Según las estadísticas de varias compañías de valores, se estima que los beneficios después de impuestos de los bancos que cotizan en bolsa en el cuarto trimestre de 2023 aumentarán un 25% en comparación con el mismo período del año pasado. Las ganancias de los bancos mejoraron en el último trimestre del año debido principalmente a que los bancos aumentaron los préstamos, así como a una fuerte disminución en los costos de financiamiento.
Sin embargo, la calidad de los activos sigue siendo un punto destacable en el panorama de los resultados empresariales de 2023. El índice de morosidad de todo el sector se sitúa en el 2,2%, 64 puntos básicos más que en 2022 y el nivel más alto desde 2015.
Casi todos los bancos continuaron registrando un aumento en el índice de morosidad en comparación con el comienzo del año y los trimestres anteriores. En promedio, los bancos comerciales por acciones estatales aumentaron un 0,4% en comparación con el comienzo del año, mientras que la cifra de los bancos comerciales por acciones fue del 0,7%. Al mismo tiempo, el ratio de cobertura de morosidad también disminuyó a su nivel más bajo desde finales de 2020, registrándose el 93,8% (en 2022, este ratio es del 136,9%).
Por ejemplo, el Informe Financiero del 4T/2023 de TPBank muestra que, si bien el ingreso operativo total creció fuertemente, el beneficio neto del Banco en este trimestre disminuyó un 67,5% en comparación con el mismo período de 2022.
La fuerte caída de las ganancias en el cuarto trimestre provocó que el beneficio neto de TPBank para todo el año 2023 disminuyera un 28,7% en comparación con 2022, alcanzando los 4.463 mil millones de VND.
La razón es que los costos de aprovisionamiento en el cuarto trimestre de 2023 aumentaron drásticamente, más de 17 veces más que en el mismo período, lo que elevó los costos de aprovisionamiento para todo el año a 3,946 mil millones de VND, un aumento del 114% en comparación con 2022.
Cabe destacar que al final del cuarto trimestre de 2023, el índice de morosidad de TPBank fue del 2,05%, 0,93 puntos porcentuales menos que el trimestre anterior, pero aún alto en comparación con el 0,84% al final de 2022.
El aumento de las provisiones en el último trimestre de 2023 llevará el ratio de cobertura de deudas incobrables (LLR) del banco al 63,7% a finales de 2023, pero todavía es mucho menor que el 135% a finales de 2022, lo que sugiere que la calidad de los activos puede seguir deteriorándose en el futuro.
A pesar de tener la tasa de morosidad más baja del sistema, que representa solo el 1,2% del total de préstamos pendientes a finales del año pasado, la cifra de morosidad de ACB alcanzó los 5.885 mil millones de VND, un aumento del 93% en comparación con el final de 2022. Los costos de provisión por riesgo crediticio también aumentaron drásticamente de 70 mil millones de VND en 2022 a 1.804 mil millones de VND en 2023.
Respecto a la historia de morosidad del sector bancario, el analista financiero Dr. Nguyen Duy Phuong, Director de Inversiones de DG Capital, dijo que si bien las deficiencias de 2023 no se han superado, de cara a 2024, existen factores de riesgo, provenientes de una velocidad de recuperación de la demanda de crédito más lenta de lo esperado y del continuo deterioro de la calidad de los activos.
Algunos contenidos sobre el manejo de deudas incobrables y garantías de la Resolución 42/2017/QH14 han sido legalizados oficialmente en el Capítulo XII de la Ley de Entidades de Crédito modificada en 2024.
"Sin embargo, todavía hay muchas cuestiones de las que preocuparse, ya que la recién emitida Ley revisada sobre Instituciones de Crédito ha eliminado las regulaciones sobre la incautación de bienes garantizados, la incautación de bienes de la parte sujeta a ejecución, la devolución de bienes garantizados como prueba en casos penales, las violaciones administrativas de deudas incobrables; así como no ampliar los sujetos que participan en la compra y venta de deudas incobrables, lo que puede dificultar las actividades de manejo de deudas incobrables.
"De esto se desprende que el proceso de gestión de las deudas incobrables necesitará más tiempo y los bancos que tengan buenos colchones y reservas de capital tendrán más ventajas", expresó el Dr. Nguyen Duy Phuong.
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