Las pérdidas fiscales derivadas del contrabando de cigarrillos podrían dispararse

En la mañana del 16 de julio, la Asociación de Consultores Fiscales de Vietnam (VTCA), en colaboración con el Instituto de Estrategia y Política Financiera del Ministerio de Finanzas, organizó un taller sobre "Impuesto especial al consumo de productos de tabaco", abordando la cuestión del aumento del impuesto especial al consumo de productos de tabaco.

El proyecto de Ley del Impuesto a los Consumos Especiales (modificado) está siendo consultado y finalizado por el Ministerio de Finanzas. Los contenidos propuestos por el Ministerio de Finanzas tienen como objetivo limitar la producción y regular el consumo para alcanzar el objetivo de reducir la tasa de consumo de tabaco de la Estrategia Nacional de Prevención y Control de Daños del Tabaco para 2030, aprobada por el Primer Ministro.

En concreto, el Ministerio de Hacienda propuso aplicar un impuesto mixto, que incluye un impuesto relativo -también conocido como porcentual- mantenido en el 75% y adicionar un tipo impositivo absoluto según el cronograma de incremento anual desde 2026 a 2030.

Con tipos impositivos absolutos, el Ministerio de Finanzas propone dos opciones. La opción 1 aumentará en 2.000 VND/bolsa en el primer año y alcanzará un aumento de 10.000 VND en 2030. La opción 2, aumentará en 5.000 VND/bolsa a partir de 2026 y aumentará en 1.000 VND/bolsa en los próximos 5 años para alcanzar 10.000 VND/bolsa en 2030.

conferencia sobre el tabaco
Las políticas fiscales sobre los cigarrillos legales deben ajustarse adecuadamente para reducir los incentivos de los contrabandistas.

La evaluación del impacto del ajuste de la tasa del impuesto al consumo especial de cigarrillos a través de un modelo analítico realizado por un equipo de investigación del Instituto de Estrategia y Política Financiera muestra que para el año 2030, la producción de cigarrillos legales en ambas opciones propuestas por el Ministerio de Finanzas disminuirá drásticamente, mientras que la cantidad de cigarrillos de contrabando aumentará drásticamente.

Esto supone una reducción insignificante del consumo total de cigarrillos: sólo un 7% en ambos escenarios en comparación con 2025.

Con las dos opciones propuestas de aumento de impuestos, los ingresos del presupuesto estatal aumentarán en un promedio de alrededor del 13% por año. Sin embargo, la tasa de evasión fiscal debida al contrabando de cigarrillos aumenta en un promedio de 33-34% por año debido a que los consumidores cambian su comportamiento de consumo debido a los rápidos aumentos de impuestos.

La representante del equipo de investigación, la Sra. To Kim Hue, afirmó: El modelo de análisis también muestra que los fabricantes de cigarrillos se ven obligados a transferir todo el impacto del aumento de impuestos a los consumidores incrementando los precios de los productos, que los consumidores optarán por los cigarrillos de contrabando.

“Esto causará graves daños a la industria tabacalera; las empresas podrían quebrar en poco tiempo cuando sus ingresos disminuyan entre un 32 y un 35 por ciento”, afirmó la Sra. Hue.

Desde la perspectiva de una empresa de consultoría, analizando la experiencia de otros países en el aumento de los impuestos especiales al tabaco y analizando la historia de Vietnam, la Sra. Dinh Thi Quynh Van, presidenta de PwC Vietnam, dijo que si los impuestos especiales aumentan demasiado rápido en Vietnam, la producción legal de tabaco podría disminuir en más del 70% para 2030 en comparación con la actualidad; Los cigarrillos de contrabando podrían aumentar a 50 mil millones en 2030.

La pérdida de ingresos derivada del contrabando de cigarrillos podría alcanzar los 40 billones de VND para 2030, en comparación con los 5 billones a 6 billones de VND anuales actuales. Es necesario considerar y evaluar cuidadosamente el impacto en todos los aspectos; retrasar el calendario de aumentos de impuestos y evitar aumentos drásticos que afecten negativamente al mercado y a la industria. Al mismo tiempo, se necesitan medidas eficaces contra el contrabando, expresó la Sra. Van.

Apoyando el aumento del impuesto al consumo especial para ayudar a regular el comportamiento del consumidor y aumentar los ingresos presupuestarios, el Sr. Kieu Duong, Director del Departamento de Políticas y Asuntos Legales (Departamento General de Gestión del Mercado, Ministerio de Industria y Comercio), también expresó su preocupación de que cuando los impuestos sobre los productos legales del tabaco aumentan repentinamente, el precio del tabaco legal también aumenta y los consumidores recurrirán a los cigarrillos de contrabando como sustituto.

Considere tasas y calendarios impositivos apropiados

Considerando que la Ley del Impuesto al Consumo Especial requiere ajustes y revisión, la Sra. Nguyen Minh Thao, jefa del Departamento de Entorno Empresarial y Competitividad (Instituto Central de Investigación en Gestión y Economía), enfatizó: "La Asamblea Nacional ha incluido este proyecto de ley en el programa de revisión, pero también debemos considerar el contexto actual: las tasas impositivas, la hoja de ruta para el ajuste y el aumento de impuestos".

Esta persona analizó que de ser emitido en mayo de 2025, el proyecto de Ley del Impuesto a los Consumos Especiales (modificado) se implementará a partir de 2026. Nunca antes las empresas habían enfrentado tantas dificultades como en el período 2023-2024. Si se aplica a partir de 2026, supondrá una gran presión para la comunidad empresarial. El Ministerio de Finanzas necesita estudiar, considerar y proponer cómo establecer tasas impositivas adecuadas y planes de aumento de impuestos.

Con este proyecto de ley, además del tabaco, muchas otras industrias también han expresado su preocupación por la rapidez y la rapidez de la hoja de ruta, que ha impedido a las empresas responder. Las empresas tienen planes de inversión y estrategias comerciales a largo plazo. La redacción de la ley debe considerarse cuidadosamente para garantizar la estabilidad de las inversiones y los negocios de las empresas, afirmó la Sra. Thao.

Con una hoja de ruta y una tasa impositiva específicas, los representantes de la Asociación de Tabaco de Vietnam y muchas empresas de fabricación y comercialización de tabaco en Vietnam propusieron que el Ministerio de Finanzas modifique la política de impuesto al consumo especial aplicando una tasa impositiva especial al consumo absoluta moderada con una hoja de ruta de aumento de impuestos razonable hasta 2030.

En concreto, los representantes propusieron un tipo impositivo absoluto de 1.000 VND por paquete de 20 cigarrillos en 2026 y un aumento de 500 VND por año o 1.000 VND por paquete cada 2 años en los años siguientes; para 2030 será de 3.000 VND/bolsa.

Esta opción crea un aumento de impuestos razonable, apoyando a las empresas tabacaleras legales para que tengan tiempo de adaptarse y estabilizar la producción, minimizando así los impactos negativos en el empleo de los trabajadores y garantizando la seguridad social.

Al afirmar la necesidad de modificar la Ley del Impuesto al Consumo Especial en general, incluida la tasa impositiva sobre los productos de tabaco, el Sr. Nguyen Minh Tan, Director Adjunto del Departamento de Finanzas y Presupuesto (Oficina de la Asamblea Nacional), dijo que es necesario aclarar la urgencia y la necesidad. Por consiguiente, el Ministerio de Finanzas necesita estudiar cuidadosamente y equilibrar muchos factores. Es necesario evaluar cuidadosamente el impacto sobre los ingresos presupuestarios, los aspectos socioeconómicos, la producción empresarial...