10 กิจกรรมโดดเด่นของอุตสาหกรรมภาษีเวียดนามในปี 2023

ด้วยความมุ่งมั่นและความพยายามร่วมกันของระบบการเมืองทั้งหมด ภาคภาษีจึงสามารถดำเนินงานที่ได้รับมอบหมายได้สำเร็จ สนับสนุนกิจกรรมการผลิตและการดำเนินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ ควบคุมเงินเฟ้อ และทำให้เศรษฐกิจมหภาคมีเสถียรภาพในปี 2566

1. ดำเนินการรวบรวมงบประมาณปี 2566 ให้เสร็จสิ้น

ในปี 2566 คาดการณ์ว่าปัญหาเศรษฐกิจจะยังคงส่งผลกระทบโดยตรงต่อการผลิตและธุรกิจ กรมสรรพากร จึงได้แนะนำให้รัฐสภาและรัฐบาลออกนโยบายสนับสนุนภาษีอย่างจริงจัง ในเวลาเดียวกัน การระบุสิ่งเหล่านี้ว่าเป็นวิธีแก้ปัญหาที่เร่งด่วนและพื้นฐาน ภาคส่วนภาษีจะจัดระเบียบการดำเนินนโยบายที่มีประสิทธิผลอย่างเร่งด่วน เพื่อให้การสนับสนุนอย่างทันท่วงทีเพื่อช่วยเหลือผู้คนและชุมชนธุรกิจให้เอาชนะความยากลำบาก ฟื้นตัว และพัฒนาการผลิตและธุรกิจได้ในไม่ช้า

กรมสรรพากรสรุปภารกิจปี 2566 และจัดสรรภารกิจปี 2567 ภาพ: กรมสรรพากร

ในด้านการจัดเก็บงบประมาณ ภาคส่วนภาษีได้พยายามเอาชนะความยากลำบาก จัดสรรกลุ่มโซลูชันหลักอย่างกระตือรือร้นและยืดหยุ่น เพื่อสนับสนุน "แหล่งรายได้" และมุ่งมั่นที่จะบรรลุและเกินประมาณการรายได้ของงบประมาณแผ่นดินที่ได้รับมอบหมาย นอกจากความพยายามของภาคธุรกิจในการผลิตและธุรกิจด้วยความคิดริเริ่ม ความยืดหยุ่น และความมุ่งมั่นของภาคส่วนภาษีทั้งหมดแล้ว รายรับงบประมาณรวมในปี 2566 ที่บริหารจัดการโดยกรมสรรพากร ณ วันที่ 20 ธันวาคม 2566 ยังสูงถึง 1,396,430 พันล้านดอง คิดเป็น 101.7% ของประมาณการ ทั้งนี้ คาดการณ์ว่ารายได้รวมในปี 2566 จะสามารถบรรลุและเกินเป้าหมายที่รัฐสภา รัฐบาล และกระทรวงการคลัง กำหนดไว้ ประมาณ 5.5% ของประมาณการไว้ หรือเกือบ 96% เมื่อเทียบกับการดำเนินการในปี 2565

