La mayoría de las pequeñas empresas dependen de la mano de obra para obtener ganancias, por lo que un cálculo de impuestos irrazonable afectará sus vidas. En la foto: tienda de comestibles en el distrito de Phu Nhuan (HCMC) – Foto: TU TRUNG
El actual umbral de ingresos del IVA está ejerciendo mucha presión sobre las pequeñas empresas. En un contexto de constante aumento de precios y de costos de vida, ajustar los umbrales de ingresos no sólo es una necesidad urgente sino también un requisito justo para mantener el desarrollo sostenible de las pequeñas empresas.
El sector tributario debe escuchar y realizar ajustes oportunos para que el umbral de ingresos sea más acorde con la realidad. No os preocupéis por perder ingresos porque cuando tenemos condiciones de negocio, todavía contribuimos de muchas otras formas, desde el IVA hasta el gasto adicional para los niños y la familia.
Sra. Kim Tram (propietaria de una tienda de fideos con carne en la ciudad de Ho Chi Minh)
No hay que tener miedo de que relajar las políticas signifique perder ingresos fiscales.
Después de 10 años de mantener el umbral de ingresos del IVA en 100 millones de VND al año, la industria tributaria propuso recientemente un ajuste, pero se dijo que no cumplía con la realidad de las fluctuaciones de los precios. Las pequeñas empresas, que ya están presionadas por los costos, están buscando políticas más flexibles para aliviar la carga.
El Sr. Thanh Tung, propietario de una tienda de fideos en el distrito de Binh Thanh (HCMC), dijo que el costo de los productos vendidos cada día ha superado los 3 millones de dongs, incluidos huesos, carne, fideos, especias, gasolina, locales y costos de mano de obra. Con unos ingresos mensuales de entre 90 y 100 millones de VND, está automáticamente sujeto al impuesto.
“Mi familia de tres adultos trabaja duro de la mañana a la noche, con la incorporación de otra mujer, pero aún así solo ganamos para vivir. Pero no obtenemos deducciones familiares como los empleados asalariados. "Espero que las autoridades fiscales consideren aumentar el umbral de ingresos imponibles para facilitarnos las cosas", dijo.
La Sra. Kim Tram, propietaria de una tienda de fideos con carne en Ciudad Ho Chi Minh, también está de acuerdo. La pareja vende productos y tiene dos hijos en la escuela secundaria y preparatoria con muchos gastos importantes. “Los precios aumentan cada día, la vida se hace cada vez más difícil, pero el umbral de ingresos imponibles es demasiado bajo. No sólo pagamos impuestos, sino que los pagamos sobre todos los ingresos, independientemente de las ganancias reales. “Esto es muy irrazonable”, compartió.
Según Tram, cuando los ingresos no aumentan en proporción a los gastos de subsistencia, la gente se ve obligada a gastar frugalmente, lo que dificulta su negocio. “El sector tributario debe escuchar y hacer ajustes oportunos para que el umbral de ingresos sea más acorde con la realidad. No se preocupen por perder ingresos porque cuando tenemos las condiciones para hacer negocios, aún contribuimos de muchas otras maneras, desde el IVA hasta el gasto adicional para nuestros hijos y nuestra familia”.
Muchas opiniones sostienen que mantener el umbral impositivo sin cambios en el contexto de un aumento de precios durante una década es injusto para los hogares empresariales. Los ajustes flexibles no sólo ayudan a reducir la presión sobre las personas sino que también fomentan un desarrollo empresarial más sostenible.
Una pequeña tienda de comestibles en la calle Vuon Lai, An Phu Dong, distrito 12, Ciudad Ho Chi Minh – Foto: BE HIEU
Encargar al Gobierno que regule para un ajuste oportuno
En la reunión del Comité Permanente de la Asamblea Nacional sobre el proyecto de ley enmendada del IVA, el Vicepresidente de la Asamblea Nacional Nguyen Duc Hai propuso asignar la autoridad al Gobierno para regular el umbral de ingresos no sujetos al IVA para empresas, hogares y personas físicas. El objetivo es ayudar a que la gestión de políticas sea oportuna y apropiada al contexto socioeconómico cambiante.
