Cientos de empresas intermediarias 'desaparecen'

La yuca, la madera y los productos forestales presentan altos riesgos fiscales.

Según la Dirección General de Tributación (Ministerio de Finanzas), a través de la revisión de la información de gestión tributaria, las autoridades fiscales encontraron que algunas empresas reembolsaron impuestos a la exportación de yuca, madera y productos forestales con altos riesgos fiscales. En consecuencia, las autoridades fiscales deben realizar inspecciones y verificaciones.

Las autoridades fiscales han descubierto que algunas empresas que reembolsan los impuestos a la exportación de productos de yuca, madera y bosques tienen altos riesgos fiscales.

Para la yuca y los productos madereros y forestales: el impuesto devuelto surge en la etapa intermedia, por la compra directa a los productores forestales sin procesamiento o sólo mediante un procesamiento preliminar normal, que no está sujeto al impuesto al valor agregado (IVA). En la etapa intermedia se generan principalmente los costos de gestión y los costos logísticos... Por ello, algunos sujetos se han aprovechado de los mecanismos y políticas del Estado para cometer fraudes y apropiarse de devoluciones de impuestos.

Recientemente, el Ministerio de Finanzas ha ordenado al Departamento General de Tributos que se coordine con unidades profesionales del Ministerio de Seguridad Pública para detectar y manejar una serie de casos de evasión fiscal y apropiación de devoluciones de IVA como: el caso de comercio ilegal de facturas de IVA y evasión fiscal ocurrido en Phu Tho; Infracciones de devolución de impuestos en Ninh Binh, Vinh Phuc...

La Dirección General de Tributos ha señalado algunas conductas fraudulentas típicas. En concreto, estos sujetos se aprovechan de las políticas abiertas en la normativa sobre establecimiento de empresas para establecer empresas no con fines de producción y negocio sino con fines de compra y venta de facturas de IVA para lucrarse y defraudar el dinero de los impuestos.

En consecuencia, algunos sujetos han establecido una cadena de negocios (representados legalmente por parientes, familiares o representantes contratados) para comprar y vender en círculo, utilizando facturas ilegales para legalizar los insumos para que las empresas reembolsen los impuestos.

Los intermediarios crean listas falsas para comprar madera directamente a los agricultores, criar ganado directamente o comprar y vender facturas ilegales para deducir impuestos, legalizar mercancías flotantes con el fin de no tener que declarar y pagar el IVA (5%) en la etapa intermedia del comercio.

Las empresas que solicitan devolución del IVA utilizan facturas ilegales (compradas a empresas que no tienen actividades productivas o comerciales) o utilizan facturas de empresas que han abandonado sus direcciones comerciales o han cambiado continuamente su estatus operativo en muchas localidades diferentes para declarar deducciones del IVA ingresado y preparar solicitudes de devolución del IVA.

Inspeccionando 120 negocios, descubriendo 110 negocios "desaparecidos"

Según la Dirección General de Impuestos, las artimañas y conductas de los defraudadores en las devoluciones de impuestos ocurren principalmente en la fase intermedia de compra y venta de bienes.

Algunas empresas intermediarias muestran señales de alto riesgo, como la suspensión temporal de sus actividades o la fuga después de emitir facturas a empresas exportadoras (F1); Las declaraciones de ingresos e impuestos entre empresas intermediarias no coinciden correctamente. La empresa vendedora (F2, F3...) declara unos ingresos pequeños pero la empresa compradora (F1) declara un IVA soportado deducible elevado; Los pagos bancarios también tienen señales de riesgo, como que las transacciones se realicen el mismo día y sea la misma persona la que retire el dinero.

A través de la revisión, inspección y verificación de las devoluciones de impuestos en 120 empresas, se descubrió que 110 empresas intermediarias habían abandonado sus ubicaciones comerciales, detenido operaciones y estaban esperando la disolución en la etapa intermedia.

Las empresas de devolución de impuestos han utilizado materiales de entrada y comprado facturas a empresas intermediarias; Las empresas intermediarias no declaran impuestos, no pagan impuestos y no pueden demostrar el origen de las materias primas y los bienes adquiridos. El presupuesto aún no ha recaudado impuestos de estas empresas, pero debe resolver los reembolsos de impuestos para las empresas que los reciben en una etapa posterior.

"Esto supone una presión para las autoridades fiscales. La determinación del importe susceptible de devolución de impuestos debe basarse en los resultados de la verificación de la veracidad de la compraventa de bienes, lo que genera numerosas dificultades en la tramitación del expediente", enfatizó un representante de la Dirección General de Tributos.

Enlace de origen: https://thanhnien.vn/chieu-gian-lan-thue-tinh-vi-ca-tram-doanh-nghiep-trung-gian-mat-tich-185231126200624708.htm