ผู้เชี่ยวชาญและธุรกิจแนะนำอะไรบ้าง?

การกำหนดภาษีการบริโภคพิเศษสำหรับอุตสาหกรรมเป็นสิ่งจำเป็น แต่จำเป็นต้องคำนวณแผนงานและแผนงานที่เหมาะสม

ข้อมูลนี้ได้รับในการประชุมเชิงปฏิบัติการเกี่ยวกับข้อมูลเชิงลึกทางเศรษฐกิจของเวียดนามในไตรมาสที่ 3 และผลกระทบทางเศรษฐกิจและสังคมของนโยบายภาษีการบริโภคพิเศษต่ออุตสาหกรรม ซึ่งจัดโดยสมาคมธุรกิจยุโรป ในเวียดนาม (EuroCham) จัดขึ้นในช่วงเช้าของวันที่ 18 พฤศจิกายน ฮานอย.

ภาษีบริโภคพิเศษคิดเป็นร้อยละ 10-11 ของรายได้งบประมาณแผ่นดินทั้งหมด

เนื่องจากอัตราภาษีที่สูงแม้ว่าจำนวนสินค้าที่ต้องเสียภาษีจะไม่มาก แต่ภาษีบริโภคพิเศษก็มีสัดส่วนรายได้ภาษีงบประมาณแผ่นดินค่อนข้างมาก (ประมาณ 10-11% ของรายได้งบประมาณแผ่นดินทั้งหมด)

สัมมนาเรื่องข้อมูลเชิงลึกด้านเศรษฐกิจของเวียดนามในไตรมาสที่ 3 และผลกระทบทางเศรษฐกิจและสังคมจากนโยบายภาษีการบริโภคพิเศษต่ออุตสาหกรรม (ภาพถ่ายโดย: เหงียน ฮันห์)

มติคณะรัฐมนตรีหมายเลข 508/QD-TTg ลงวันที่ 23 เมษายน 2565 อนุมัติ "ยุทธศาสตร์ปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2573" กำหนดเป้าหมายในการทบทวน วิจัย แก้ไข และเสริมเนื้อหาที่ต้องเสียภาษี ภาษีการบริโภคพิเศษเพื่อควบคุมการบริโภคใน ให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงแนวโน้มการบริโภคในสังคมและเพื่อปกป้องสุขภาพของประชาชนและสิ่งแวดล้อม พัฒนาแผนงานในการปรับและเพิ่มภาษียาสูบ เบียร์ และแอลกอฮอล์ เพื่อจำกัดการผลิตและการบริโภค และปฏิบัติตามพันธกรณีระหว่างประเทศ ทบทวนและปรับอัตราภาษีบริโภคพิเศษสำหรับสินค้าบางประเภทให้เหมาะสมกับสภาพเศรษฐกิจและสังคมในช่วงปี พ.ศ. 2564-2573; การวิจัยเกี่ยวกับการประยุกต์ใช้การรวมกันของอัตราภาษีตามสัดส่วนและอัตราภาษีสัมบูรณ์สำหรับสินค้าและบริการจำนวนหนึ่งที่อยู่ภายใต้ภาษีบริโภคพิเศษ

มติคณะรัฐมนตรีหมายเลข 02/QD-TTg ลงวันที่ 5 มกราคม 2565 อนุมัติ "ยุทธศาสตร์โภชนาการแห่งชาติ พ.ศ. 2564-2573" ยังกำหนดเป้าหมายในการทบทวน พัฒนา เพิ่มเติม และปรับปรุงกฎหมายว่าด้วยการกำหนดนโยบายและการเงินอีกด้วย กลไกต่างๆ รวมถึงการเก็บภาษีการบริโภคพิเศษสำหรับเครื่องดื่มที่มีน้ำตาล…”

ในบรรดาอุตสาหกรรมที่ถูกควบคุมมากที่สุดภายใต้ร่างกฎหมายภาษีการบริโภคพิเศษ (แก้ไขเพิ่มเติม) คือ อุตสาหกรรมเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ หากพิจารณาเฉพาะอุตสาหกรรมเบียร์ในปี 2022 การบริโภครวมจะอยู่ที่ 3.8 พันล้านลิตร ปี 2023 คือ 4.1 พันล้านลิตร ในปี 2567 คาดการณ์ว่าผลผลิตการบริโภคจะลดลง เนื่องจากผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจตกต่ำทั่วไป

