Escándalo tras escándalo de auditoría independiente

Después de una serie de escándalos que involucran casos importantes, la lista de personas cuyos auditores han sido suspendidos ha crecido, lo que ha generado preocupación pública sobre la calidad de la industria.

En el caso Saigon Dai Ninh, una empresa de auditoría fue acusada de emitir un informe de auditoría sobre la contribución de capital estatutario de los accionistas, determinando la contribución de capital del propietario a la empresa del Sr. Nguyen Cao Tri a pesar de no haber pruebas suficientes - Foto: MV

En declaraciones a Tuoi Tre, un veterano experto en auditoría dijo que es necesario aumentar el nivel de las sanciones como se propone, pero a largo plazo, es necesario considerar la revisión de la Ley de Auditoría en la dirección de tener sanciones más duras, aumentar la supervisión de las agencias de gestión y fortalecer la gestión y el control por parte de las organizaciones profesionales.

Escándalo tras escándalo, poniendo a prueba la confianza

Muchos de los casos importantes que se han juzgado recientemente han involucrado en mayor o menor medida la responsabilidad de los auditores y las empresas de auditoría. Por lo general, el caso del Sr. Nguyen Cao Tri (relacionado con la empresa Saigon Dai Ninh), el caso de Tan Hoang Minh, FLC, SCB... con las violaciones de los auditores específicamente nombradas también provocaron que la opinión pública se agitara y cuestionara la responsabilidad y la calidad de la auditoría.

En el último mes se ha anunciado una larga lista de auditores que han sido suspendidos o están a punto de ser suspendidos de auditar entidades de interés público en el sector de valores, lo que ha generado confusión entre los inversores. La determinación del valor empresarial para la privatización de empresas en el Ministerio de Transporte también acaba de tener una conclusión relacionada con la auditoría.

El Sr. Dang Tran Phuc, presidente de AzFin Financial Consulting and Training Company, comentó: «Al igual que en otras profesiones, no todos los auditores poseen una sólida capacidad profesional. Mientras tanto, el fraude empresarial se está volviendo cada vez más sofisticado».

Sin mencionar que no todas las firmas auditoras tienen mecanismos de trabajo transparentes y objetivos. A veces los auditores tienen que desempeñar sus funciones bajo una gran presión por parte de sus superiores.

Como alguien que ha estado involucrado en la industria de la auditoría desde la década de 1990, el Profesor Asociado Dr. Dang Van Thanh, ex Presidente de la Asociación de Contadores y Auditores de Vietnam, ex Vicepresidente del Comité Económico y Presupuestario de la Asamblea Nacional, tuvo que decir "muy triste" por esta situación.

La profesión de auditoría es inherentemente profesional, altamente independiente, y exige integridad, objetividad y respeto a la ética profesional. Por lo tanto, independientemente de motivos personales o colectivos, falta de capacidad o cualquier otra razón... sin pruebas suficientes, fiables y apropiadas, insistir en firmar un informe de auditoría es inaceptable —confesó el Sr. Thanh—.

Cuando las empresas de auditoría y los auditores fueron mencionados en importantes casos y procesados ​​por responsabilidad civil y penal recientemente, el Sr. Thanh expresó su gran preocupación por el fenómeno de "una manzana podrida que echa a perder el barril", lo que podría erosionar la confianza del público en la profesión de auditoría.

¿Cómo mejorar la calidad?

Al discutir soluciones para superar este "muy triste" problema, el Sr. Dang Van Thanh dijo que los países de todo el mundo tienen requisitos muy altos en cuanto a profesionalismo e independencia de los auditores. La Federación Internacional de Contadores (IFAC) emite un conjunto de normas de ética profesional y un código de conducta para contadores y auditores. En consecuencia, las sanciones por infracciones en las actividades de auditoría son muy estrictas y duras.

En Vietnam, el Ministerio de Finanzas ha emitido normas éticas profesionales para la contabilidad y la auditoría y las ha puesto en práctica. Al mismo tiempo, existe un mecanismo para controlar la calidad del servicio y la ética profesional, y se están revisando nuevas regulaciones.

