税者を評価および特定するためのリスク管理の適用手順。税務総局は、同期的なリスク管理メカニズムを発行し、国家予算の損失を防ぐ有効性を向上させることで、組織、企業、世帯、ビジネス個人のリスク管理において大きな前進を遂げました。
9. 税務部門全体の人事業務における行政手続きの改革と集中データ管理アプリケーションの導入
税務部門は、包括的かつ効果的な行政改革を推進し、ビジネス界にとって有利で公正かつ透明な生産・ビジネス環境を創出しています。現在までに、行政手続きの件数は304件から235件に削減され続けており、国家公共サービスポータルや税務当局のポータル/ウェブサイトで公開されています。
2022年1月6日付首相決定第06/QD-TTg号に基づき、税務総局は、2030年までのビジョンを掲げ、2022年から2025年にかけて国家のデジタル変革に役立つ人口データ、身分証明、電子認証のアプリケーション開発プロジェクトを実施し、公安省との調整を推進して、個人識別コードを税コードとして統一的に使用するために、個人の税コード情報と人口データベースを標準化しました。
税務総局は、業界全体の人事業務の集中データ管理を統一するために、デジタル記録のアプリケーションを展開し、業界全体の幹部、公務員、公務員の組織、人員配置、トレーニング、ローテーション、異動、職位転換の指導と運営の業務に役立つデータベースの管理を容易にし、統合しました。
10. ベトナムは、税務行政相互支援に関する多国間協定の147番目の加盟国である。
2023年3月22日、パリにて経済協力開発機構（OECD）はベトナムとの多国間税務行政相互支援協定（MAAC）の調印式を開催した。 MAAC は 1988 年に OECD と欧州評議会 (EC) によって共同で開発され、2010 年に議定書によって改正され、MAAC は OECD 非加盟国および EU 非加盟国にも拡大されました。
これは、脱税、租税回避、その他の不遵守に対処するための税務行政に関する国際協力の包括的な形態を規定し、それによって税務情報の交換における国際協力を強化する、現在利用可能な最も包括的な多国間国際法的枠組みです。
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