Die US-Wertpapieraufsichtsbehörde verhängt laufend Geldbußen gegen Unternehmen, die Verluste in Gewinne „umwandeln“ und so große Verluste in kleine Verluste verwandeln.

Die US-Wertpapieraufsichtsbehörde deckt immer wieder Verstöße gegen die Offenlegung von Unternehmensinformationen auf. Eines der in letzter Zeit häufig geahndeten Verhaltensweisen ist die Verfälschung von Geschäftsergebnissen.

Viele Unternehmen wurden mit Geldstrafen belegt, weil geprüfte Berichte falsche Gewinnzahlen auswiesen - Foto: QUANG DINH

Nach der Prüfung: Verlust gegenüber Gewinn

Die staatliche Wertpapierkommission hat gerade eine Entscheidung erlassen, mit der die Vietnam Enterprise Investment and Development Joint Stock Company wegen Verwaltungsverstößen im Wertpapiersektor bestraft wird.

Dieses Unternehmen befindet sich im Stellar Garden Building, 35 Le Van Thiem, Thanh Xuan Trung Ward, Thanh Xuan District, Hanoi.

Bei zwei Verstößen beträgt die Gesamtstrafe, die die Vietnam Enterprise Investment and Development Joint Stock Company zahlen muss, 215 Millionen VND.

Insbesondere wurde dem Unternehmen mit dem geprüften Jahres- und Konzernabschluss 2023 sowie dem Geschäftsbericht 2023 klar vorgehalten, Informationen nicht gesetzeskonform offengelegt zu haben.

Gleichzeitig wurde das Unternehmen mit einer Geldbuße belegt, weil es im Einzel- und Konzernabschluss für das vierte Quartal 2023 falsche Angaben gemacht hatte.

Laut dem separaten Finanzbericht für das vierte Quartal 2023 beträgt der Nachsteuergewinn des Unternehmens im Jahr 2023 mehr als 54 Millionen VND. Dem geprüften Einzelfinanzbericht für 2023 zufolge betrug der Nachsteuergewinn jedoch minus 18,9 Milliarden VND.

Gleichzeitig betrug der Nachsteuergewinn des Unternehmens im konsolidierten Finanzbericht für das vierte Quartal 2023 minus 2,57 Milliarden VND. Dem Prüfbericht von 2023 zufolge betrug der Nachsteuergewinn des Unternehmens jedoch minus 27,33 Milliarden VND.

Zusätzlich zur Zahlung der Geldbuße forderte die Kommission die Vietnam Enterprise Investment and Development Joint Stock Company außerdem dazu auf, Informationen wegen der Veröffentlichung falscher Informationen gemäß den Vorschriften zu löschen oder zu korrigieren.

Zuvor hatte die Wertpapieraufsichtsbehörde auch die Rang Dong Holding Joint Stock Company (RDP) mit einer Geldstrafe belegt, weil sie ähnliche falsche Informationen wie das oben genannte Unternehmen veröffentlicht hatte.

Unternehmen melden hohe Gewinne, erzielen in Wirklichkeit jedoch nur einen geringen Gewinn.

Gleichzeitig erließ die staatliche Wertpapierkommission eine Entscheidung zur Verhängung von Verwaltungssanktionen gegen die Holding International Joint Stock Company mit Sitz in 51 An Phu Street, Thu Duc City, Ho-Chi-Minh-Stadt.

Dementsprechend wurde dieses Unternehmen mit einer Geldstrafe von insgesamt über 377 Millionen VND belegt. Einschließlich Verstößen aufgrund verspäteter Offenlegung von Informationen im Finanzbericht für das zweite Quartal 2023, im geprüften Finanzbericht für 2023 und im Finanzbericht für das zweite Quartal 2024.

Gleichzeitig wurde Quoc Te Holding mit einer Geldstrafe belegt, weil sie falsche Angaben zum Finanzbericht für das vierte Quartal 2023 sowie zum Corporate-Governance-Bericht für 2022 und 2023 gemacht hatte.

Laut Finanzbericht für das vierte Quartal 2023 beträgt der Nachsteuergewinn der Quoc Te Holding im Jahr 2023 -4,4 Milliarden VND. Laut dem geprüften Finanzbericht für 2023 beträgt der Nachsteuergewinn des Unternehmens jedoch -70 Milliarden VND.

Die Securities Commission erklärte außerdem, dass das oben genannte Unternehmen im Corporate-Governance-Bericht für die Jahre 2022 und 2023 bekannt gegeben habe, dass es keine Transaktionen zwischen dem Unternehmen und anderen Unternehmen und verbundenen Personen des Unternehmens gegeben habe.

In den geprüften Jahresabschlüssen für 2022 und 2023 weist das Unternehmen jedoch Verkaufs- und Dienstleistungstransaktionen mit verbundenen Parteien, der International Tourism and Trade Joint Stock Company aus – einem Unternehmen, das dieselben Vorstandsmitglieder, denselben Vorstandsvorsitzenden und mit dem Vorsitzenden verbundene Personen hat.

Darüber hinaus hat Quoc Te Holding gemäß den geprüften Jahresabschlüssen für 2022 und 2023 Transaktionen mit Insidern und mit Insidern verbundenen Personen durchgeführt. Diese Transaktionen wurden jedoch nicht vom Vorstand genehmigt.

In jüngster Zeit hat die Inspektions- und Aufsichtsbehörde der US-Wertpapierkommission immer wieder Fälle von Verstößen gegen die Offenlegung von Informationen festgestellt. Dementsprechend wurden viele Unternehmen mit recht hohen Geldstrafen belegt, die möglicherweise in die Milliarden gehen.

Straf- und Abhilfemaßnahmen werden eine stark abschreckende Wirkung auf Unternehmen haben und so für mehr Transparenz an den Aktienmärkten sorgen.

Quelle: https://tuoitre.vn/uy-ban-chung-khoan-lien-tiep-phat-doanh-nghiep-bien-lo-thanh-lai-lo-nhieu-thanh-lo-it-20241226131800334.htm