数十億ドルの税金負債、ボスは国外退去を禁じられると提案

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編集者注：税金滞納、脱税、密輸、石油価格安定基金の流用…これらは多くの石油基幹企業の暗い一面である。こうした経営力の弱い事業者が見逃される理由は、許可手続きに大きく起因していると考えられる。
VietNamNet が制作した「石油『巨人』の隠れた一面」という一連の記事は、石油市場の改善とフィルタリング、消費者の権利の保護、合法的な石油ビジネスの発展、そして国家のエネルギー安全保障の確保に向けて、より多くの声を集めることに貢献することを目的としています。

税金の負債は莫大です。

PVの文書によると、税務当局は2020年1月10日、Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limitedのファイルを管理のため第3区税務局からホーチミン市税務局に移管した。

税金負債追跡台帳によると、2020年1月までに、Xuyen Viet Oil Trading, Transport and Tourism Company Limitedは、環境保護税として国家予算に対して895.7億ドン超の負債を抱えていた。

しかし、3年後、同社の税収は20倍近くにまで急増した。 2023年8月までの税金債務監視台帳によると、Xuyen Viet Oilは依然として国家予算に対して1兆5,280億VND以上の負債を抱えている。そのうち、環境保護税は1兆2,440億VNDを超えます。この未払い税額は、2021 年 10 月から 2022 年 7 月までの月次申告に基づいて発生します。

巨額の税金を負っているもう一つの石油大手は、海河水路運輸有限公司だ。現在までに、ハイハ社は1兆7000億ドン以上の税金を滞納している。一方、2021年にこの企業の負債は約8150億VNDでした。 2020年の負債は約7,610億VNDです。

南松ハウ石油投資貿易株式会社の6か月財務報告によると、2023年第2四半期末時点で、同社は依然として国に対する税金と未払い金として約1兆5,060億ドンの負債を抱えており、同社の資本金（1兆2,620億ドン）を上回っている。

支払わないよう要求する、強制しなければならない

ハイハ水上運輸株式会社の税金債務に関して、税務総局はタイビン省税務局とタイビン省税務局長に対し、国家予算のために税金債務の執行措置を適用するよう指示し、促す文書を多数発行した。

2023年だけでも、税務総局はハイハの税金債務を回収するための措置の実施を要求する文書を3通発行した。 3月13日、税務総局は滞納税額を回収するための措置を実施するよう要請した。同庁は5月18日、引き続きタイビン省税務局長に対し、ハイハ氏の税金滞納を回収するための強制措置を直ちに講じるよう要請した。

5月26日、税務総局はタイビン省税務局長に対し、5月26日に直ちに執行措置を実施するよう要請する緊急指令を出した。

9月19日付けで、タイビン省税務局はハイハ水上運輸株式会社に対し、税務管理に関する行政決定を執行するための措置を適用した。具体的には、6月26日から8月28日まで継続して、口座からの資金引き出し、6件の決定に従った会社の口座の凍結という手段による強制執行。

また、タイビン省税務局は9月12日付の決定に基づき、企業によるインボイスの使用停止も施行した（2023年9月13日から2024年9月12日まで有効）。

8月30日、タイビン省税務局は、ハイハー水上運輸株式会社の法定代表者であるトラン・トゥエット・マイ氏の出国を一時停止するよう求める通知を公安省入国管理局に送付した。

税金と請求書のリスクが高い石油事業

しかし、上述の石油会社は例外ではありません。石油取引企業の環境保護税滞納状況は増加傾向にある。

ニンビン省税務局は、別の石油拠点であるチュン・リン・ファット社とその支店に対し、2,030億ドンの負債に関して厳しい措置を講じた。同時に、2023年2月に出された決定にあるインボイスを執行・使用停止し、同社の法定代理人の出国を一時停止するよう求める。

今年3月、MSB銀行は信用契約に基づく債務返済義務違反を理由にチュン・リン・ファットの一連の担保資産を差し押さえることも発表した。 MSBは、23の不動産資産との締結済み抵当契約の合意に従い、債権回収のため担保資産を差し押さえた。

8月10日、タンビン区税務局（ホーチミン市税務局）は、チュンリンファット石油卸売企業支店が税金と請求書に関して高いリスクを抱えていると警告する文書を63の省・市税務機関に送付した。当該支店の記録も警察に移管されました。

タンビン区税務署によると、チュン・リン・ファット社は循環方式で商品を販売している兆候があり、販売企業が購入企業でもあるという。企業が提供する売買リストによると、Trung Linh Phat - ホーチミン市支店の販売部門と購入部門の両方である企業は 11 社あります。

なお、この企業は、登録住所で営業していない企業や解散した企業から購入したVAT請求書を使用しています。具体的には、登録住所で営業しておらず解散した Trung Linh Phat Company Limited - Ho Chi Minh City Branch に対して売上請求書を発行した企業が 6 社あります。

税務総局によると、石油関連企業が多く税金の負債を抱える地域には、アンザン省、ベンチェ省、カマウ市などがある。カントー、ドンナイ省、市。ハイフォン、ハウザン、キエンザン、ラムドン、ランソン、ロンアン、ナムディン、ゲアン、ニンビン、フートー、クアンビン、クアンナム、クアントリ、ソクチャン、タイビン、タインホア、ホーチミン市。

一部の税務部門は、税務管理法およびその実施文書の規定に従って執行措置を適用することに毅然とした態度を示さず、対応が遅い。そのため、3月13日、税務総局は石油取引企業の滞納税金を回収するための措置を実施する公式文書第689/TCT-QLN号を発行した。

そして、5月30日、税務総局は引き続き、税金を滞納している石油事業者に対して強力な措置を取るよう税務当局に要請した。

上記のすべての事例は、主要な石油企業のライセンス発行後の活動を監督する責任について「大きな疑問符」を提起している。

上記企業は多額の税金負債を抱えているが、2022年10月に商工省は財務省に対し、石油事業の困難を取り除くよう求める文書を送付した。標準原価、標準利益などに関する意見に加え、商工省は、ハイハー、ナム・ソン・ハウ、スエン・ベト石油、ドン・タップ石油ガスなどの主要企業が輸入ガソリンの通関手続きを行えるよう条件を整えるよう、税関総局に指示するよう財務省に要請した。

しかし、財務省は、これらの企業が「現行法の規定を適切かつ完全に実施していない」として拒否した。財務省はまた、商工省に対し、上記企業と協議し、法規制の早急な見直し、完成、実施を要請した。

教訓2：ガソリン価格安定基金が充当されたのは、警告を「無視」した結果である