بفضل تصميم وجهود النظام السياسي بأكمله، نجح قطاع الضرائب في إكمال مهامه الموكلة إليه، ودعم أنشطة الإنتاج والأعمال بشكل فعال، والحد من التضخم، واستقرار الاقتصاد الكلي في عام 2023.
1. إكمال مهمة جمع ميزانية 2023
وفي عام 2023، وتوقعًا لاستمرار الصعوبات الاقتصادية في التأثير بشكل مباشر على الإنتاج والأعمال، نصحت الإدارة العامة للضرائب بشكل استباقي الجمعية الوطنية والحكومة بإصدار سياسات دعم الضرائب. وفي الوقت نفسه، وباعتبار هذه الحلول عاجلة وجوهرية، يعمل قطاع الضرائب على تنظيم تنفيذ السياسات الفعالة بشكل عاجل، وبالتالي توفير الدعم في الوقت المناسب لمساعدة الناس ومجتمع الأعمال على التغلب على الصعوبات قريبًا، والتعافي وتطوير الإنتاج والأعمال.
وفيما يتعلق بتحصيل الميزانية، بذل قطاع الضرائب جهوداً للتغلب على الصعوبات، ونشر بشكل استباقي ومرن مجموعات رئيسية من الحلول للمساهمة في "تغذية مصادر الإيرادات" والعزم على الوفاء بتقديرات إيرادات ميزانية الدولة المخصصة وتجاوزها. وبالإضافة إلى جهود مجتمع الأعمال في الإنتاج والأعمال، وبفضل مبادرة ومرونة وتصميم قطاع الضرائب بأكمله، بلغ إجمالي إيرادات الميزانية في عام 2023 التي تديرها هيئة الضرائب اعتبارًا من 20 ديسمبر 2023 مبلغ 1,396,430 مليار دونج، أي ما يعادل 101.7٪ من التقدير. وبناء على ذلك، من المتوقع أن يصل إجمالي الإيرادات في عام 2023 إلى الهدف الذي حددته الجمعية الوطنية والحكومة ووزارة المالية ويتجاوزه بنحو 5.5% من التقدير، أي ما يقرب من 96% مقارنة بالتنفيذ في عام 2022.
2. تنفيذ سياسات ضريبية لدعم مجتمع الأعمال والأفراد على الفور
اقتراح وتقديم المشورة بشكل استباقي بشأن إصدار وتنفيذ السياسات لتمديد وإعفاء وتخفيض الضرائب وإيجارات الأراضي لدعم الأفراد والشركات على الفور. وبناءً على ذلك، يبلغ الحجم الإجمالي لحلول دعم الضرائب في عام 2023 165,026 مليار دونج، منها مبلغ الضريبة وإيجار الأراضي الخاضعة للتمديد 106,946 مليار دونج؛ بلغ حجم الضرائب وإيجارات الأراضي المعفاة والمخفضة 58,080 مليار دونج، من خلال حزم الإعفاء والتخفيض والتمديد. وباعتبارها حلولاً عاجلة وجوهرية لدعم مجتمع الأعمال والشعب للتغلب على الصعوبات في استعادة الإنتاج والأعمال، نظم قطاع الضرائب التنفيذ على الفور، وبالتالي دعم استعادة وتطوير الإنتاج والأعمال على الفور، وتحقيق الفوائد لمجتمع الأعمال والشعب وتقديم مساهمات مهمة في إيرادات الميزانية، والمساهمة في الاستقرار الاقتصادي الكلي والضمان الاجتماعي.
3. تسريع تنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي
تنفيذًا لاستراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 الصادرة بالتزامن مع القرار رقم 508/QD-TTg لرئيس الوزراء، قدمت الإدارة العامة للضرائب إلى وزارة المالية برنامج العمل لتنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 وخطة إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2025 لإصداره. ولضمان الاتساق والتوافق والامتثال للأهداف والغايات المحددة، أنشأت الإدارة العامة للضرائب لجنة توجيهية لتنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 في الإدارة العامة للضرائب وفي إدارات الضرائب لتعزيز العمل الاستشاري للجان الشعبية في المحافظات والمدن التي تديرها الحكومة المركزية لتنسيق وتوجيه تنفيذ إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030.