2. ดำเนินการตามนโยบายภาษีเพื่อสนับสนุนชุมชนธุรกิจและประชาชนอย่างทันท่วงที

เสนอแนะและให้คำปรึกษาด้านการออกและดำเนินการตามนโยบายขยาย ยกเว้นและลดภาษีและค่าเช่าที่ดิน อย่างเป็นเชิงรุกเพื่อช่วยเหลือประชาชนและธุรกิจต่างๆ ได้อย่างทันท่วงที ทั้งนี้ ขนาดรวมของมาตรการสนับสนุนด้านภาษีในปี 2566 อยู่ที่ 165,026 พันล้านดอง โดยเป็นจำนวนภาษีและค่าเช่าที่ดินที่ได้รับการขยายเวลา 106,946 พันล้านดอง จำนวนภาษีและค่าเช่าที่ดินที่ได้รับการยกเว้นและลดหย่อนคือ 58,080 พันล้านดอง แพคเกจยกเว้น ลดหย่อน และขยายเวลา การระบุสิ่งเหล่านี้ว่าเป็นวิธีแก้ปัญหาเร่งด่วนและจำเป็นเพื่อสนับสนุนชุมชนธุรกิจและประชาชนในการเอาชนะความยากลำบากในการฟื้นฟูการผลิตและธุรกิจ ภาคส่วนภาษีได้จัดการดำเนินการอย่างรวดเร็ว จึงสนับสนุนการฟื้นฟูและพัฒนาการผลิตและธุรกิจอย่างรวดเร็ว นำประโยชน์มาสู่ชุมชนธุรกิจและประชาชน และมีส่วนสนับสนุนที่สำคัญต่อรายได้งบประมาณ มีส่วนสนับสนุนเสถียรภาพเศรษฐกิจมหภาคและความมั่นคงทางสังคม

นายกรัฐมนตรีลงนามอนุมัติยุทธศาสตร์ปฏิรูประบบภาษีจนถึงปี 2573 ภาพ: กรมสรรพากร

3. เร่งรัดการดำเนินการตามยุทธศาสตร์ปฏิรูประบบภาษี

กรมสรรพากรได้ส่งแผนปฏิบัติการเพื่อนำกลยุทธ์ปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030 และแผนปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2025 ไปปฏิบัติให้กระทรวงการคลังตราขึ้น เพื่อดำเนินการตามแผนปฏิบัติการเพื่อนำกลยุทธ์ปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030 และแผนปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2025 เพื่อให้เกิดความสอดคล้อง สอดคล้อง และสอดคล้องกับเป้าหมายและวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ กรมสรรพากรได้จัดตั้งคณะกรรมการกำกับดูแลเพื่อนำกลยุทธ์ปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030 ไปปฏิบัติที่กรมสรรพากรและกรมสรรพากร เพื่อเสริมสร้างงานที่ปรึกษาให้กับคณะกรรมการประชาชนของจังหวัดและเมืองที่บริหารงานโดยส่วนกลาง เพื่อประสานงานและกำกับดูแลการดำเนินการปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030

4. ผู้บุกเบิกด้านการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัล

ปี 2023 ถือเป็นก้าวที่ยิ่งใหญ่ใน กระบวนการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลของการจัดการภาษี เช่น การใช้แผนที่ดิจิทัลของครัวเรือนธุรกิจ ดำเนินการวิเคราะห์ฐานข้อมูลและระบบการจัดการใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์โดยอาศัยการวิเคราะห์ Big Data และปัญญาประดิษฐ์ (AI) เพื่อเสริมสร้างการจัดการภาษี การจัดการใบแจ้งหนี้ ควบคุมอย่างเข้มงวด ป้องกันและปราบปรามการฉ้อโกงการขอคืนภาษี และตรวจจับกรณีการฉ้อโกงได้อย่างรวดเร็ว การปรับใช้ระบบบริหารจัดการภาษีแบบดิจิทัลสำหรับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซ ธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัล และการขยายโปรแกรมใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องบันทึกเงินสด การใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ การขายปลีกน้ำมันเชื้อเพลิง กรมสรรพากรได้รับเกียรติจากกระทรวงสารสนเทศและการสื่อสารให้เป็นหน่วยงานชั้นนำด้านการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลต่อเนื่องเป็นเวลา 2 ปีซ้อน (2021-2022)

เหงะอานจัดการเจรจากับธุรกิจหลังจากใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ ภาพ: เหงียน ไห่

5. เสนอต่อสภานิติบัญญัติแห่งชาติเพื่ออนุมัติมติเกี่ยวกับภาษีขั้นต่ำทั่วโลก

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การคัดเลือกแอปพลิเคชัน 19 รายการที่ได้รับการวิจัยและพัฒนาโดยกรมสรรพากรเอง ทำให้ภาคส่วนภาษีได้แสดงให้เห็นว่าการนำไอทีไปใช้ในการบริหารจัดการเป็นก้าวที่เป็นรูปธรรมในการบรรลุเป้าหมายของการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลอย่างครอบคลุม

