Identifier les sources de revenus, les domaines et les taxes pouvant être améliorés

Au 18 décembre 2024, les recettes budgétaires provenant de la production nationale et des activités commerciales ont dépassé les estimations de 16,5 %, en hausse de 13,7 % par rapport à 2023.

Selon Mme Le Thi Duyen Hai, directrice du Département de la déclaration fiscale et de la comptabilité (Département général des impôts), ce résultat a été obtenu grâce à l'analyse de la base de données statistiques fiscales pour identifier les sources de revenus, les régions et les impôts avec une marge de croissance, évitant ainsi la perte de recettes du budget de l'État.

Mme Le Thi Duyen Hai, directrice du département des déclarations fiscales et de la comptabilité (direction générale des impôts)

Comment évaluez-vous la situation des recettes intérieures cette année ?

Il y a peu d’années où le secteur fiscal a pratiquement achevé sa tâche de recouvrement en 11 mois. En 2024, le secteur fiscal était chargé de collecter 1 486 413 milliards de VND, mais à la fin du 18 décembre, il avait atteint 1 732 000 milliards de VND, dépassant 245 587 milliards de VND, soit une augmentation de 13,7 % par rapport à 2023.

Ce résultat est dû en partie à la reprise et à la forte croissance de la production et des activités commerciales, avec un taux de croissance du PIB estimé à 7% - assez élevé par rapport à l'objectif fixé de 6 à 6,5%. En outre, grâce aux politiques de soutien fiscal, tarifaire et de charges de l’Assemblée nationale et du gouvernement, les conditions sont créées pour que les personnes et les entreprises se rétablissent et favorisent l’investissement dans la production et les affaires. Jusqu'à présent, le secteur fiscal a fourni un soutien de 178 200 milliards de VND, dont 98 300 milliards de VND ont été consacrés aux impôts et aux loyers fonciers ; Le montant des impôts et des loyers fonciers exonérés et réduits est de 79 900 milliards de VND.

En outre, les résultats obtenus sont également dus au fait qu'au cours des dernières années, le secteur fiscal a progressivement construit et accumulé une énorme source de données, qui constitue une base importante pour la mise en œuvre de nouveaux modèles de gestion fiscale, la transformation numérique, l'automatisation des processus commerciaux vers un système de prise de décision et d'attribution de travail aux agents des impôts, le contrôle du travail et le suivi des résultats.

Selon vous, le résultat de collecte budgétaire ci-dessus est-il obtenu grâce à l'application des technologies de l'information ?

Au cours du processus de gestion, le secteur fiscal a construit et accumulé une source de données importante et précieuse, reflétant pleinement la situation opérationnelle, commerciale, financière et les performances en matière d'obligations fiscales de toutes les entreprises, organisations et individus, du début à la fin de l'exploitation. Du 1er juillet 2022 à aujourd'hui, la base de données des factures électroniques reflète presque toutes les transactions de vente de l'économie au moment de leur survenance.

Conscient de l’importance particulière des informations issues du Big Data dans la gestion fiscale, le secteur fiscal a mis en œuvre un projet visant à moderniser les statistiques fiscales, en utilisant progressivement des bases de données dans les statistiques fiscales, l’analyse et la prévision pour servir à l’élaboration des politiques ainsi qu’à l’administration, à la gestion et à la prévention des pertes budgétaires de l’État.

L’exploitation et l’analyse des données statistiques fiscales pour identifier et délimiter les sources de revenus, les régions et les taux d’imposition peuvent encore permettre de déployer de nombreux sujets pour améliorer l’efficacité de la gestion et prévenir efficacement les pertes budgétaires de l’État.

Pouvez-vous nous en dire plus sur l’application du Big Data pour lutter contre l’évasion fiscale ?

En appliquant le Big Data aux travaux d'inspection et d'examen, le secteur fiscal a proposé cette année de gérer 62 726 milliards de VND en finances, dont une augmentation des recettes de 16 463 milliards de VND ; Réduction de la déduction de 2 675 milliards de VND ; réduction des pertes de 43 587 milliards de VND ; Augmentation moyenne des revenus de 2,47 milliards de VND par inspection et de près de 202 millions de VND par examen. Cette année, le budget de l’État a collecté 61 227 milliards de VND de dette fiscale, soit une augmentation de plus de 33 % par rapport à 2023 ; a émis près de 58 700 avis de suspension temporaire de sortie avec une dette fiscale totale de 80 512 milliards de VND, collectant ainsi 4 289 milliards de VND auprès de 6 650 contribuables.