Sin embargo, según el Sr. Thanh, aumentar el nivel de las sanciones es necesario pero no una solución fundamental porque puede limitar las infracciones pero también requiere calcular ganancias y pérdidas. Es importante destacar que el honor profesional y los valores profesionales siguen siendo importantes.

Por lo tanto, el Sr. Thanh propuso revisar y reconsiderar las regulaciones sobre auditoría en general, incluida la Ley de Auditoría Independiente. Los cambios deberían encaminarse a introducir sanciones más severas, aumentar la supervisión de los organismos reguladores y fortalecer la gestión y el control por parte de las organizaciones profesionales.

"Para ejercer, los auditores deben ser miembros de una organización profesional. Las organizaciones profesionales tienen derecho a supervisar a sus miembros y sancionar a los profesionales en caso de infracciones", propuso el Sr. Thanh.

En relación con la modificación de una serie de artículos de la Ley de Auditoría Independiente, la Asociación de Contadores Públicos Certificados de Vietnam (VACPA) también mantuvo numerosas reuniones con el Ministerio de Finanzas, la Comisión Estatal de Valores y el Comité Económico de la Asamblea Nacional.

En estas reuniones, la VACPA dijo que siempre enfatizó que el proyecto de ley necesita aclarar los roles y responsabilidades de los auditores y las empresas/partes responsables de preparar los estados financieros para poder tener sanciones administrativas apropiadas. Al mismo tiempo, aborda el fraude y los errores desde la raíz, garantiza la coherencia entre las regulaciones relacionadas y ayuda a aumentar la transparencia de la información financiera en el mercado.

El Sr. Nguyen The Minh, director de análisis de clientes individuales de Yuanta Vietnam Securities Company, dijo que la propuesta de aumentar la multa a 20 veces el nivel actual es necesaria.

"Sin embargo, debemos prestar atención al control de calidad de las propias empresas auditoras. Si muchos auditores incumplen y son suspendidos, es evidente que la empresa auditora tiene un problema", afirmó el Sr. Minh.

¿Qué empresas tienen problemas?

El Sr. Bui Van Huy, director de DSC Securities, sucursal de Ciudad Ho Chi Minh, dijo que recientemente ha aumentado significativamente la tasa de empresas que desean "recalentar" sus informes financieros para que sean "más atractivos". El Sr. Huy dijo que sería sospechoso de las empresas que tienen conflictos con los auditores o empresas débiles que de repente utilizan prácticas contables diferentes, como la contabilidad de costos tardíos o el reconocimiento temprano de ingresos, que deben considerarse cuidadosamente.

Frente a estos negocios, el auditor optará por “sí” o “no”. De hecho, las firmas de auditoría también son empresas y necesitan ingresos. "Si aceptan ignorarlo para obtener ingresos, se desviarán de los estándares, incluso violarán la ley", afirmó el Sr. Huy, reconociendo que no solo Vietnam, sino el mundo entero, han sufrido recientemente numerosos escándalos de auditoría.

No se puede verificar si el documento "cocinado" es real o falso

Al hablar con Tuoi Tre, un auditor con muchos años de experiencia en la profesión, compartió que el comportamiento fraudulento de las empresas se está volviendo cada vez más sofisticado. "Nos hemos encontrado con muchos informes que han sido 'inventados', mientras que los auditores solo pueden auditar los documentos proporcionados, pero no pueden verificar si son auténticos o falsos", explicó este auditor.

De hecho, después de una serie de escándalos, muchas firmas de auditoría se negaron a contratar empresas porque percibían riesgos. Una empresa recién salida a bolsa, después de mucho tiempo de no encontrar auditor, ha enviado continuamente documentos urgentes solicitando a la Comisión Nacional de Valores que le permita posponer temporalmente la publicación de sus estados financieros.

Porque las 30 firmas auditoras aprobadas para auditar entidades de interés público del sector de valores en 2023 las rechazaron cuando los auditores fueron suspendidos antes de firmar los estados financieros.

Fuente: https://tuoitre.vn/kiem-toan-doc-lap-be-boi-lien-tiep-20241128224230901.htm