'Las empresas exportadoras utilizan muchos trucos para evadir impuestos'

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El fraude fiscal por parte de las empresas exportadoras se produce principalmente en la fase intermediaria, es decir, creando una cadena de empresas con nombre ajeno y utilizando facturas ilegales, según las autoridades fiscales.

Así lo informó la Dirección General de Tributación luego de revisar e inspeccionar a empresas exportadoras de madera, productos forestales y caucho con alto riesgo fiscal.

En consecuencia, las autoridades fiscales descubrieron numerosos casos de fraude y apropiación de devoluciones del impuesto al valor agregado (IVA). Los trucos y comportamientos de los defraudadores de devolución de impuestos ocurren principalmente en la etapa intermedia de compra y venta de bienes, porque la etapa de compra directa a los productores no involucra procesamiento o preprocesamiento, por lo que no está sujeta al IVA.

En esta etapa, los intermediarios crean listas falsas para comprar directamente a los cultivadores y criadores o compran y venden facturas ilegales para deducir impuestos y legalizar los bienes flotantes. Gracias a ello los sujetos no tienen que declarar ni pagar el IVA (5%). Las autoridades fiscales y las fuerzas funcionales de Phu Tho, Ninh Binh y Vinh Phuc se ocuparon de varios casos de fraude y apropiación de reembolsos del IVA.

La autoridad fiscal también mencionó el caso de algunos sujetos que montaron una cadena de negocios para familiares o contrataron a alguien que actuara como su representante legal, para luego comprar y vender en círculos y utilizar facturas ilegales para legalizar los insumos. También se dan casos en que las empresas devuelven impuestos utilizando facturas ilegales, al comprar facturas de unidades que no están operando, han abandonado sus domicilios comerciales o han cambiado de operaciones en muchas localidades.

Según la autoridad fiscal, algunas empresas intermediarias, luego de emitir facturas a empresas exportadoras, dejaron de operar o huyeron. Las declaraciones de ingresos e impuestos entre empresas intermediarias no coinciden, cuando el vendedor declara pequeños ingresos pero el comprador declara grandes deducciones de impuestos soportados. Los pagos a través de bancos en estos comercios también presentan indicios de riesgo, como que las transacciones se realizan el mismo día y con la misma persona que retira el dinero.

Luego de revisar 120 negocios intermediarios, la industria tributaria descubrió que el 92% de ellos habían abandonado sus ubicaciones comerciales, cesado operaciones y estaban a la espera de su disolución, según el Departamento General de Tributación. "Este es un tema que presiona el presupuesto cuando no se han recaudado los impuestos a estas empresas, pero estos deben ser devueltos a las unidades en una etapa posterior", indicó la Dirección General de Impuestos.

Sin embargo, el retraso en la devolución de impuestos a las empresas les causa muchas dificultades . En un informe especial de seguimiento sobre las devoluciones del impuesto al valor agregado (IVA), la Comisión de Finanzas y Presupuesto de la Asamblea Nacional indicó que desde finales del año pasado, las asociaciones han pedido continuamente ayuda debido a la implementación irrazonable de esta devolución de impuestos. Muchas empresas de madera, papel y caucho dijeron que tener miles de millones de VND en reembolsos de IVA "retenidos" durante mucho tiempo los ha dejado exhaustos y en riesgo de quiebra.

Al explicar la demora en el procesamiento de las devoluciones de impuestos, la autoridad fiscal dijo que también encontró muchas dificultades en el procesamiento de los documentos porque la determinación del monto elegible para una devolución de impuestos debe basarse en los resultados de verificar si la compra de bienes es real o no. Por ejemplo, en el caso de una solicitud de devolución de impuestos sobre el almidón de yuca, la autoridad fiscal debe verificarla en el extranjero. Las autoridades fiscales de varios países respondieron que la empresa importadora no existía o no admitía tener transacciones con socios vietnamitas. Por lo tanto, no es posible reembolsar el impuesto a la empresa debido a un contrato de exportación inválido.

Según las estadísticas del sector tributario, en el primer semestre de 2023, el número de expedientes de liquidación de devolución de impuestos en el sector de la madera y productos de madera alcanzó el 85%, un 5% menos en comparación con el año anterior; El caucho bajó entre un 36 y un 38%. Todavía hay 48 registros de impuestos que no han sido reembolsados, lo que representa el 34% del total de registros comerciales que solicitan reembolsos de impuestos.

Para aumentar la gestión y combatir el fraude fiscal, la Dirección General de Impuestos dijo que requiere que los departamentos tributarios locales fortalezcan el control y se coordinen con las agencias relevantes para aclarar la legalidad de los documentos con riesgos de devolución de impuestos. Esta agencia también revisa las regulaciones sobre los procedimientos de devolución de impuestos para evitar la creación de lagunas legales para aprovecharse de las políticas y el fraude fiscal.

Phuong Dung

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