En particulier pour le thème de la prévention des pertes de recettes dans le domaine des produits agricoles importés, sur la base des données d'importation fournies par la Direction générale des douanes et comparées aux dossiers de déclaration fiscale et aux factures électroniques des contribuables, plus de 1 500 contribuables risquant de déclarer des recettes provenant de biens et services vendus à une valeur inférieure à celle des produits agricoles importés au cours de la période 2020-2024 ont été identifiés et isolés, ce qui a permis d'examiner et d'inclure dans le plan d'inspection et d'examen en 2024 et 2025 près de 700 contribuables. Les résultats de la mise en œuvre ont concerné jusqu'à présent 317 contribuables, le montant supplémentaire à payer étant de 190 milliards de VND ; Réduire la déduction de TVA de 15 milliards de VND, réduire les pertes de 125 milliards de VND.

Outre la prévention des pertes de recettes liées aux importations agricoles, quels sont les autres domaines dans le « viseur » des autorités fiscales, Madame ?

Le secteur qui semble avoir subi peu de pertes de revenus, mais qui en perd en réalité beaucoup, est l’enseignement supérieur. Nous nous concentrons sur la prévention des pertes de revenus pour les établissements d’enseignement supérieur. Grâce à l'exploitation et à l'analyse des données de déclaration fiscale et de rapports financiers des universités, 128 unités présentant de grandes divergences entre les données de rapports financiers et les enregistrements de déclaration fiscale au cours de la période 2021-2023 ont été identifiées. En conséquence, jusqu’à présent, 50 universités ont été contraintes de déclarer des revenus supplémentaires de 8 358 milliards de VND, soit une augmentation de 13,8 % par rapport au montant déclaré ; Le montant total de l'impôt sur les sociétés à payer par déclaration supplémentaire a augmenté de 292 milliards de VND, soit une hausse de 14% par rapport au montant déclaré.

À elle seule, Hanoï compte 26 universités qui déclarent une augmentation de leurs revenus de 2 904 milliards de VND ; Thai Nguyen compte 7 écoles déclarant une augmentation supplémentaire de leurs revenus de 992 milliards de VND ; Thua Thien Hue compte également 7 écoles déclarant une augmentation supplémentaire de leurs revenus de 996 milliards de VND.

L’augmentation des revenus signifie que les universités doivent payer des impôts supplémentaires, ainsi que des frais de retard de paiement et des pénalités administratives pour les violations fiscales. Le chiffre ci-dessus n’inclut pas l’augmentation des revenus de tous les établissements d’enseignement inférieurs au niveau universitaire.

Les entreprises qui abandonnent leur adresse commerciale enregistrée sont familièrement appelées « entreprises fantômes ». Madame, comment appliquer le big data pour lutter contre les « entreprises fantômes » ?

Pour les entreprises qui n'opèrent pas à l'adresse enregistrée et les entreprises qui ont cessé leurs activités mais n'ont pas encore résilié leurs codes fiscaux, l'autorité fiscale a exploité et analysé les mégadonnées sur l'enregistrement fiscal, les informations d'identification des propriétaires d'entreprise, les représentants légaux des entreprises, les données de déclaration, les paiements d'impôts, les dettes fiscales et les données de facturation électronique pour évaluer les risques et isoler les zones. En conséquence, nous avons identifié 8 760 entreprises qui ont émis des factures, mais qui ont ensuite abandonné leur adresse commerciale et n’ont pas déclaré ni payé d’impôts ; Près de 12 450 entreprises ont émis des factures mais ont sous-déclaré leurs revenus, et de nombreuses entreprises ont dû payer des impôts, puis ont abandonné leur adresse commerciale et cessé leurs activités.

En appliquant le Big Data, le secteur fiscal a identifié les signes et les caractéristiques des entreprises créées dans le but d’acheter et de vendre des factures, profitant ainsi du budget de l’État ; Identifier les limites, les lacunes et les failles du mécanisme politique de gestion fiscale pour ces deux groupes d’entreprises, proposant ainsi des solutions et des tâches clés dans le but d’une gestion stricte et efficace, limitant la perte de recettes budgétaires de l’État.

En 2025, l'ensemble du secteur fiscal traitera simultanément les violations contre les « entreprises fantômes », transférera certains dossiers d'évasion fiscale à la police pour enquête et poursuites afin d'empêcher la situation d'émission intentionnelle de factures sans déclaration d'impôts, de sous-déclaration d'impôts, de collusion pour profiter des remboursements d'impôts, contribuant ainsi à créer un environnement commercial sain.

Source : https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html