El Dr. Nguyen Ngoc Tu, experto en impuestos, dijo que esta es una solución razonable, que evita la situación de esperar la presentación y aprobación de la Asamblea Nacional, lo que ralentiza el proceso de ajuste. Destacó que es necesario eliminar la norma que exige que el índice de precios al consumidor (IPC) fluctúe en 20% antes de que el Gobierno presente a la Asamblea Nacional una propuesta para ajustar el umbral de ingresos. “Tenemos que evitar que se repitan errores como el de la normativa sobre deducción familiar en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, que está obsoleta y no ha sido modificada a pesar de ser inadecuada durante muchos años”, afirmó el Sr. Tu.
Según el Sr. Tu, el umbral de ingresos no imponibles debe investigarse cuidadosamente y anunciarse de forma transparente. Por ejemplo, si el umbral es de 200 millones de VND o 300 millones de VND, el Ministerio de Finanzas debe proporcionar motivos convincentes para que los contribuyentes lo comprendan y lo acepten.
Un veterano experto en impuestos coincidió y destacó que en el difícil contexto actual las pequeñas empresas están sometidas a una gran presión. No sólo tienen que preocuparse por mantener las operaciones, sino que también pueden caer fácilmente en la pobreza si algo sucede.
“Aunque al hogar empresario se le denomina pequeño comerciante, en realidad los ingresos sólo le alcanzan para vivir. Por lo tanto, la política debe transmitir el espíritu de compartir con los contribuyentes. No establezcas un umbral rígido sólo porque tienes miedo de perder ingresos. Los impuestos no desaparecerán sino que “pasarán por el tamiz y entrarán en la bandeja”, contribuyendo indirectamente a través del consumo y la inversión”, dijo.
Ambos expertos pidieron al sector tributario cambiar su mentalidad, pasando de recaudar a fomentar las fuentes de ingresos, porque "sólo cuando las políticas demuestren que se comparte, los contribuyentes estarán dispuestos a contribuir, ayudando a estabilizar y sostener las fuentes de ingresos".
El señor Nguyen Hai Minh (distrito de Phu Nhuan, ciudad de Ho Chi Minh) con alimentos suficientes para cubrir su vida frugal - Foto: YEN TRINH
Es necesario prestar atención a las características de los hogares empresariales
El Dr. Le Dinh Thang, Auditor Jefe del Sector 2 (Auditoría Estatal), estuvo de acuerdo con la decisión del Gobierno de regular el umbral de ingresos no sujetos al IVA. Propuso que la base para calcular este umbral se base en el salario básico del Estado. Por ejemplo, estipular que el umbral de ingresos no exceda de 7, 10 o 15 meses de salario base. Dado que el salario de 2024 aumentará a 2,34 millones de VND/mes, el umbral de ingresos aumentará de manera flexible en consecuencia.
El Sr. Thang enfatizó que la política fiscal debe incentivar la producción y los negocios. Por lo tanto, los umbrales de ingresos pueden variar según la industria. Las industrias que necesitan promoción pueden establecer un umbral más alto, como 300 o 500 millones de VND, para apoyar a las personas a invertir y expandir sus negocios.
Sin embargo, algunos economistas dicen que se debería aplicar un umbral de ingresos común para garantizar la transparencia y la facilidad de implementación. Al mismo tiempo, las tasas impositivas deberían ser tan bajas como 1-2% para incentivar el cumplimiento.
Especialmente para las pequeñas empresas con ingresos inestables y condiciones de vida autosuficientes, la tributación debería evitar el objetivo de recaudar todos los recursos, sino más bien nutrirlos y crear condiciones para que estabilicen sus negocios.
