انخفاض الدخل غير المرتبط بالفوائد، والأرباح "تتبخر"
وفقًا للتقرير المالي للربع الرابع من عام 2023، سجل بنك باو فيت التجاري المشترك (بنك باو فيت) صافي دخل من الفوائد للعام بأكمله 2023 بلغ 1400 مليار دونج، بزيادة قدرها 75٪ مقارنة بعام 2022.
والسبب هو أن دخل الفائدة من قروض العملاء في بنك باوفيت ارتفع بشكل حاد من 780 مليار دونج (مسجل في 31 ديسمبر 2022) إلى 1332 مليار دونج (مسجل في 31 ديسمبر 2023). وبالإضافة إلى ذلك، ارتفعت أيضًا إيرادات الفوائد من تداول الديون، مسجلة 126 مليار دونج.
في غضون ذلك، سجلت أنشطة تداول الأوراق المالية الاستثمارية للبنك خسارة قدرها 56 مليار دونج (في نفس الفترة من عام 2022، خسر بنك باوفيت 124 مليار دونج). وبالإضافة إلى ذلك، بلغ صافي الخسارة من الأنشطة الأخرى 192 مليار دونج، في حين بلغ ربح العام السابق نحو 84 مليار دونج.
من حيث النفقات، ارتفعت النفقات التشغيلية لهذا البنك في عام 2023 إلى ما يقرب من 806 مليار دونج مقارنة بـ 741 مليار دونج في العام الماضي.
ومن الجدير بالذكر أن تكاليف توفير مخاطر الائتمان ارتفعت بشكل كبير إلى 1.072 مليار دونج، أي ما يعادل 91%. وهذا هو السبب وراء نمو أرباح بنك باوفيت قبل الضرائب بشكل سلبي، حيث بلغت 89.6 مليار دونج فقط، بانخفاض 1% مقارنة بالعام الماضي.
يذكر أن بنك باوفيت حدد في اجتماع المساهمين في بداية العام هدفًا يتمثل في تحقيق 95 مليار دونج من الأرباح قبل الضرائب للعام بأكمله 2023. وبناء على نتائج الأعمال المذكورة أعلاه، لا يستطيع BaoVietBank استكمال خطة الربح المقترحة.
الديون المعدومة في الميزانية العمومية تتزايد، والديون المعدومة في VAMC لا تزال غير نظيفة
بحلول نهاية عام 2023، بلغ إجمالي أصول بنك باوفيت 84،644 مليار دونج، بزيادة قدرها 8٪ مقارنة ببداية العام، منها ودائع في مؤسسات ائتمانية أخرى بلغت حوالي 15،600 مليار دونج.
الخبر السار هو أن ودائع العملاء زادت بنحو 11.5 مليار دونج، لتصل إلى 53 مليار دونج في نهاية الفترة، كما زادت قروض العملاء بنسبة 25٪، لتصل إلى ما يقرب من 41.4 مليار دونج.
ومع ذلك، في حين أن الأرباح متواضعة، حيث يتم الحفاظ عليها عند بضع عشرات المليارات من الدونغ، فإن الديون المعدومة في بنك باوفيت تستمر في التضخم إلى آلاف المليارات من الدونغ، ناهيك عن الديون المعدومة في شركة VAMC.
سجلت ديون المجموعة 3 (الديون دون المستوى) انخفاضًا طفيفًا في نهاية عام 2023، لكن الديون المعدومة أظهرت علامات "مجموعات القفز"، عندما قفزت المجموعة 4 (الديون المشكوك في تحصيلها) والمجموعة 5 (الديون ذات الخسارة المحتملة لرأس المال) إلى 192 مليار و1295 مليار دونج على التوالي.
وبالمقارنة بالرقم المسجل في نهاية عام 2022، ارتفع إجمالي الديون المعدومة في بنك باوفيت بنسبة 49%. ارتفعت نسبة الديون المعدومة إلى القروض القائمة من 3.34% في بداية العام إلى 4%، متجاوزة المستوى المسموح به من قبل البنك المركزي.
اعتبارًا من 31 ديسمبر 2023، بلغ إجمالي الديون المعدومة لبنك BaoViet في VAMC ما يقرب من 3005 مليار دونج، بزيادة قدرها أكثر من 14٪ مقارنة ببداية العام، وهو ما يعادل زيادة قدرها 381 مليار دونج وبلغ حجم المخصصات المخصصة ما يقرب من 888 مليار دونج.
السندات الخاصة التي تصدرها شركة VAMC هي أوراق قيمة محددة المدة لشراء الديون المعدومة من مؤسسات الائتمان.
تقوم مؤسسات الائتمان بمحاسبة معاملات تداول الديون باستخدام سندات خاصة وفقًا للإرشادات الواردة في النشرة الرسمية رقم 8499/NHNN-TCKT الصادرة عن بنك الدولة في فيتنام في 14 نوفمبر 2013 والنشرة الرسمية رقم 925/NHNN-TCKT الصادرة عن بنك الدولة في فيتنام في 19 فبراير 2014.
يتم تصنيف هذه السندات الخاصة كأوراق مالية استثمارية يتم الاحتفاظ بها حتى تاريخ الاستحقاق، ويتم تسجيلها بالقيمة الاسمية في تاريخ المعاملة ثم تنعكس بعد ذلك بالقيمة الاسمية مطروحًا منها مخصص الانخفاض في القيمة.
بالنسبة لكل دين معدوم يتم بيعه إلى VAMC، يتلقى البنك 01 سند خاص صادر عن VAMC. القيمة الاسمية للسند الخاص تقابل القيمة الدفترية لرأس المال المتبقي من الدين المعدوم بعد خصم مبلغ المخصص غير المستخدم المحدد المخصص لهذا الدين المعدوم.
بعد إتمام عملية شراء وبيع الديون المعدومة، تقوم مؤسسة الائتمان بتخفيض القيمة الدفترية للديون المعدومة، واستخدام المخصص غير المستخدم المحدد، وإغلاق الحساب خارج الميزانية العمومية الذي يتتبع الفائدة غير المستحقة لهذا الدين المعدوم.
[إعلان 2]
مصدر
تعليق (0)