ตามร่าง พ.ร.บ.ภาษีบริโภคพิเศษ (แก้ไข) กระทรวงการคลังเสนอให้คงรูปแบบภาษีแบบสัมพัทธ์และเพิ่มอัตราภาษีตามแผนงานจนถึงปี 2573 สำหรับผลิตภัณฑ์เบียร์ ดังนี้ ทางเลือกที่ 1: ปี 2569 เป็น 70% ปี 2570 คือ 75%, 2028 คือ 85%; 85% ในปี 2572 และ 90% ในปี 2573 ทางเลือกที่ 2: 80% ในปี 2026 ปี 2027 คือ 85%; ปี 2028 คือ 90%; 95% ในปี 2572 และ 100% ในปี 2573

นางสาวดิงห์ ถิ กวีญ วัน ประธานบริษัท PwC เวียดนาม ร่วมแบ่งปันประสบการณ์ในงานสัมมนา (ภาพ: Eurocham)

ตามคำกล่าวของนางสาว Dinh Thi Quynh Van ประธานบริษัท PwC Vietnam หากต้นทุนและกำไรอื่นๆ ยังคงเท่าเดิม ราคาขายปลีกเบียร์ในปี 2030 จะเพิ่มขึ้นโดยเฉลี่ยประมาณ 20-30% เมื่อเทียบกับราคาขายปลีกในปี 2025 ทั้ง 3 ระดับราคา: ราคาสูง ราคาปานกลาง และราคาต่ำ

จากการวิเคราะห์ค่าความยืดหยุ่นต่ออุปสงค์ (PE) และพฤติกรรมผู้บริโภค นางสาวแวน กล่าวว่า PE ของเบียร์ในเวียดนามนั้นต่ำมาก แทบจะไม่ส่งผลกระทบต่อพฤติกรรมผู้บริโภคเลย ปัจจัยสำคัญในการกำหนดพฤติกรรมการบริโภคเบียร์คือรสนิยมและความชอบส่วนบุคคล เมื่อรายได้ของผู้บริโภคเพิ่มขึ้น ผู้บริโภคก็มีแนวโน้มที่จะซื้อผลิตภัณฑ์เบียร์ที่มีราคาสูงขึ้น

ตามข้อมูลตลาดในช่วงปี 2561-2565 เมื่ออัตราภาษีคงที่ ราคาสินค้าทุกกลุ่มเพิ่มขึ้น และผลผลิตการบริโภคโดยเฉลี่ยก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน (ไม่นับผลกระทบฉับพลันและผิดปกติของโควิด-19 และพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 100) ในขณะเดียวกัน สัดส่วนการบริโภคสินค้าในกลุ่มไฮเอนด์มีแนวโน้มเพิ่มขึ้น ขณะที่สัดส่วนการบริโภคในกลุ่มโลว์เอนด์และกลุ่มยอดนิยมมีแนวโน้มลดลง

“ใช้สมมติฐานว่าความยืดหยุ่นต่ออุปสงค์ต่อราคา (PE) = 0.5% อย่างไรก็ตาม ผู้บริโภคอาจมีปฏิกิริยาเชิงลบมากขึ้นเมื่อราคาขายปลีกเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วและกะทันหันอันเนื่องมาจากผลกระทบของนโยบายภาษี” นางสาวแวนกล่าว

วิเคราะห์สถานการณ์ที่อาจเกิดขึ้นเมื่อภาษีการบริโภคพิเศษเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว โดยนางสาวแวนระบุว่า ผลผลิตการบริโภคลดลงตามธรรมชาติ 1% ต่อปี ราคาเพิ่มขึ้นตามธรรมชาติ 1% ต่อปี PE 0.5% ผู้ผลิตขึ้นราคาเพื่อชดเชยต้นทุนเพิ่มเติม 50% ของภาษีสรรพสามิต ภายในปี 2030 การบริโภคและรายได้รวมของอุตสาหกรรมจะลดลงอย่างรวดเร็ว ดังนั้นรายได้งบประมาณแผ่นดินจึงเพิ่มขึ้นแต่ไม่ยั่งยืน

ดังนั้น นางสาว Dinh Thi Quynh Van จึงได้แนะนำว่าการจัดเก็บภาษีการบริโภคพิเศษต่ออุตสาหกรรมเบียร์จะต้องพิจารณาและประเมินผลกระทบจากทุกด้านอย่างรอบคอบ มีความจำเป็นที่จะต้องชะลอความคืบหน้าของการขึ้นภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการขึ้นภาษีที่น่าตกใจซึ่งส่งผลกระทบเชิงลบต่อตลาดและอุตสาหกรรม ในเวลาเดียวกันจำเป็นต้องพิจารณาเปลี่ยนแปลงรูปแบบภาษีให้สอดคล้องกับประสบการณ์และแนวปฏิบัติระหว่างประเทศ

