24 июня генерал-лейтенант То Ан Со, пресс-секретарь Министерства общественной безопасности, заявил, что Управление следственной полиции Министерства общественной безопасности вынесло решение о возбуждении уголовного дела о «контрабанде» и «уклонении от уплаты налогов», произошедших на пограничном пункте Лао Бао в провинции Куангчи; Акционерная компания Phu Quy Gold Investment и связанные с ней подразделения.
Результаты предварительного расследования показали, что с 2022 года по настоящее время Нгуен Тхи Хоа, проживающая в городе Лао Бао уезда Хыонг Хоа провинции Куангчи, и Нгуен Тхи Гай организовали сеть контрабандистов, перевозивших более 3 тонн золота общей стоимостью около 5000 млрд донгов. Контрабандное золото было доставлено из Лаоса во Вьетнам через пограничный пункт Лао Бао в провинции Куангчи для продажи в золотых магазинах во Вьетнаме с целью получения незаконной прибыли.
Двое обвиняемых были привлечены к ответственности за уклонение от уплаты налогов: Ле Суан Тун (слева) и Ле Туи Куинь.
Результаты расследования также установили, что акционерная компания Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company задекларировала и отчиталась о налоговых расчетах в 2021 году недобросовестно, что продемонстрировало признаки уклонения от уплаты налогов, что нанесло ущерб государству, первоначально определенный в размере 6 145 млрд донгов.
На основании собранных документов и доказательств следственный орган принял решение о привлечении к ответственности и применении мер пресечения в отношении двух лиц: Ле Сюань Туна - председателя совета директоров и генерального директора акционерной инвестиционной компании Phu Quy Gold и Ле Туй Куинь за преступление «уклонение от уплаты налогов». В то же время следственный орган принял решение о привлечении к ответственности и применении мер пресечения в отношении 18 человек за контрабанду, в том числе: Нгуен Тхи Хоа, Нгуен Тхи Гай, Нгуен Тхи Ван (владелец магазина золота «Ким Линь»)…
С юридической точки зрения адвокат Нгуен Дык Хунг, председатель совета директоров юридической фирмы A&H Law Firm LLC - Ханойской коллегии адвокатов, заявил, что в настоящее время Агентство следственной полиции только что возбудило дело и привлекло к ответственности обвиняемых, это первый этап расследования дела. Содержание дела, характер и степень нарушения, а также конкретная уголовная ответственность каждого обвиняемого будут зависеть от результатов расследования, преследования и судебного разбирательства дела компетентными органами прокуратуры.
Однако, согласно результатам предварительного расследования, объем контрабандного золота превысил 3 тонны (общая стоимость около 5 000 млрд донгов), а уклонение от уплаты налогов нанесло ущерб государственному бюджету, первоначально определенный в размере 6 145 млрд донгов. Это особо серьезный случай, нарушающий порядок управления экономикой, режим управления внешней торговлей и налоговый менеджмент государства.
По словам адвоката Хунга, обвиняемые в контрабанде более 3 тонн золота (стоимостью около 5 000 млрд донгов) будут привлечены к уголовной ответственности за «контрабанду» с констатацией факта «незаконных товаров стоимостью 1 000 000 000 донгов или более» с наказанием в виде лишения свободы на срок от 12 до 20 лет в соответствии с положениями пункта 4 статьи 188 Уголовного кодекса 2015 года, измененного и дополненного в 2017 году.
Лица, обвиняемые в уклонении от уплаты налогов, причинившем ущерб государству в размере 6 145 млрд донгов, будут привлечены к уголовной ответственности за «уклонение от уплаты налогов» с обстоятельством совершения преступления «уклонение от уплаты налогов на сумму 1 000 000 000 донгов или более» с видом и рамками наказания в виде штрафа в размере от 1 500 000 000 до 4 500 000 000 донгов или лишения свободы на срок от 2 до 7 лет в соответствии с положениями пункта 3 статьи 200 Уголовного кодекса 2015 года, измененного и дополненного в 2017 году.
Адвокат Нгуен Дык Хунг.
