国立銀行は不良債権や弱い銀行の取り扱いに「欠陥がある」

[広告_1]

政府検査官の結論では、2013年から2017年にかけて銀行再編を評価および承認した際に国立銀行に多くの欠陥があったことが指摘された。

この情報は、2013年から2017年にかけての銀行の不良債権の再編と処理に関するプロジェクトの実施に関する結論の発表に記載されています。

信用機関を再編するため、国立銀行は独立した監督、検査、監査に基づいて弱い銀行を分類する基準を発行した。このリストには 9 つの銀行が含まれています。しかし、政府検査局は検査を通じて、フォンナム銀行、ベトA銀行（ベトA銀行）、国立銀行（NCB）の3つの銀行が「再編が必要な脆弱な銀行」の基準を満たしていることを発見したが、国立銀行から自己再編と自己是正の計画を策定するよう指示された。これら 3 つの銀行の不良債権はいずれも 10% を超えており、NCB のみで 32.6% となっています。

国立銀行本部、2022年10月。写真: ジャン・フイ — 国立銀行本部、2022年10月。写真:*ジャン・フイ*

政府検査局は、再編計画の準備過程で、一部の銀行も法律に違反したと述べた。具体的には、HDバンクのプロジェクトは、石油取引株式会社とニョンチャック投資株式会社において規定比率を超える資本拠出と株式購入がまだ完了していない状態で承認されました。 AB銀行は子会社や関連会社からの売却を完了する前に、再編計画も承認された。

サコムバンクの合併と再編の件では、結論によれば、検査の時点で、この銀行はキエンロン銀行との相互所有に違反し、規定の11％を超えるサイゴンシーフードトレーディング株式会社の株式を購入するために資本を出資していた。

さらに、サコムバンクの合併後の再編計画におけるいくつかの解決策や勧告の実施は、キエンロン銀行の株式をレポ（期限付き株式の売買）した一部の個人から9,340億ドンをゆっくりと回収するなど、依然として限定的で不十分であり、リスクを伴っている。この銀行は合併時の実際の価値を決定するためのコンサルタントをまだ雇っていません。資産の法的ステータスが不完全であるため、期待される利息回収結果が低く、認可された資産の債権回収が遅い。

一方、トラム・ベー氏と関係者が所有するサコムバンクの株式の取り扱い価格を決定する契約の締結は遅れている。同銀行はまた、VAMCへの売却前に1兆9,580億ドンの不良債権に対する引当金を積んでおらず、VAMCへの売却条件を満たさなかった4兆4,120億ドンの不良債権に対する引当金を積んでいなかった。

政府検査院は、信用機関の不良債権処理について、管理機関が不良債権の状況を適切に評価していないと述べた。

2013年から2017年までの期間、不良債権比率は2013年6月30日時点で4.46%でした。この比率は、2015年末までに2.25%に減少し、2017年には1.99%に減少しました。ベトナム資産管理会社（VAMC）への売却により不良債権は3%未満に減少し、この期間中に不良債権全体の約43%が処理されました。 VAMCに売却された未処理の債務を含めると、2015年と2017年の負債比率はそれぞれ6.3%と4.5%でした。

しかし、政府検査局は、一部の信用機関が国立銀行に報告した不良債権データは不完全で、債務分類や債務グループの移転も不正確だったと述べた。例えば、サコムバンクは、国家銀行への報告時に監査人の勧告に従って、ドゥック・ロン・ジャーライ社への2,620億ドンの融資の債務グループをまだ移管していない。

国立銀行は、計画承認時点ではまだ発生しておらず、10年以内に発生すると予想される不良債権について、サコムバンクの財務能力に基づいて引当金を積み立てることを認めています（通達02の第2条による）。政府監査官の結論発表では、この問題は法的に厳密ではないと述べられました。

VAMC の責任に関しては、検査の結論によれば、この期間中、同社の活動は国立銀行が承認した条件の特別債券で不良債権を購入することであった。これは、実際の債務額は変わらないまま、信用機関が不良債権を徐々に処理し、帳簿上の債務を減らすための時間を延長するための一時的な解決策です。

VAMC は債権を購入した後も、債権の処理を銀行に許可するため、本質的には、債権回収と債権処理のすべての責任を信用機関が果たす必要があります。 2017年末までに、VAMCは合計309,711億ドンの貸借対照表上の元本債務を購入しており、特別債を使用した債務購入価格は279,255億ドンでした。

政府検査官は、VAMCの特別債による債務購入計画は透明性と客観性を確保しておらず、それを証明する法的文書も欠如していることを発見した。

VAMCの特別債券を使用した債権購入に関する一部のファイルには、この企業に債権を売却する際に不良債権を担保する資産が「合法的な資産、有効な文書、法的地位」の条件を満たしていないなどの違反があります。 VAMCへの売却時点での不良債権の担保は、独立した評価機関によって評価されていません。規定の条件を満たさない場合、借換えローンに使用される特別債の額面金額に影響します。

検査機関によると、VAMCへの債権売却時点で13銀行の不良債権購入ファイル34件に違反があり、そのうち59%のファイルにはもはや完全に合法ではない担保があり、残りの担保は評価されていなかったか、評価期限が切れていた。これは、リスク引当金を設定する際の担保控除額の決定に影響し、債務の購入価格と、借換えローンに使用される特別債の額面金額を誤って反映することになります。

政府監査機関、国立銀行の幹部、およびこの機関の一部の機能部門によると、上記の欠点と不備の原因は、VAMC が不良債権の再編と処理に関する助言、メカニズムの構築、評価、承認、監督の任務を真剣に遂行しなかったことにあります。

さらに、一部の銀行は、不良債権の再編や処理に関する国立銀行の規制や指示を厳密に遵守していません。これらの銀行も実態を反映しておらず、不適切な再編案を提案しているため、計画を何度も修正しなければならず、承認が遅れる結果となっている。他の銀行は、再編プロセス中に信用供与や未払利息の会計処理に関する規制に違反した。

上記の結論に基づき、検査機関は首相が国立銀行に欠陥を克服するよう指示することを勧告する。信用機関の再編と不良債権処理における欠陥に関して、2012年から2015年までの期間の責任者、個人、集団、および関連部門の責任を再検討します。

国立銀行はまた、今後、制度の見直しと改善、経営の是正、不良債権処理に関連する信用機関の再編プロジェクトを完了する必要がある。信用機関は、欠点、欠陥、違反を克服し、管轄下にある組織と個人の責任の処理を考慮しなければならない。

政府検査局は、VAMCに対し、不良債権処理への関与における役割の見直し、規制を遵守するための特別債券を使用した債務購入の是正、検査を通じて発見された違反の見直しを行い、既存の問題を克服するよう要請した。

ハ・デュエン

[広告2]
ソースリンク