不良債権管理は困難、商業銀行の資産の質は低下

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416兆ドンの不良債権が約6年で解決

近年、国会は銀行システムの運営のための安定した法的環境を整えるために、信用機関（CI）に関する多くの法律を可決しました。

特に、2017年8月、国会は信用機関の不良債権処理の試行に関する決議第42/2017/QH14号を発行し、信用機関とベトナム資産管理会社（VAMC）の不良債権処理に必要な法的枠組みを構築しました。

決議第42号の実施により不良債権処理に前向きな変化がもたらされ、2016年から2020年にかけて不良債権処理に関連する信用機関のシステムの再構築の成果に大きく貢献しました。

決議発効日（2017年8月15日）から2023年1月末までに累計で、決議42号に基づいて決定された不良債権はシステム全体で416兆VND処理されました。そのうち、決議42号に基づいて決定されたオンバランスシート不良債権の処理額は211.9兆VNDに達しました（処理された不良債権全体の50.9％を占めます）。

不良債権管理は困難であり、商業銀行の資産の質は悪化している。図1 — 約6年で416兆VNDの不良債権が解決されました。（写真：DM）

また、オフバランス化されている処理債権は122.1兆VND（処理不良債権総額の29.3%を占める）となっている。 VAMCに売却した不良債権の処理額は特別債で支払われ、82.1兆ドン（19.7%を占める）。

しかし、その成果に加えて、2017年に一度の改正と補足が行われ、12年以上の施行を経て、信用機関法の一部の規制は実際の変化に適合しなくなっています。決議 42 は、6 年以上にわたって実際に試行されてきたが、さらなる改善のために検討する必要がある多くの困難と問題を抱えている。

ベトナム国家銀行（SBV）は最近国会に提出した報告書の中で、2023年2月末までにシステム全体の不良債権比率が2.91％に達し、2022年末の2％水準から大幅に増加し、2021年末のほぼ2倍になったと述べた。

ベトナム国家銀行は、2023年2月末までに貸借対照表上の不良債権、VAMCに売却された未処理の債務、および信用機関システムの不良債権になる可能性のある債務の合計が、未払い債務全体の5％を占めると推定されると判断しました。これは、決議42が発効したときに経済が直面しなければならない不良債権比率にほぼ相当します。

ベトナム銀行協会（VNBA）のグエン・クオック・フン会長は、商業銀行の資産の質が低下しており、不良債権管理の問題は多くの困難に直面していると評価した。

「貸借対照表上の不良債権比率は3％以下に抑えられているが、最も潜在的なリスクは、一部の債務が原則として不良債権になっているが、債務再編により債務グループが同じままであり、債務再編を目的とした社債への投資、そして不良債権、未払利息を引き出さなければならないことである」とフン氏は述べた。

輸出入銀行北部地域担当ディレクターのホアン・ハイ・ヴオン氏は、不良債権処理における最大の難しさの一つは担保差し押さえの手続きであると語った。

決議42号によれば、担保資産を差し押さえる権利には、顧客と信用機関との間の抵当ファイルに担保資産の差し押さえ条件に関する合意がなければならないという条件が付帯される必要があるが、実際には、決議42号が発効するまで、ほとんどの抵当契約にはこの規定がなかった。

「これを行うには、信用機関は借り手と交渉し、調整された契約の補足条項に署名する必要があります。しかし、すでに発生した不良債権については、顧客にローンの返済を納得させることは難しく、契約の補足条項に署名するよう顧客を説得することはさらに困難です」とヴオン氏は語った。

いくつかの新たな提案に対する懸念

この現実に直面して、国立銀行は信用機関に関する法律（改正版）を起草し、国会に意見を求めるために提出した。これに伴い、不良債権や担保資産の取り扱いを規制する新たな章が追加されました。この提案は国内外の銀行や経済界から支持を得たが、依然として異論もある。

実際、システム上では多くの銀行が2022年と2023年第1四半期の業績を発表し、以前に比べて不良債権が急増していることが示され、多くの銀行で不良債権比率が2％以上増加し、一部の銀行では4％急増した。

多くの銀行や企業は、不動産プロジェクトである担保資産の取り扱い、担保資産を差し押さえた不良債権の売却、発生した利息の分配、簡易裁判手続きの適用に関する規制など、決議42の一部の内容が信用機関法案に含まれていないことに懸念を表明した。

世界金融公社（IFC）を代表する上級国別担当官ダリル・ドン氏は、改正信用機関法では不良債権購入者が不良債権販売者の権利と義務を代位弁済できるようにすることで、不良債権購入者の担保差し押さえ権を拡大すべきだと提言した。あるいは、少なくとも不良債権の買い手が不良債権の売り手（信用機関、外国銀行支店、または VAMC など）に不良債権の管理、債権の回収、必要に応じて不良債権の買い手に代わって担保資産を差し押さえたり競売にかけたりすることを許可する。

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