การปฏิรูปภาษีและความคาดหวังจากชุมชนธุรกิจ

ชุมชนธุรกิจในและต่างประเทศคาดหวังว่าการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีของเวียดนามจะสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เอื้ออำนวย ส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ รับรองแนวทางปฏิบัติด้านภาษีที่ยุติธรรม และปรับระบบภาษีของเวียดนามให้เป็นมาตรฐานระดับโลก

ชุมชนธุรกิจในและต่างประเทศคาดหวังว่าการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีของเวียดนามจะสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เอื้ออำนวย ส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ รับรองแนวทางปฏิบัติด้านภาษีที่ยุติธรรม และปรับระบบภาษีของเวียดนามให้เป็นมาตรฐานระดับโลก

อุตสาหกรรมปิโตรเลียมมีบทบาทสำคัญในเศรษฐกิจของเวียดนามและเป็นภาคส่วนที่อยู่ภายใต้การตรวจสอบที่เข้มงวดมากขึ้น

ก้าวหน้าอย่างยิ่งใหญ่

เป้าหมายหลักของนโยบายปฏิรูปภาษีของเวียดนามในปี 2024 คือการปฏิรูประบบภาษีเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการบริหารจัดการและการปฏิบัติตาม ซึ่งรวมถึงการปรับปรุงแอปเพื่อทำให้การรายงานและการยื่นภาษีง่ายขึ้น และทำให้กระบวนการง่ายขึ้นสำหรับธุรกิจและบุคคล

อีคอมเมิร์ซและธุรกิจออนไลน์ยังคงเติบโตต่อไป ดังนั้นรัฐบาลจึงได้ดำเนินมาตรการเพื่อหลีกเลี่ยงการขาดทุนทางภาษีจากภาคส่วนนี้ กฎระเบียบใหม่กำหนดให้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซต้องจัดเก็บภาษีแทนผู้ขายรายบุคคล เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกรรมจะได้รับการเก็บภาษีอย่างถูกต้องและครบถ้วนตามกฎระเบียบ

อุตสาหกรรมปิโตรเลียมมีบทบาทสำคัญในเศรษฐกิจของเวียดนามและเป็นพื้นที่ที่รัฐบาลได้เพิ่มการกำกับดูแลมากขึ้น ในปี 2567 กรมสรรพากรจะเข้มงวดการควบคุมใบแจ้งหนี้น้ำมันขายปลีกเพื่อป้องกันการฉ้อโกงภาษี

ตลาดอสังหาฯ ก็เป็นเป้าหมายการปฏิรูปอีกแห่งหนึ่ง รัฐบาลมีเป้าหมายที่จะขจัดช่องโหว่ในการบริหารจัดการภาษี ควบคุมการโอนอสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ได้รายงาน และการชำระภาษีไม่ครบถ้วน

ก้าวสำคัญในปี 2567 คือการประกาศใช้กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ฉบับใหม่ ควบคู่ไปกับกฎหมายแก้ไขและเพิ่มเติมกฎหมายภาษีหลายมาตราให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากล การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามภาษีมูลค่าเพิ่มและเพิ่มความยุติธรรมทางภาษีในทุกภาคส่วน กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มได้รับการผ่านอย่างเป็นทางการเมื่อวันที่ 26 พฤศจิกายน 2567 และจะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2568

นอกจากนี้ ยังได้มีการร่างพระราชกฤษฎีกาแก้ไขพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 132/2020/ND-CP ซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงสำคัญที่เกี่ยวข้องกับการจำกัดค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ประเด็นที่น่าสังเกตอีกประการหนึ่งของการปฏิรูปในปี 2567 คือร่างกฎหมายภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) ฉบับใหม่ ซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงสำคัญหลายประการ ประเด็นสำคัญคือการใช้กฎหมายภาษีขั้นต่ำระดับโลกให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากล (สภานิติบัญญัติแห่งชาติได้ผ่านมติที่ 107/2023/QH15 เมื่อปลายเดือนพฤศจิกายน 2566 เพื่อให้มีกฎหมายที่ชี้นำการใช้กฎหมายดังกล่าวโดยเร็วที่สุดตั้งแต่ปีงบประมาณ 2567) นอกจากนี้ร่างกฎหมายดังกล่าวยังพิจารณาปรับปรุงหลักการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลจากธุรกรรมการโอนเงินทุนของนักลงทุนต่างชาติด้วย

การปฏิรูปภาษีคาดว่าจะช่วยกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจ รับประกันการปฏิบัติด้านภาษีที่ยุติธรรม ปรับระบบภาษีของเวียดนามให้สอดคล้องมากขึ้นและใกล้เคียงกับแนวปฏิบัติระหว่างประเทศมากขึ้น และสร้างรากฐานที่มั่นคงสำหรับการพัฒนาในอนาคตของประเทศ

