2024年12月18日現在、国内生産・事業活動による予算収入は予測を16.5％上回り、2023年と比較して13.7％増加しました。
税務申告・会計局（税務総局）局長のレ・ティ・デュエン・ハイ氏によると、この結果は、税統計データベースを分析して収入源、地域、増加余地のある税金を特定し、国家予算収入の損失を防ぐことで達成されたとのことだ。
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| 税務申告・会計部部長（税務総局）レ・ティ・デュエン・ハイ氏 |
今年の国内収益状況をどのように評価していますか？
税務部門が11か月で徴収業務を基本的に完了した年はほとんどありません。 2024年、税務部門は1兆4,864億1,300万ドンの徴収を課せられていたが、12月18日末時点で1兆7,320億ドンに達し、2455億8,700万ドンを超え、2023年に比べて13.7％増加した。
この結果は、生産と事業活動の回復と力強い成長によるところが大きく、推定GDP成長率は7％で、設定された目標の6～6.5％と比べてかなり高い数値となっています。さらに、国会と政府の税金、手数料、料金支援政策のおかげで、人々と企業が回復し、生産と事業への投資を促進するための条件が整いました。これまでに、税務部門は178兆2000億ドンの支援を行っており、そのうち98兆3000億ドンは税金と地代として支給されている。免除・減額された税金と地代金の額は79兆9000億VNDである。
さらに、達成された結果は、過去数年にわたって税務部門が徐々に膨大なデータソースを構築し蓄積してきたという事実のおかげでもあり、これは、新しい税務管理モデル、デジタル変革、意思決定システムに向けたビジネスプロセスの自動化、税務官への作業の割り当て、作業の管理、結果の監視のための重要な基盤となります。
上記の予算徴収結果は、情報技術の応用によって達成されたとお考えですか?
税務部門は管理プロセスにおいて、すべての企業、組織、個人の業務開始から終了までの運営、事業、財務状況、納税義務の履行を完全に反映する、大規模で貴重なデータソースを構築、蓄積してきました。 2022年7月1日から現在まで、電子請求書データベースには発生時点の経済のほぼすべての販売取引が反映されています。
税務部門は、ビッグデータ情報が税務管理において特に重要であることを認識し、税務統計の近代化プロジェクトを実施し、税務統計、分析、予測におけるデータベースを徐々に活用して、政策立案や行政、管理、国家予算損失の防止に役立てています。
税統計データを活用して分析し、収入源、地域、税率を特定して制限することで、管理効率を改善し、州の予算損失を効果的に防止するための多くのトピックを展開する余地がまだあります。
ビッグデータを活用して脱税対策を行うことについて、もう少し詳しく教えていただけますか？
税務部門は、検査業務にビッグデータを適用し、今年、62,726億VNDの財務処理を提案し、そのうち16,463億VNDの収入増加を見込んでいます。 2,675億VNDの控除削減。損失は43,587億VND減少しました。平均収益は検査1件あたり24.7億VND、検査1件あたり約2億200万VND増加しました。今年、国家予算は61兆2,270億ドンの税債務を徴収し、2023年と比較して33％以上増加しました。約58,700件の一時出国停止通知書を発行し、総税額は80,512億ドンとなり、6,650人の納税者から4,289億ドンを徴収した。
特に、輸入農産物分野での収益損失防止というテーマについては、関税総局から提供された輸入データに基づき、納税者の納税申告記録および電子インボイスと比較した結果、2020年から2024年の期間に輸入農産物の価値よりも低い商品およびサービスの収益を申告するリスクのある1,500人以上の納税者を特定して隔離し、これにより約700人の納税者について2024年と2025年の検査および調査計画に見直して組み込んだ。これまでの実施結果では、317人の納税者が対象となり、追加で支払われる金額は1,900億VNDとなった。付加価値税控除を150億VND削減し、損失を1250億VND削減します。
農産物輸入による収入損失を防ぐこと以外に、税務当局が「狙っている」分野は何でしょうか？
収益の損失が少ないように見えるが、実際には収益が大きく減少している分野は、高等教育です。私たちは高等教育機関の収益損失を防ぐことに注力してきました。大学の納税申告書と財務報告データの活用と分析を通じて、2021年から2023年までの期間に財務報告データと納税申告記録に大きな相違がある128の大学が特定されました。その結果、現在までに50の大学が8兆3,580億ドンの追加収入を申告することを余儀なくされ、申告額に比べて13.8%の増加となった。追加申告により納付すべき法人所得税総額は申告額に比べて14%増の2,920億ドンとなった。
ハノイだけでも26の大学が2兆9,040億ベトナムドンの追加収入増加を宣言している。タイグエンでは7校が9,920億ドンの追加収入増加を宣言。トゥアティエンフエ省には、9,960億ベトナムドンの追加収入増加を宣言した学校が7校ある。
収入が増加するということは、大学が追加の税金を支払わなければならないだけでなく、延滞金や税金違反に対する行政罰も支払わなければならないことを意味します。上記の数字には、大学以下のすべての教育機関の収入の増加は含まれていません。
登録された事業所住所を放棄した企業は、俗に「ゴーストビジネス」と呼ばれます。奥様、「ゴーストビジネス」に対処するためにビッグデータをどのように活用すればよいのでしょうか？
税務当局は、登録住所で営業していない企業や、営業を停止したがまだ税コードが終了していない企業について、税務登録、事業主の識別情報、企業の法定代表者、申告データ、納税額、税金負債、電子インボイスデータなどのビッグデータを活用して分析し、リスクを評価し、領域を切り分けました。その結果、請求書を発行したものの、事業所の住所を放棄し、税金を申告・納付していない企業が 8,760 社あることが判明しました。約1万2,450社の企業が請求書を発行したものの、収入を過少申告しており、多くの企業が税金を滞納したため、事業所の住所を放棄して事業を停止した。
税務業界はビッグデータを活用して、請求書を売買し国家予算から利益を得る目的で設立された事業の兆候や特徴を特定した。これら 2 つの企業グループの税務管理における政策メカニズムの限界、欠点、抜け穴を特定し、厳格かつ効果的な管理を目標とした解決策と重要なタスクを提案し、国家予算収入の損失を制限します。
2025年には、税務部門全体が「幽霊企業」に対する違反行為を同時に処理し、一部の脱税記録を警察に移送して捜査・起訴し、故意にインボイスを発行しながら税金を申告しない、税金を過少申告する、共謀して税金還付で利益を得るといった事態を防ぎ、健全なビジネス環境の構築に貢献します。
出典: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html
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