Unas fuertes multas son suficientes para disuadir.

Aumentan 20 veces las multas por infringir las normas de auditoría de las empresas: Multas elevadas son suficientes para disuadir

Algunas personas dicen que el nivel de las sanciones en el Proyecto de Ley de Auditoría Independiente es demasiado alto, pero el Viceprimer Ministro y Ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc, dijo que aumentar el nivel de las sanciones garantizaría la disuasión.

Esta mañana, 7 de noviembre, la Asamblea Nacional discutió en el pleno el Proyecto de Ley que modifica y complementa varios artículos de la Ley de Valores, la Ley de Contabilidad, la Ley de Auditoría Independiente, la Ley de Presupuesto del Estado, la Ley de Gestión y Uso de Activos Públicos, la Ley de Administración Tributaria y la Ley de Reservas Nacionales.

Respecto al Proyecto de Ley sobre modificación de la auditoría, la disposición destacable es aumentar el nivel de la multa en 20 veces. En consecuencia, el proyecto estipula una multa máxima de 2.000 millones de VND (para organizaciones) y 1.000 millones de VND (para personas físicas). La multa actual es de 100 millones de VND para organizaciones y 50 millones de VND para individuos. Además, el proyecto también aumenta el período máximo de pena a 5 años en lugar de 1 año como en la actualidad.

La delegada Thai Thi An Chung (Nghe An) dijo que la reglamentación antes mencionada tiene muchos puntos inapropiados.

En primer lugar, de acuerdo con la Ley de Tratamiento de Infracciones Administrativas, la multa máxima de 1.000 millones de VND sólo se aplica a infracciones en los campos de gestión de zonas marítimas, islas y plataformas continentales, gestión de sustancias nucleares y radiactivas y energía atómica; moneda, metales preciosos, piedras preciosas, banca, crédito; Actividades de petróleo y gas y otras actividades minerales, protección del medio ambiente, pesca. Por lo tanto, la pena máxima prevista en el proyecto de revisión de la Ley de Auditoría Independiente no es adecuada.

En segundo lugar, el plazo de prescripción de las sanciones propuesto en el proyecto es de cinco años, mientras que la Ley de Tratamiento de las Infracciones Administrativas estipula un plazo máximo de prescripción de las sanciones de dos años.

Además, actualmente, el tratamiento de las infracciones administrativas en materia de auditoría y contabilidad está regulado por el Decreto 41/2018/ND-CP porque estos dos campos tienen características bastante similares. Si se incrementa la sanción administrativa por auditoría, la pregunta es ¿habrá un aumento en el ámbito contable?

Viceprimer Ministro, Ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc.

Los delegados también se preguntaron si aumentar la multa en el campo de la auditoría para acercarla al campo con la multa más alta, que es el de los valores, es razonable en comparación con la naturaleza, el nivel y las consecuencias de la infracción.

Se puede observar que las violaciones en el sector de valores afectan directa e inmediatamente a cientos, miles e incluso millones de transacciones e inversores. Mientras tanto, las violaciones en el ámbito de la auditoría tienen efectos indirectos, rezagos y un alcance de influencia mucho más estrecho.

Los delegados coincidieron en que el nivel de las sanciones y el plazo de prescripción deberían incrementarse para disuadir a las empresas de auditoría y a los auditores que violan la ley, pero sugirieron que la sanción máxima sólo debería duplicarse en lugar de aumentarla 20 veces como ahora.

"Si las regulaciones siguen redactadas como están, sin duda afectarán el desarrollo de la industria de auditoría independiente en Vietnam, una industria que necesita entre tres y cuatro veces más personal que el número actual en comparación con el tamaño del mercado", sugirió la delegada Thai Thi An Chung (Nghe An).

La delegada Do Thi Lan (Quang Ninh) también dijo que las regulaciones sobre el nivel de las sanciones y el plazo de prescripción de las sanciones en el Proyecto de Ley de Auditoría Independiente no son consistentes con la actual Ley sobre el Manejo de Infracciones Administrativas. Sin embargo, este delegado propuso modificar la Ley de Tratamiento de Infracciones Administrativas en lugar de reducir el nivel de las sanciones en el Proyecto de Ley de Auditoría Independiente Revisada.

Según la delegada Do Thi Lan, aumentar en 20 veces la sanción administrativa para las personas es apropiado. Para las organizaciones, la multa administrativa máxima de 2 mil millones de VND es baja, por lo que debería elevarse a 3 mil millones de VND (30 veces más alta que las regulaciones actuales). El motivo de aumentar el importe de la multa para las empresas auditoras infractoras es garantizar la disuasión y ser proporcional al tamaño de las empresas auditoras actuales. En la actualidad, muchas grandes empresas de auditoría tienen ingresos de más de 500 mil millones de VND, algunas incluso tienen ingresos de 1 billón de VND, por lo que aumentar el nivel de la sanción es apropiado.

En respuesta a la opinión de que las multas para los auditores y las empresas de auditoría son demasiado altas, el viceprimer ministro y ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc, dijo que si las multas se imponen al nivel actual, no garantizarán la disuasión. Por lo tanto, este campo en particular requiere sanciones severas. También es necesario ampliar el plazo de prescripción de las sanciones, porque si la regulación es de solo 1 o 2 años, al inspeccionarse se descubrirá que en muchos casos se ha excedido el plazo de prescripción.

Fuente: https://baodautu.vn/tang-muc-phat-20-lan-voi-cong-ty-kiem-toan-vi-pham-phat-nang-moi-du-suc-ran-de-d229403.html