จำเป็นต้องคำนวณเส้นทางและวางแผนให้เหมาะสม

ต.ส. Nguyen Minh Thao หัวหน้าแผนกสภาพแวดล้อมทางธุรกิจและความสามารถในการแข่งขันของสถาบันการจัดการเศรษฐกิจกลาง ให้ความเห็นว่าในช่วงหลังนี้ ธุรกิจเบียร์ได้รับผลกระทบจากภาวะช็อกอย่างต่อเนื่อง ซึ่งทำให้ความสามารถในการฟื้นตัวของธุรกิจลดลง ความสามารถในการฟื้นตัวของธุรกิจลดลง และความสามารถในการแข่งขันก็ลดลงเช่นกัน ดังนั้นในช่วงนี้รัฐบาลต้องให้ความสำคัญกับนโยบายสนับสนุนการฟื้นตัวของธุรกิจ การแก้ไขและเพิ่มเติมเอกสารทางกฎหมายในลักษณะที่จะอำนวยความสะดวกแก่ธุรกิจ แทนการออกกฎระเบียบที่อาจส่งผลกระทบเชิงลบต่อการผลิตและกิจกรรมทางธุรกิจ

สัมมนาเชิงลึกด้านเศรษฐกิจของเวียดนามในไตรมาส 3 และผลกระทบทางเศรษฐกิจและสังคมของนโยบายภาษีการบริโภคพิเศษต่อภาคอุตสาหกรรม (ภาพ: Eurocham)

นโยบายภาษีบริโภคพิเศษสำหรับเบียร์จะส่งผลกระทบต่ออีก 21 ภาคส่วนในระบบเศรษฐกิจ เพื่อบรรลุความสมดุลในเป้าหมายมากขึ้น ลดผลกระทบด้านลบต่อเศรษฐกิจให้อยู่ในระดับที่น้อยลง เพื่อให้แน่ใจว่านโยบายมีเสถียรภาพในระดับหนึ่ง และจำกัดความเสี่ยงที่ส่งผลกระทบต่อโอกาสในการจ้างงาน การจ้างงานและรายได้ของคนงาน และปัญหาความมั่นคงทางสังคม ดร. เหงียน มินห์ เทา เสนอว่าเวลาในการใช้ภาษีการบริโภคพิเศษสำหรับรายการนี้ควรเป็นในภายหลัง (ตั้งแต่ปี 2570) และด้วยแผนงาน 2 ปี จะช่วยให้ธุรกิจมีเวลาเพียงพอในการรวบรวมข้อมูลและปรับแผนการผลิตและธุรกิจ

ต.ส. นอกจากนี้ เหงียน มินห์ เถา ยังแนะนำให้หน่วยงานบริหารของรัฐหารือกับบุคคลที่ได้รับผลกระทบจากนโยบายนี้อย่างกว้างขวาง อธิบายอย่างชัดเจน โปร่งใส และเปิดเผยต่อความเห็น การประยุกต์ใช้เครื่องมือการจัดการหลายๆ อย่างพร้อมกันเพื่อควบคุมการบริโภค ปรับปรุงประสิทธิภาพการตรวจสอบ ควบคุม และกำกับดูแลคุณภาพอาหารและเครื่องดื่ม ฯลฯ

ต.ส. เหงียน มินห์ เทา หัวหน้าแผนกสภาพแวดล้อมทางธุรกิจและความสามารถในการแข่งขัน สถาบันกลางเพื่อการจัดการเศรษฐกิจ แบ่งปันในการประชุมเชิงปฏิบัติการ (ภาพถ่าย: Eurocham)

“ประชาชนและธุรกิจคาดหวังนโยบายภาษีที่เหมาะสมเพื่อสร้างแรงจูงใจและจิตวิญญาณของผู้ประกอบการ รับประกันเป้าหมายการบริหารจัดการของรัฐ และในเวลาเดียวกันก็บรรลุเป้าหมายในการควบคุมการบริโภค” ดร. เหงียน มินห์ เทา

ตามที่ Thao กล่าว หนึ่งในเครื่องมือที่จะเพิ่มรายได้งบประมาณแผ่นดินคือการเพิ่มภาษี อย่างไรก็ตาม เรื่องนี้จะส่งผลกระทบต่อธุรกิจและภาคส่วนระหว่างภาคส่วน เห็นได้ชัดว่านี่เป็นเป้าหมายที่ท้าทาย ว่าควรเพิ่มระดับใดจึงจะเหมาะสม เพื่อความอยู่รอด และการรักษารายได้ในระยะยาว โรดแมปการเสริมสร้างความเชื่อมั่นทางธุรกิจคืออะไร?

