経営能力が銀行の強固な立場を支える
ESG（環境・社会・ガバナンス）というと、特に国連気候変動サミットCOP26以降、気候変動や資源枯渇などの環境問題を思い浮かべることが多いです。これは、S 要素と G 要素が常に存在し、あらゆるビジネスに必須であるのに対し、E 要素は推進されている新しい要素であるという事実に由来しています。
実際、環境問題だけでなく、社会やガバナンスの側面もより高いレベルで注目されています。特に経済に大きな影響を与える銀行部門においては、経営能力の話がさらに重要になります。
近年、世界経済が低迷し、国内金融市場が大きく変動するなか、銀行の収益性や利益成長よりも、安全な経営を確保するためのリスク管理や財務健全性への要求が重視されるようになりました。過去 2 年間の米国と欧州のいくつかの銀行の破綻を見ると、過去 10 年間にわたるベトナムの銀行システムの困難な再編プロセスを振り返ると、経営の教訓は銀行にとっても極めて重要だと考えられています。
PwC によれば、ガバナンスの側面は、ビジネスを管理し、会社の共通の利益のために効果的な意思決定を行うために必要な管理活動、プロセス、および実践を監視するメカニズムとして理解できます。ガバナンスの内容には、ビジネス慣行（倫理、競争行動）、開示と透明性（税務、会計、内部監査）、リーダーシップ能力（取締役会プロフィール、経営陣、経営陣の報酬、目的と価値、リスクと機会、所有権と後継者）が含まれます。
現在、ACB は経営活動、特にリスク管理の面では典型的な銀行とみなされており、観察者からは慎重かつ安全性が高いとよく言われています。これはベトナムで初めてESG持続可能性レポートを発行した銀行でもあり、ガバナンスの面で銀行が何をしているかをより具体的に示しています。
ACBにおける持続可能な開発リスク管理
ACB によれば、効果的な管理は組織の存在と発展にとって決定的な要素です。当行は、ビジネス倫理、ガバナンス原則、正確で透明性の高い報告の最高水準を維持しています。 ACB は、法律および国の規定を厳格に遵守し、「クリーンな」ビジネス環境を目指し、ステークホルダーに持続可能な価値をもたらすことに尽力しています。
ACB の持続可能な開発リスク管理は、銀行勘定における信用リスク、運用リスク、市場リスク、流動性リスク、金利リスクなどの特定のリスクに対する銀行のリスク管理に統合されています。これらのリスクは定期的に監視および評価され、銀行の業務、株主、顧客、パートナーの利益への影響を最小限に抑えます。
特に信用リスク管理に関しては、ACB は環境問題に重点を置いた信用政策を適用しています。資源とエネルギーの使用効率を改善する;環境の質を改善し、人々の健康を守る; 2015年3月24日付国立銀行指令03/CTNHNN「グリーンクレジットの成長促進と信用供与活動における環境・社会リスクの管理について」の目標と課題に従って持続可能な開発を確保する。 ACB の顧客に対する融資活動は、環境保護法および関連するガイドラインに従って、環境保護に関する法的規制の遵守を保証します。近年、ACB は環境への影響に関連するプロジェクトへの融資が制限されています。
流動性リスク管理は、常に「顧客中心」を目標とし、株主の利益を守ることを目的としたリスク管理システムを目指しています。 ACBは2022年に、欧州中央銀行の流動性適正性評価規則（ILAAP）とバーゼルIII基準の主要内容の開発と正式な実施を完了します。これらの基準は、KPMGによってコンプライアンスと適切な対応について独立して審査されています。バーゼル III と ILAAP の完了により、ACB はシステムリスクに対する耐性を向上させ、金融危機に対処し、必要に応じて資本増強計画を最適化し、流動性リスクに関連する状況に積極的に対応できるようになります。
さらに、最近では、2023年12月8日に、PwCはACBが銀行勘定の金利リスク管理に関するバーゼルIII規制と市場リスク管理に関するバーゼルII規制に完全に準拠していることを評価し、認定しました。これは、特に不安定で変動の激しい世界経済の状況において、ACB が効果的かつ着実に発展するための基盤となります。ベトナムでは、法律により銀行勘定の金利リスクも銀行業務活動における重要なリスクの一つとなっています。
財務健全性におけるトップクラスの銀行
2023年は、ベトナムの金融市場が多くの困難、特に不動産信用、社債、生命保険の3つの「ホットスポット」に直面する年であるため、ACBのリスク管理能力が最も明確に示される年です。 2023年第3四半期の財務報告統計によると、ほとんどの銀行で不良債権が増加しており、3％を超えた銀行もある。 ACBは上場銀行の中で不良債権の増加が最も少ない銀行の一つであり、現在不良債権比率はわずか1.2%と最も低い銀行となっている。同銀行は不良債権カバー率も95％とトップクラスであり、ショックに対する耐性の高さを示している。さらに、この銀行の融資の 98% は担保付きであり、融資額対価値比率 (LTV) はわずか 54% です。 ACB はまた、自己資本比率が 13% とトップクラスであり、バーゼル II の最低要件 (8%) を大幅に上回っています。
最近、ACBはフィッチ・レーティングスによって信用格付けが引き上げられたベトナムの銀行5行のうちの1つである。具体的には、フィッチ・レーティングスは政府支援格付け（GSR）を「b+」から「bb-」に引き上げました。この措置は、2023年12月8日のベトナムの格付け引き上げに反映されているように、政府が必要な時に銀行を支援する能力が向上したというフィッチ・レーティングスの見解を反映している。
フィッチ・レーティングスによれば、ACBの不良債権比率は業界平均を下回っており、不動産開発業者への資本投資が少ないため、他の銀行よりも信用基準が優れていることを反映している。同格付け会社はまた、経済回復が力強くなる中、銀行の資産の質の指標は今後12～18カ月間安定を維持すると予想している。フィッチ・レーティングスは「ＡＣＢは国内格付け銀行の中で最も高い資本バッファーを有している。ＡＣＢの資本状況は、持続可能な内部資本創出能力のおかげで今後も改善が続き、リスク加重資産の伸びを上回り続ける可能性が高いと予想している」と付け加えた。
リスク管理において慎重すぎたり厳しすぎたりすると、銀行の利益拡大能力に影響を及ぼすという意見もある。しかし、実際には、ACB ではリスク管理のおかげで、銀行は持続可能な収益性を達成しています。 2023年、ACBはプラスの利益成長を維持する数少ない大手民間銀行の一つであり、年間利益は発表していないものの、同銀行設立30年で最高となる20兆ドンを超えると予想されている。 ACB は、健全な運営と効率的な事業を展開する銀行としての地位を確立し、顧客、パートナー、株主の信頼を獲得しています。
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