تحديد مصادر الإيرادات والمناطق والضرائب التي تحتاج إلى تحسين

وبحلول 18 ديسمبر/كانون الأول 2024، تجاوزت الإيرادات الميزانية من الإنتاج المحلي وأنشطة الأعمال التقديرات بنسبة 16.5%، بزيادة قدرها 13.7% مقارنة بعام 2023.

وقالت السيدة لي ثي دوين هاي، مديرة إدارة الإقرار الضريبي والمحاسبة (الإدارة العامة للضرائب)، إن هذه النتيجة تحققت بفضل تحليل قاعدة بيانات الإحصاءات الضريبية لتحديد مصادر الإيرادات والمناطق والضرائب ذات المجال للنمو، ومنع فقدان إيرادات ميزانية الدولة.

السيدة لي ثي دوين هاي، مديرة إدارة الإقرار الضريبي والمحاسبة (الإدارة العامة للضرائب)

كيف تقيمون وضع الإيرادات المحلية هذا العام؟

هناك سنوات قليلة تمكن فيها قطاع الضرائب من إتمام مهمة تحصيل الضرائب في غضون 11 شهرًا. في عام 2024، كان من المقرر أن يجمع قطاع الضرائب 1,486,413 مليار دونج، ولكن بحلول نهاية 18 ديسمبر، وصل إلى 1,732,000 مليار دونج، متجاوزًا 245,587 مليار دونج، بزيادة قدرها 13.7٪ مقارنة بعام 2023.

وجاءت هذه النتيجة جزئيا بفضل التعافي والنمو القوي في أنشطة الإنتاج والأعمال، مع تقدير معدل نمو الناتج المحلي الإجمالي بنحو 7% - وهو معدل مرتفع للغاية مقارنة بالهدف المحدد وهو 6% - 6.5%. وبالإضافة إلى ذلك، وبفضل سياسات دعم الضرائب والرسوم والتكاليف التي تنتهجها الجمعية الوطنية والحكومة، تم خلق الظروف التي تمكن الأفراد والشركات من التعافي وتعزيز الاستثمار في الإنتاج والأعمال. حتى هذه اللحظة، قدم قطاع الضرائب دعمًا بقيمة 178.200 مليار دونج، منها 98.300 مليار دونج تم تخصيصها للضرائب وإيجارات الأراضي؛ يبلغ حجم الضرائب وإيجارات الأراضي المعفاة والمخفضة 79.900 مليار دونج.

علاوة على ذلك، فإن النتائج التي تم تحقيقها ترجع أيضًا إلى حقيقة أن قطاع الضرائب قد بنى وتراكم تدريجيًا على مدار السنوات الماضية مصدرًا ضخمًا للبيانات، وهو أساس مهم لتطبيق نماذج إدارة ضريبية جديدة، والتحول الرقمي، وأتمتة العمليات التجارية نحو نظام صنع القرار وتوزيع العمل على موظفي الضرائب، والسيطرة على العمل ومراقبة النتائج.

برأيك، هل تم تحقيق نتيجة تحصيل الميزانية المذكورة أعلاه بفضل تطبيق تكنولوجيا المعلومات؟

خلال عملية الإدارة، قام قطاع الضرائب ببناء وتجميع مصدر بيانات كبير وقيم، يعكس بشكل كامل الوضع التشغيلي والتجاري والمالي وأداء الالتزامات الضريبية لجميع المؤسسات والمنظمات والأفراد من البداية إلى نهاية التشغيل. من 1 يوليو 2022 حتى الآن، عكست قاعدة بيانات الفواتير الإلكترونية جميع معاملات المبيعات الاقتصادية تقريبًا في وقت حدوثها.

إدراكًا لأهمية معلومات البيانات الضخمة بشكل خاص في إدارة الضرائب، قام قطاع الضرائب بتنفيذ مشروع لتحديث إحصاءات الضرائب، باستخدام قواعد البيانات تدريجيًا في إحصاءات الضرائب والتحليل والتنبؤ لخدمة صنع السياسات وكذلك الإدارة والإدارة ومنع خسائر ميزانية الدولة.

ولا يزال استغلال وتحليل البيانات الإحصائية الضريبية لتحديد وتعيين مصادر الإيرادات والمناطق ومعدلات الضرائب يوفر مجالاً لنشر العديد من المواضيع لتحسين كفاءة الإدارة ومنع خسائر ميزانية الدولة بشكل فعال.

هل يمكنك أن تقول المزيد عن تطبيق البيانات الضخمة لمكافحة التهرب الضريبي؟

من خلال تطبيق البيانات الضخمة على أعمال التفتيش والفحص، اقترح قطاع الضرائب هذا العام التعامل مع 62,726 مليار دونج في التمويل، منها زيادة الإيرادات بمقدار 16,463 مليار دونج؛ تخفيض الخصم بمقدار 2,675 مليار دونج؛ انخفاض الخسائر بمقدار 43,587 مليار دونج؛ متوسط ​​زيادة الإيرادات بمقدار 2.47 مليار دونج/تفتيش وحوالي 202 مليون دونج/فحص. جمعت ميزانية الدولة هذا العام 61.227 مليار دونج من ديون الضرائب، بزيادة تزيد عن 33٪ مقارنة بعام 2023؛ أصدرت ما يقرب من 58700 إشعارًا بتعليق مؤقت للخروج بإجمالي دين ضريبي قدره 80512 مليار دونج، وبالتالي تحصيل 4289 مليار دونج من 6650 دافع ضرائب.