4. رائد في التحول الرقمي
يمثل عام 2023 خطوة كبيرة إلى الأمام في عملية التحول الرقمي لإدارة الضرائب ، مثل: نشر الخريطة الرقمية للأسر التجارية؛ تشغيل نظام تحليل قواعد البيانات وإدارة الفواتير الإلكترونية استنادًا إلى تحليل البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي لتعزيز إدارة الضرائب وإدارة الفواتير والسيطرة الصارمة ومنع ومكافحة الاحتيال في استرداد الضرائب والكشف السريع عن حالات الاحتيال؛ نشر إدارة الضرائب الرقمية لأنشطة التجارة الإلكترونية والأعمال على المنصات الرقمية وتوسيع برنامج الفاتورة الإلكترونية من صناديق الدفع، واستخدام الفواتير الإلكترونية للأنشطة التجارية وتجارة البنزين بالتجزئة. حصلت الإدارة العامة للضرائب على جائزة وزارة الإعلام والاتصالات للريادة في التحول الرقمي للعامين المتتاليين (2021-2022).
5. تقديم قرار بشأن الحد الأدنى العالمي للضريبة إلى الجمعية الوطنية للموافقة عليه.
وعلى وجه الخصوص، من خلال اختيار 19 تطبيقًا تم البحث عنها وتطويرها من قبل إدارات الضرائب نفسها، أظهر قطاع الضرائب أن تطبيق تكنولوجيا المعلومات في الإدارة يشكل خطوة ملموسة في تحقيق هدف التحول الرقمي الشامل.
ولضمان الحقوق والمصالح المشروعة لفيتنام وخلق مستوى من الثقة بين الشركات المتعددة الجنسيات في مواصلة توسيع الاستثمار في فيتنام، كلفت وزارة المالية الإدارة العامة للضرائب برئاسة البحوث لتقييم الأثر والرجوع إلى الخبرة الدولية لتطوير سياسة ضريبية دنيا عالمية . في 29 نوفمبر 2023، في الدورة السادسة، أقرت الجمعية الوطنية الخامسة عشرة رسميًا قرار رقم 107/2023/QH15 لمجلس الأمة بشأن تطبيق ضريبة دخل إضافية على الشركات بموجب أحكام منع تآكل القاعدة الضريبية العالمية (الضريبة الدنيا العالمية).
وهذه خطوة ضرورية، ومع تطبيقها اعتبارًا من الأول من يناير 2024، تؤكد فيتنام مكانتها وحقوقها الضريبية، مما يساهم في تعزيز التكامل الدولي وتقريب النظام الضريبي من الممارسات الدولية.
6. مرافقة وتكريم دافعي الضرائب الذين يسعون إلى التغلب على الصعوبات وتقديم مساهمات كبيرة لميزانية الدولة.
تنفيذًا لشعار "دافعو الضرائب هم مركز الخدمة"، قام قطاع الضرائب بأكمله بتطوير أساليب إضافية للدعاية والدعم تعتمد على المنصات الرقمية لتوسيع نطاق الوصول إلى دافعي الضرائب. وعلى وجه الخصوص، في مواجهة الصعوبات الاقتصادية المستمرة، قام قطاع الضرائب في جميع أنحاء البلاد بتكريم وإشادة الآلاف من الشركات ورجال الأعمال الذين بذلوا جهودًا للتغلب على الصعوبات، والالتزام الصارم بقوانين الضرائب، وقدموا مساهمات كبيرة لميزانية الدولة.
7. تحصيل الضرائب في مجال التجارة الإلكترونية والأعمال الرقمية
ويواصل قطاع الضرائب تحقيق العديد من النتائج في إدارة الضرائب على أنشطة التجارة الإلكترونية والمؤسسات ذات الاستثمار الأجنبي. حتى الآن، قامت 74 هيئة ضريبية وطنية بالتسجيل والإعلان ودفع الضرائب عبر البوابة الإلكترونية للهيئة. بلغ إجمالي الضرائب التي دفعتها الشركات ذات الاستثمار الأجنبي 8096 مليار دونج، منها 6896 مليار دونج تم الإعلان عنها ودفعها مباشرة من خلال بوابة المعلومات الإلكترونية، وتم خصم 1200 مليار دونج ودفعها نيابة عن الأطراف الفيتنامية.
بالنسبة لبوابة التجارة الإلكترونية، تم تسجيل 357 صالة تداول تجارة إلكترونية تقدم المعلومات بحلول نهاية عام 2023. ارتفعت الإقرارات الضريبية للمؤسسات والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية على منصات التجارة الإلكترونية في عام 2023 مقارنة بالفترة نفسها من عام 2022. وفي عام 2023، بلغت إيرادات التجارة الإلكترونية للمؤسسات والأفراد المحليين 536.5 مليار دونج. وفي الوقت نفسه، قامت مصلحة الضرائب بجمع ومعالجة المخالفات ضد 179 شركة و1061 فردًا يمارسون أعمالهم في منصات التداول الإلكتروني، بمبلغ يقدر بنحو 275 مليار دونج. لمواصلة تعزيز إدارة الضرائب، ستواصل الإدارة العامة للضرائب في عام 2024 تقديم إرشادات موحدة بشأن تلقي ومعالجة المعلومات من منصات التجارة الإلكترونية المحلية.