เพื่อให้แน่ใจว่าสิทธิและผลประโยชน์ที่ถูกต้องตามกฎหมายของเวียดนามและสร้างระดับความไว้วางใจในหมู่บริษัทข้ามชาติในการขยายการลงทุนในเวียดนามต่อไป กระทรวงการคลังได้มอบหมายให้กรมสรรพากรเป็นประธานในการวิจัยเพื่อประเมินผลกระทบและอ้างอิงประสบการณ์ระดับนานาชาติเพื่อพัฒนา นโยบาย ภาษีขั้นต่ำระดับโลก เมื่อวันที่ 29 พฤศจิกายน 2566 ในการประชุมสมัยที่ 6 สมัชชาแห่งชาติครั้งที่ 15 ได้ผ่านอย่างเป็นทางการ มติที่ 107/2023/QH15 ของรัฐสภา เรื่อง การใช้ภาษีเงินได้นิติบุคคลเพิ่มเติมภายใต้บทบัญญัติว่าด้วยการป้องกันการกัดเซาะฐานภาษีทั่วโลก (ภาษีขั้นต่ำทั่วโลก)

นี่เป็นขั้นตอนที่จำเป็น และด้วยการบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 เวียดนามยืนยันสถานะและสิทธิด้านภาษีของตน ส่งผลให้การบูรณาการในระดับนานาชาติแข็งแกร่งขึ้น และทำให้ระบบภาษีใกล้เคียงกับแนวปฏิบัติระหว่างประเทศมากขึ้น

ยกย่องและตอบแทนบุคคลและองค์กรที่มีผลงานในการปฏิบัติตามภาระผูกพันต่องบประมาณปี 2023 ภาพ: กรมสรรพากร

6. ร่วมติดตามและให้เกียรติผู้เสียภาษีผู้มุ่งมั่นฟันฝ่าความยากลำบากและมีส่วนสนับสนุนงบประมาณของรัฐอย่างยิ่งใหญ่

ภายใต้แนวคิด “ผู้เสียภาษีคือศูนย์กลางการบริการ” ภาคส่วนภาษีทั้งหมดได้พัฒนาโฆษณาชวนเชื่อและวิธีการสนับสนุนเพิ่มเติมบนแพลตฟอร์มดิจิทัลเพื่อขยายการเข้าถึงของผู้เสียภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ในกรณีที่ต้องเผชิญกับความยากลำบากทางเศรษฐกิจที่ยาวนาน ภาคภาษีของประเทศได้รีบให้เกียรติและยกย่องธุรกิจและผู้ประกอบการนับพันรายที่พยายามเอาชนะความยากลำบาก ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัด และมีส่วนสนับสนุนงบประมาณแผ่นดินอย่างมาก

วิสาหกิจส่งออกจังหวัดเหงะอานร่วมพูดคุยในงานเจรจาภาษีกับกรมศุลกากรจังหวัดเหงะอาน ภาพ: เหงียน ไห่

พร้อมกันกับการประกาศรายชื่อวิสาหกิจ 1,000 แห่งที่ชำระภาษีเงินได้นิติบุคคลมากที่สุดในเวียดนาม กรมสรรพากรแห่งประเทศเวียดนามยังจัดการประชุมเพื่อยกย่องวิสาหกิจที่ให้การสนับสนุนงบประมาณแผ่นดินอย่างยอดเยี่ยมในช่วงปี 2563-2565 อีกด้วย การให้การยอมรับต่อวิสาหกิจและนักธุรกิจในเวลาที่เหมาะสมไม่เพียงแต่แสดงให้เห็นถึงความเคารพของหน่วยงานภาษีที่มีต่อการมีส่วนร่วมของชุมชนธุรกิจในการจัดเก็บงบประมาณเท่านั้น แต่ยังสร้างผลกระทบแบบลูกโซ่ โดยทำให้ผู้เสียภาษีรายอื่นพยายามปรับปรุงและปฏิบัติตามกฎหมายและนโยบายภาษีอีกด้วย