Кроме того, лица, совершившие «контрабанду» или «уклонение от уплаты налогов», могут быть подвергнуты дополнительным наказаниям в виде штрафа в размере от 20 000 000 до 100 000 000 донгов, запрета занимать должность, заниматься профессиональной деятельностью или выполнять определенную работу на срок от 1 до 5 лет или конфискации части или всего имущества (пункт 5 статьи 188 и пункт 4 статьи 200 Уголовного кодекса 2015 года с изменениями и дополнениями 2017 года).
В данном случае, по словам адвоката Хунга, помимо привлечения к уголовной ответственности отдельных лиц, органам прокуратуры также необходимо провести расследование и выяснить, совершила ли компания Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company (коммерческое юридическое лицо) преступления «контрабанда» или «уклонение от уплаты налогов» или нет? Согласно пункту 1 статьи 75 Уголовного кодекса 2015 года с изменениями и дополнениями 2017 года, коммерческое юридическое лицо будет привлечено к уголовной ответственности при одновременном соблюдении следующих условий: «а) преступное деяние совершено от имени коммерческого юридического лица; б) преступление совершено в интересах коммерческого юридического лица; в) Преступление совершено под руководством, управлением или с одобрения коммерческого юридического лица; г) не истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, предусмотренные пунктами 2 и 3 статьи 27 настоящего Кодекса.
В случае наличия достаточных оснований для предъявления обвинения и осуждения за эти преступления, акционерная компания Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company также будет подвергнута штрафным санкциям в соответствии с положениями закона. Конкретно:
За преступление «контрабанда» коммерческие юридические лица, совершившие преступления (с незаконными товарами стоимостью 1 000 000 000 донгов или более) в соответствии с положениями пункта 4 статьи 188 Уголовного кодекса 2015 года, измененного и дополненного в 2017 году, будут оштрафованы на сумму от 7 000 000 000 до 15 000 000 000 донгов или их деятельность будет приостановлена на срок от 6 месяцев до 3 лет. Помимо основного наказания, упомянутого выше, коммерческое юридическое лицо, совершившее преступление «контрабанда», может также быть подвергнуто дополнительным наказаниям, таким как штраф в размере от 50 000 000 до 300 000 000 донгов, запрет на предпринимательскую деятельность, запрет на деятельность в определенных областях или запрет на мобилизацию капитала на срок от 1 года до 3 лет (пункты d и e пункта 6 статьи 188 Уголовного кодекса 2015 года с изменениями и дополнениями 2017 года).
За преступление «уклонение от уплаты налогов» коммерческие юридические лица, совершившие преступления (на сумму 1 000 000 000 донгов или более) в соответствии с положениями пункта 3 статьи 200 Уголовного кодекса 2015 года, измененного и дополненного в 2017 году, будут оштрафованы на сумму от 3 000 000 000 до 10 000 000 000 донгов или их деятельность будет приостановлена на срок от 6 месяцев до 3 лет. В то же время коммерческое юридическое лицо, совершившее это преступление, может быть подвергнуто дополнительным наказаниям в виде штрафа в размере от 50 000 000 до 200 000 000 донгов, запрета на предпринимательскую деятельность, запрета на деятельность в определенных сферах или запрета на мобилизацию капитала на срок от 1 до 3 лет (пункты c и d пункта 5 статьи 200 Уголовного кодекса 2015 года с изменениями и дополнениями 2017 года).
В случае, если будет установлено, что «нанесло ущерб безопасности, порядку и социальной защищенности и не способно устранить последствия», коммерческое юридическое лицо, совершившее «преступление контрабанды» или «преступление уклонения от уплаты налогов», может также быть навсегда приостановлено его деятельность в соответствии с положениями статьи 79 и пункта d пункта 6 статьи 188 и пункта d пункта 5 статьи 200 Уголовного кодекса 2015 года с изменениями и дополнениями 2017 года.
Нгуен Хиен (VOV.VN)
Полезный
Эмоция
Творческий
Уникальный
Источник
Комментарий (0)