وبشكل خاص فيما يتعلق بموضوع منع خسارة الإيرادات في مجال المنتجات الزراعية المستوردة، وبناءً على بيانات الاستيراد المقدمة من الإدارة العامة للجمارك ومقارنتها بسجلات الإقرارات الضريبية والفواتير الإلكترونية لدافعي الضرائب، تم تحديد وعزل أكثر من 1500 دافع ضرائب يعملون في خطر الإقرار بالإيرادات من السلع والخدمات المباعة بأقل من قيمة المنتجات الزراعية المستوردة في الفترة 2020-2024، وبالتالي مراجعة وإدراج ما يقرب من 700 دافع ضرائب في خطة التفتيش والفحص في عامي 2024 و2025. وقد شملت نتائج التنفيذ حتى الآن 317 دافع ضرائب، مع المبلغ الإضافي الذي يتعين دفعه وهو 190 مليار دونج؛ خفض خصم ضريبة القيمة المضافة بمقدار 15 مليار دونج، وخفض الخسارة بمقدار 125 مليار دونج.

بالإضافة إلى منع خسارة الإيرادات من الواردات الزراعية، ما هي المجالات الأخرى التي تقع تحت "مراقبة" السلطات الضريبية، سيدتي؟

إن المجال الذي يبدو أنه يعاني من خسارة قليلة في الإيرادات، ولكنه في الواقع يخسر الكثير من الإيرادات، هو التعليم العالي. لقد ركزنا على منع خسارة الإيرادات لمؤسسات التعليم العالي. من خلال استغلال وتحليل بيانات الإقرارات الضريبية والتقارير المالية للجامعات، تم تحديد 128 وحدة بها تناقضات كبيرة بين بيانات التقارير المالية وسجلات الإقرارات الضريبية في الفترة 2021-2023. ونتيجة لذلك، اضطرت 50 جامعة حتى الآن إلى الإعلان عن إيرادات إضافية بلغت 8,358 مليار دونج، بزيادة قدرها 13.8% مقارنة بالمبلغ المعلن؛ ارتفع إجمالي ضريبة دخل الشركات المستحقة من خلال الإقرار الإضافي بمقدار 292 مليار دونج، بزيادة 14% مقارنة بالمبلغ المعلن.

أعلنت 26 جامعة في هانوي وحدها عن زيادة إضافية في الإيرادات بقيمة 2904 مليار دونج؛ أعلنت 7 مدارس في تاي نجوين عن زيادة إضافية في الإيرادات بقيمة 992 مليار دونج؛ كما أعلنت 7 مدارس في منطقة ثوا ثين هوي عن زيادة إضافية في الإيرادات بلغت 996 مليار دونج.

وتعني زيادة الإيرادات أن الجامعات ستضطر إلى دفع ضرائب إضافية، فضلاً عن رسوم التأخير في الدفع والعقوبات الإدارية في حالة انتهاك الضرائب. ولا يشمل الرقم أعلاه الزيادة في إيرادات جميع المؤسسات التعليمية دون المستوى الجامعي.

تُعرف الشركات التي تتخلى عن عنوانها التجاري المسجل باسم "الشركات الشبح". سيدتي، كيف يمكن تطبيق البيانات الضخمة للتعامل مع "الأعمال الوهمية"؟

بالنسبة للمؤسسات التي لا تعمل في العنوان المسجل والمؤسسات التي أوقفت عملياتها ولكنها لم تنهِ رموزها الضريبية بعد، قامت مصلحة الضرائب باستغلال وتحليل البيانات الضخمة المتعلقة بالتسجيل الضريبي ومعلومات التعريف الخاصة بأصحاب الأعمال والممثلين القانونيين للمؤسسات وبيانات الإقرارات ومدفوعات الضرائب والديون الضريبية وبيانات الفاتورة الإلكترونية لتقييم المخاطر وعزل المناطق. ونتيجة لذلك، حددنا 8760 شركة أصدرت فواتير، ولكنها تخلت بعد ذلك عن عناوينها التجارية ولم تعلن عن الضرائب ولم تدفعها؛ أصدرت ما يقرب من 12450 شركة فواتير ولكنها لم تعلن عن الإيرادات بشكل كامل، وكانت العديد من الشركات مدينة بالضرائب ثم تخلت عن عناوينها التجارية وتوقفت عن العمليات.

وباستخدام البيانات الضخمة، تمكنت صناعة الضرائب من تحديد علامات وخصائص الشركات التي أنشئت لغرض شراء وبيع الفواتير والاستفادة من ميزانية الدولة؛ تحديد القيود والنقائص والثغرات في آلية السياسة في إدارة الضرائب لهاتين المجموعتين من المؤسسات، ومن ثم اقتراح الحلول والمهام الرئيسية بهدف تحقيق إدارة صارمة وفعالة، والحد من خسارة إيرادات الموازنة العامة للدولة.

في عام 2025، سيتعامل قطاع الضرائب بأكمله في وقت واحد مع الانتهاكات ضد "الشركات الوهمية"، ونقل بعض سجلات التهرب الضريبي إلى الشرطة للتحقيق والملاحقة القضائية لمنع حالة إصدار الفواتير عمداً ولكن عدم الإعلان عن الضرائب، والإعلان عن الضرائب بشكل أقل، والتواطؤ للاستفادة من استرداد الضرائب، والمساهمة في خلق بيئة عمل صحية.

المصدر: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html