7. การจัดเก็บภาษีในสาขาอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัล

ภาคภาษียังคงให้ผลลัพธ์ที่ดีในด้านการบริหารจัดการภาษีสำหรับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซและวิสาหกิจที่มีการลงทุนจากต่างประเทศ จนถึงปัจจุบันมี NCCNN จำนวน 74 แห่งที่ลงทะเบียน ประกาศ และชำระภาษีผ่าน NCCNN e-Portal แล้ว ภาษีรวมที่บริษัทต่างชาติลงทุนชำระมีจำนวน 8,096 พันล้านดอง โดยมีการแจ้งและชำระเงินโดยตรงผ่านทางพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์จำนวน 6,896 พันล้านดอง และมีการหักและชำระเงินในนามของฝ่ายต่างๆ ของเวียดนามจำนวน 1,200 พันล้านดอง

สำหรับพอร์ทัลอีคอมเมิร์ซ ณ สิ้นปี 2566 มีการบันทึกพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซที่ให้ข้อมูลแล้ว 357 แห่ง การยื่นภาษีขององค์กรและบุคคลที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในปี 2566 เพิ่มขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันในปี 2565 โดยในปี 2566 รายได้จากอีคอมเมิร์ซสำหรับองค์กรในประเทศและบุคคลสูงถึง 536,500 ล้านดอง ขณะเดียวกัน กรมสรรพากรได้จัดเก็บและดำเนินการกับการละเมิดที่เกิดขึ้นกับวิสาหกิจ 179 แห่งและบุคคล 1,061 รายที่ทำธุรกิจบนพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซ คิดเป็นมูลค่าประมาณ 275 พันล้านดอง เพื่อเสริมสร้างการจัดการภาษีอย่างต่อเนื่อง ในปี 2567 กรมสรรพากรจะยังคงให้คำแนะนำที่เป็นหนึ่งเดียวเกี่ยวกับการรับและประมวลผลข้อมูลจากพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซในประเทศต่อไป

กรมสรรพากรประสบความสำเร็จเบื้องต้นจากกิจกรรมอีคอมเมิร์ซ ภาพ : กรมสรรพากร

8. ใช้ระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อย่างมีประสิทธิภาพเพื่อป้องกันการซื้อขายใบแจ้งหนี้ บริหารจัดการความเสี่ยงเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการป้องกันการสูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน

เพื่อพัฒนาประสิทธิภาพการดำเนินงานบริหารจัดการงบประมาณขาดทุนอย่างต่อเนื่อง กรมสรรพากรได้ทำการศึกษาและออกกฎเกณฑ์และส่งมอบการจัดการภาษีตามกลไกความเสี่ยง กรมสรรพากรได้ออกคำสั่งเลขที่ 18/QD-TCT ลงวันที่ 12 มกราคม 2023 เกี่ยวกับขั้นตอนการใช้การจัดการความเสี่ยงในการบริหารจัดการภาษี คำสั่งเลขที่ 86/QD-TCT ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2566 เกี่ยวกับกระบวนการรวบรวมและการใช้ประโยชน์จากข้อมูลเพื่อการจัดการความเสี่ยง คำสั่งเลขที่ 575/QD-TCT ลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2566 เรื่อง ขั้นตอนการนำการจัดการความเสี่ยงมาใช้ในการประเมินและระบุผู้เสียภาษีที่มีสัญญาณความเสี่ยงในการจัดการและใช้ใบแจ้งหนี้ ด้วยการออกกลไกการจัดการความเสี่ยงแบบซิงโครนัสและการปรับปรุงประสิทธิผลในการป้องกันการสูญเสียงบประมาณแผ่นดิน กรมสรรพากรได้ก้าวไปข้างหน้าอีกก้าวใหญ่ในการบริหารความเสี่ยงสำหรับองค์กร บริษัท ครัวเรือน และบุคคลทางธุรกิจ