ความคาดหวังจากภาคธุรกิจ

ด้วยข้อเสนอในการปฏิรูประบบภาษีตั้งแต่ปี 2568 พร้อมวิสัยทัศน์ถึงปี 2573 ชุมชนธุรกิจในและต่างประเทศคาดหวังว่าการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีจะสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เอื้ออำนวย ซึ่งจะช่วยให้ธุรกิจต่างๆ มีการพัฒนาที่ยั่งยืน

ธุรกิจต้องการให้หน่วยงานบังคับใช้กฎระเบียบมีความยืดหยุ่นในการบังคับใช้และตีความกฎระเบียบในทางปฏิบัติ ตัวอย่างเช่น การละเมิดกฎระเบียบเฉพาะอื่นๆ ไม่ควรเป็นพื้นฐานที่หน่วยงานภาษีจะใช้ในการประเมินการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของธุรกิจ (เช่น ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล การทำให้เกิดปัญหาในการดำเนินการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ฯลฯ)

พร้อมกันนี้ ธุรกิจต่างๆ ยังคาดหวังว่าหน่วยงานต่างๆ จะยอมรับที่จะทำการเปลี่ยนแปลงเชิงบวกในระบบการกำกับดูแลอีกด้วย ตัวอย่างเช่น ในเรื่องการจัดการการละเมิดในด้านภาษีและใบกำกับสินค้า ในปัจจุบันมีการประเมินว่าการใช้บทลงโทษสำหรับใบกำกับสินค้าที่ผิดพลาดแต่ละใบจะมีผลกระทบอย่างมากต่อธุรกิจ โดยเฉพาะธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม หรือธุรกิจที่มีใบกำกับสินค้าธุรกรรมจำนวนมาก

นอกจากนี้ วิธีการบริหารจัดการภาษีจะต้องลดภาระของผู้เสียภาษี และแบ่งแยกความรับผิดชอบระหว่างผู้เสียภาษีและหน่วยงานภาษีอย่างชัดเจน เช่น การบริหารจัดการธุรกิจที่ฉ้อโกงหรือธุรกิจที่ไม่ได้ดำเนินการ ณ สถานที่ประกอบธุรกิจที่จดทะเบียนไว้ หรือการจัดสรรภาษีให้กับท้องถิ่น ฯลฯ ควรดำเนินการโดยหน่วยงานด้านภาษีเอง แทนที่จะใช้วิธีการในปัจจุบัน ซึ่งก่อให้เกิดความยุ่งยากและภาระแก่ผู้เสียภาษี

ด้วยวิสัยทัศน์ถึงปี 2030 เวียดนามมุ่งเน้นไปที่การพัฒนาอุตสาหกรรมเกิดใหม่ เช่น ชิปเซมิคอนดักเตอร์ ปัญญาประดิษฐ์ บิ๊กดาต้า อีคอมเมิร์ซ พลังงานสีเขียว การพัฒนาเศรษฐกิจสีเขียว เศรษฐกิจหมุนเวียน เศรษฐกิจแบ่งปัน... เพื่อนำกลยุทธ์ทางธุรกิจที่ยั่งยืนในระยะยาวดังกล่าวไปปฏิบัติ รัฐบาลเวียดนามยึดถือจิตวิญญาณของ "ผลประโยชน์ที่สอดประสาน ความเสี่ยงที่แบ่งปันกัน การประสานประโยชน์ระหว่างรัฐ ประชาชน และภาคธุรกิจ”

การสนับสนุนธุรกิจของรัฐบาลต้องได้รับการแสดงให้เห็นผ่านการพัฒนาและการบริหารจัดการที่ดีของนโยบายจูงใจการลงทุนที่น่าดึงดูดและโปร่งใสซึ่งสอดคล้องกับแนวปฏิบัติและมาตรฐานระหว่างประเทศ จำเป็นต้องพิจารณาเปลี่ยนแปลงหรือออกแบบนโยบายจูงใจใหม่เพื่อให้เหมาะกับอุตสาหกรรมหลักและจุดเน้นการพัฒนา

สภาพแวดล้อมทางธุรกิจในเวียดนามกำลังปรับปรุงไปในทางบวก ถือเป็นการเริ่มต้นการเปลี่ยนผ่านสู่ยุคใหม่ ภาคธุรกิจเชื่อว่าการปฏิรูปสถาบันโดยทั่วไปและขั้นตอนภาษีโดยเฉพาะจะนำมาซึ่งความสำเร็จอันยิ่งใหญ่ให้กับเวียดนาม

(*) บริษัท ฟอร์วิส มาซาร์ส เวียดนาม

ที่มา: https://baodautu.vn/cai-cach-thue-va-ky-vong-tu-cong-dong-doanh-nghiep-d244634.html