คุณเหงียน ทานห์ ฟุก ผู้อำนวยการฝ่ายความสัมพันธ์ภายนอกของ HEINEKEN Vietnam ร่วมแบ่งปันในการประชุมเชิงปฏิบัติการ (ภาพถ่าย: Eurocham)

จากมุมมองทางธุรกิจ นาย Nguyen Thanh Phuc ผู้อำนวยการฝ่ายความสัมพันธ์ภายนอกของ Heineken Vietnam กล่าวว่าการเพิ่มภาษีส่งผลกระทบต่อห่วงโซ่คุณค่าของวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) การจำกัดการพัฒนาธุรกิจ ผลกระทบด้านลบต่อหลักประกันทางสังคม เพิ่มความเสี่ยงต่อการค้าผิดกฎหมาย

เพื่อสร้างสภาพแวดล้อมที่มั่นคงสำหรับการฟื้นตัวของอุตสาหกรรมเบียร์ นายเหงียน ทานห์ ฟุก เสนอให้คงอัตราภาษีการบริโภคพิเศษไว้เป็นเวลาหนึ่งปีจากปี 2569 เมื่อกฎหมายแก้ไขมีผลบังคับใช้ ซึ่งหมายความว่าการขึ้นภาษีครั้งแรกจะเกิดขึ้นในปี 2570 หลังจากนั้น เพื่อให้ผู้บริโภคค่อยๆ ปรับตัวเข้ากับระดับราคาใหม่อันเนื่องมาจากการปรับขึ้นภาษีบริโภคพิเศษ จึงขอแนะนำให้ปรับขึ้นภาษีทุกๆ 2 ปี และเพิ่มครั้งละ 5% จนถึงปี 2574 เพิ่มสูงสุดถึง 80% และรักษาเสถียรภาพ

“แทนที่จะมุ่งเน้นที่การเพิ่มภาษี เราควรส่งเสริมการนำโซลูชันที่ครอบคลุมไปใช้โดยเปลี่ยนพฤติกรรมผู้บริโภคไปในทิศทางที่ดีผ่านโปรแกรมโฆษณาชวนเชื่อและสร้างความตระหนักรู้เกี่ยวกับการใช้เครื่องดื่ม “ใช้แอลกอฮอล์อย่างปลอดภัยและมีความรับผิดชอบ” นายฟุกกล่าว .

ต.ส. เหงียน ก๊วก เวียด – รองผู้อำนวยการสถาบันวิจัยเศรษฐกิจและนโยบายเวียดนาม (VEPR) (ภาพถ่าย: Eurocham)

ต.ส. นายเหงียน ก๊วก เวียด รองผู้อำนวยการสถาบันวิจัยเศรษฐกิจและนโยบายเวียดนาม (VEPR) แสดงความเห็นว่า หากพิจารณาเฉพาะรายรับและรายจ่ายงบประมาณแผ่นดิน ปีนี้ถือว่าประสบความสำเร็จค่อนข้างมากในการเก็บรายรับงบประมาณแผ่นดิน คาดว่าจะเกิน 10% ของประมาณการปี 2024

ประมาณการงบประมาณปี 2568 เพิ่งได้รับการอนุมัติจากรัฐสภา ดังนั้นรายรับจากงบประมาณแผ่นดินปี 2568 จะเพิ่มขึ้น 15.6% เมื่อเทียบกับประมาณการงบประมาณแผ่นดินปี 2567 อย่างไรก็ตาม จะเพิ่มอย่างไรดี อย่าปล่อยให้แรงกดดันให้รายรับจากงบประมาณแผ่นดินทำให้เรา “พึ่งพาตนเอง” ยิงตัวเองซะ เท้า".

“เราไม่ได้มองแค่ผลกระทบของนโยบายภาษีการบริโภคพิเศษ ต่ออุตสาหกรรมเดียวหรือมองจากมุมมองของความยืดหยุ่นต่อราคาของอุปสงค์ แต่ต้องมองภาพรวมของภาคเศรษฐกิจ 22 ภาคส่วนด้วย” ดร.เทียนกล่าว Nguyen Quoc Viet แบ่งปันและกล่าวว่าการรักษาแหล่งรายได้อย่างยั่งยืน โดยเน้นที่ภาษีโดยตรง วิธีการรับประกันรายได้ไม่เพียงแต่ให้หลักประกันทางสังคมแก่คนงานเท่านั้น แต่ยังมีส่วนสนับสนุนกระบวนการจัดเก็บงบประมาณแห่งชาติที่ยั่งยืนอีกด้วย

ที่มา: https://congthuong.vn/thue-tieu-thu-dac-biet-doi-voi-cac-nganh-cong-nghiep-cac-chuyen-gia-doanh-nghiep-kien-nghi-gi-359462. เอชทีเอ็มแอล