9. การปฏิรูปขั้นตอนการบริหารและการนำแอปพลิเคชันการจัดการข้อมูลรวมศูนย์ไปใช้ในงานบุคลากรทั่วทั้งภาคภาษี

ภาคภาษีส่งเสริมการปฏิรูปการบริหารอย่างครอบคลุมและมีประสิทธิผล สร้างสภาพแวดล้อมการผลิตและการดำเนินธุรกิจที่เอื้ออำนวย ยุติธรรม และโปร่งใสสำหรับชุมชนธุรกิจ จนถึงปัจจุบัน จำนวนขั้นตอนทางการบริหารยังคงลดลงจาก 304 เหลือ 235 ขั้นตอน และได้รับการอัปเดตเป็นสาธารณะบนพอร์ทัลบริการสาธารณะแห่งชาติและบนพอร์ทัล/เว็บไซต์ของกรมสรรพากร

ดำเนินโครงการพัฒนาแอปพลิเคชันข้อมูลประชากร การระบุตัวตน และการพิสูจน์ตัวตนทางอิเล็กทรอนิกส์ เพื่อรองรับการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลระดับชาติในช่วงปี 2022-2025 โดยมีวิสัยทัศน์ถึงปี 2030 ตามมติหมายเลข 06/QD-TTg ลงวันที่ 6 มกราคม 2022 ของนายกรัฐมนตรี กรมสรรพากรได้ส่งเสริมการประสานงานกับกระทรวงความมั่นคงสาธารณะเพื่อทำให้ข้อมูลรหัสภาษีบุคคลและฐานข้อมูลประชากรเป็นมาตรฐาน เพื่อรวมการใช้รหัสประจำตัวเป็นรหัสภาษี

เพื่อรวมการจัดการข้อมูลรวมศูนย์ของงานบุคลากรในอุตสาหกรรมทั้งหมด กรมสรรพากรได้นำแอปพลิเคชันบันทึกดิจิทัลมาใช้งานเพื่ออำนวยความสะดวกในการจัดการและรวมฐานข้อมูลที่ให้บริการการกำกับดูแลและการดำเนินการองค์กร การจัดหาพนักงาน การฝึกอบรม การหมุนเวียน การโอนย้าย และการเปลี่ยนแปลงตำแหน่งของบุคลากร ข้าราชการและพนักงานสาธารณะในอุตสาหกรรมทั้งหมด

กรมสรรพากรมุ่งมั่นนำระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มาประยุกต์ใช้สำหรับการขายปลีกน้ำมันเบนซินแต่ละครั้ง ภาพ: เหงียน ไห่

10. เวียดนามเป็นสมาชิกลำดับที่ 147 ของข้อตกลงพหุภาคีว่าด้วยความช่วยเหลือด้านการบริหารจัดการภาษีร่วมกัน

เมื่อวันที่ 22 มีนาคม พ.ศ. 2566 ณ กรุงปารีส องค์กรเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD) จัดพิธีลงนามข้อตกลงพหุภาคีว่าด้วยความช่วยเหลือด้านการบริหารภาษีร่วมกัน (MAAC) กับเวียดนาม MAAC ได้รับการพัฒนาโดย OECD และสภาแห่งยุโรป (EC) ร่วมกันในปี 1988 และได้รับการแก้ไขโดยพิธีสารในปี 2010 เพื่อขยาย MAAC ให้กับประเทศที่ไม่ใช่ OECD และประเทศสมาชิกที่ไม่ใช่สหภาพยุโรป

นี่เป็นกรอบกฎหมายระหว่างประเทศพหุภาคีที่ครอบคลุมที่สุดที่มีอยู่ในปัจจุบัน โดยกำหนดรูปแบบความร่วมมือระหว่างประเทศที่ครอบคลุมในการบริหารจัดการภาษีเพื่อแก้ไขปัญหาการหลีกเลี่ยงภาษี การเลี่ยงภาษี และรูปแบบอื่น ๆ ของการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย ส่งผลให้ความร่วมมือระหว่างประเทศในการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีดีขึ้น

แหล่งที่มา: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html