Delegado TRAN VAN LAM (miembro titular del Comité de Finanzas y Presupuesto):
Garantizar flexibilidad y practicidad
Se considera apropiada la encomienda de la Comisión Permanente de la Asamblea Nacional al Gobierno para que regule el umbral de ingresos no sujetos al IVA. Este umbral debe ajustarse de forma flexible en función de la situación económica y social y de la tasa de crecimiento de cada período.
Actualmente, si cada cambio en el umbral tiene que ser presentado a la Asamblea Nacional para su consideración, la decisión se demoraría y sería ineficaz. Delegar poderes al Gobierno aumentará la iniciativa, la responsabilidad y garantizará flexibilidad en la gestión, acorde con la realidad.
Esto no sólo ayuda a que las políticas fiscales se adapten rápidamente al contexto económico, sino que también reduce los procedimientos administrativos complicados. En concreto, el nivel umbral será investigado y regulado por el Gobierno basándose en una evaluación objetiva de la situación socioeconómica en cada período.
Delegado PHAM VAN HOA (miembro del Comité Jurídico):
Se puede aumentar hasta 300 - 400 millones de VND
Se considera apropiado el acuerdo de la Comisión Permanente de la Asamblea Nacional de encomendar al Gobierno la regulación del umbral de ingresos anuales no sujetos al IVA, lo que permite un ajuste flexible en función de las condiciones socioeconómicas.
Si continuamos manteniendo la regulación de sólo ajustar cuando el IPC aumenta más de 20%, su implementación se volverá imposible en el contexto de una macroeconomía estable. Por el contrario, si se producen cambios importantes, tener que presentarlos y aprobarlos continuamente también consumirá mucho tiempo y será ineficaz.
De hecho, muchos votantes y propietarios de empresas creen que el umbral de ingresos actual está obsoleto, lo que causa muchas dificultades en las operaciones comerciales. Elevar el umbral a 200 millones de VND al año, el doble del nivel actual, como se propone en el proyecto, es razonable. Esta tasa se aplicará a partir de la entrada en vigor de la ley.
La mayoría de los pequeños comerciantes sólo ganan dinero trabajando – Foto: TRI DUC
Preocupaciones de las pequeñas empresas
La Sra. Chau Thi Lien, comerciante del mercado Nguyen Dinh Chieu (HCMC), compartió que vende productos esenciales como especias y comestibles, pero este año el poder adquisitivo ha disminuido drásticamente, con ingresos de solo 40-50% en comparación con antes. Las ganancias diarias son solo unas pocas decenas de miles de dongs, no suficientes para cubrir los costos de las instalaciones, la electricidad, la basura, los gastos y los impuestos, mientras que los gastos e impuestos solo suman más de 350.000 dongs al mes.
De manera similar, el Sr. Tran Van Dien, propietario de una tienda de pho en el distrito de Binh Thanh, dijo que vende alrededor de 20 tazones de pho cada día con un ingreso de 800.000 VND. Sin embargo, el costo de las instalaciones y la mano de obra ha superado los 25 millones de VND al mes, sin incluir el costo de los materiales. Dijo que el umbral impositivo debería ser superior a 200 millones de dongs, porque el precio de los bienes aumenta constantemente, especialmente los costos de insumos.
En el mercado de Con (Da Nang), la Sra. Nguyen Thi Nhung, vendedora diaria de productos, dijo que los ingresos imponibles de 550.000 VND/día son irrazonables. Subrayó que se debe aumentar el umbral impositivo para que los pequeños comerciantes puedan seguir en el negocio.
Mientras tanto, el Sr. Le Van Dung, propietario de un negocio de comida en la ciudad de Can Tho, compartió que su restaurante de pho tiene ingresos de más de 3 millones de VND/día, pero los gastos representan más de la mitad. Propuso que el umbral impositivo debería ser de 300 millones de VND/año o más o ajustar el nivel de deducción familiar para que sea más fácil para las personas.
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