8. استغلال نظام الفواتير الإلكترونية بشكل فعال لمنع تداول الفواتير، وتطبيق إدارة المخاطر لتحسين الكفاءة في منع خسارة إيرادات الموازنة العامة للدولة.
ولمواصلة تحسين فعالية العمل الإداري ضد خسائر الموازنة العامة للدولة، قامت الإدارة العامة للضرائب بالبحث وإصدار اللوائح وتقديم إدارة الضرائب وفقاً لآلية المخاطر. أصدرت الإدارة العامة للضرائب القرار رقم 18/ق.د-ت.ت بتاريخ 12 يناير 2023 بشأن إجراءات تطبيق إدارة المخاطر في الإدارة الضريبية؛ القرار رقم 86/ق د-ت ت ت بتاريخ 8 فبراير 2023 بشأن عملية جمع المعلومات واستغلالها لإدارة المخاطر؛ قرار رقم 575/ق د-ت ت ت بتاريخ 10 مايو 2023 بشأن إجراءات تطبيق إدارة المخاطر لتقييم وتحديد دافعي الضرائب الذين لديهم علامات خطر في إدارة الفواتير واستخدامها. ومن خلال إصدار آليات متزامنة لإدارة المخاطر وتحسين فعالية منع خسائر الميزانية العامة للدولة، حققت الإدارة العامة للضرائب خطوة كبيرة إلى الأمام في إدارة المخاطر للمنظمات والمؤسسات والأسر ورجال الأعمال.
9. إصلاح الإجراءات الإدارية ونشر تطبيقات إدارة البيانات المركزية المتعلقة بأعمال الموظفين في جميع أنحاء قطاع الضرائب
ويعمل قطاع الضرائب على تعزيز الإصلاح الإداري الشامل والفعال، وخلق بيئة إنتاجية وأعمال تجارية مواتية وعادلة وشفافة لمجتمع الأعمال. حتى الآن، استمر تقليص عدد الإجراءات الإدارية من 304 إلى 235 وتم تحديثها علنًا على البوابة الوطنية للخدمة العامة وعلى بوابات/مواقع مصلحة الضرائب.
تنفيذاً لمشروع تطوير تطبيقات بيانات السكان والتعريف والمصادقة الإلكترونية لخدمة التحول الرقمي الوطني في الفترة 2022-2025، برؤية 2030 وفقاً للقرار رقم 06/QD-TTg بتاريخ 6 يناير 2022 لرئيس الوزراء، عززت الإدارة العامة للضرائب التنسيق مع وزارة الأمن العام لتوحيد معلومات رمز الضريبة الشخصية وقاعدة بيانات السكان لتوحيد استخدام رموز التعريف الشخصية كرموز ضريبية.
لتوحيد إدارة البيانات المركزية لأعمال الموظفين في الصناعة بأكملها، قامت الإدارة العامة للضرائب بنشر تطبيق السجلات الرقمية لتسهيل الإدارة وتوحيد قاعدة البيانات التي تخدم عمل توجيه وتشغيل التنظيم والتوظيف والتدريب والتدوير والنقل وتغيير مناصب الكوادر والموظفين المدنيين والموظفين العموميين في الصناعة بأكملها.
10. فيتنام هي العضو رقم 147 في الاتفاقية المتعددة الأطراف بشأن المساعدة المتبادلة لإدارة الضرائب.
في 22 مارس 2023، عقدت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) في باريس حفل توقيع الاتفاقية المتعددة الأطراف بشأن المساعدة الإدارية الضريبية المتبادلة (MAAC) مع فيتنام. تم تطوير اتفاقية مكافحة التصحر (MAAC) بشكل مشترك من قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ومجلس أوروبا (EC) في عام 1988 وتم تعديلها بموجب البروتوكول في عام 2010 لتوسيع نطاق اتفاقية مكافحة التصحر (MAAC) لتشمل البلدان غير الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والبلدان غير الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.
وهذا هو الإطار القانوني الدولي المتعدد الأطراف الأكثر شمولاً المتاح اليوم، وهو ينص على أشكال شاملة للتعاون الدولي في مجال إدارة الضرائب لمعالجة التهرب الضريبي والتجنب الضريبي وأشكال أخرى من عدم الامتثال، وبالتالي تعزيز التعاون الدولي في تبادل المعلومات الضريبية.
مصدر
![[صورة] "الجميلات" يشاركن في بروفة العرض في مطار بين هوا](https://vstatic.vietnam.vn/vietnam/resource/IMAGE/2025/4/11/155502af3384431e918de0e2e585d13a)
تعليق (0)