세무당국에 따르면, 수출기업의 세무사기는 주로 중간단계에서 발생하거나, 타인의 명의로 회사체인을 설립하고 불법적인 송장을 사용하는 경우가 많습니다.
이 정보는 세무국이 세무 위험이 높은 목재, 임산물, 고무를 수출하는 기업을 검토, 검사한 후 발표한 것입니다.
이에 따라 세무당국은 부가가치세(VAT) 환급금의 사기 및 횡령 사례를 다수 발견했습니다. 세금환급 사기범들의 수법과 행위는 주로 물품의 매매 중간단계에서 발생한다. 재배자로부터의 직접 구매 단계는 가공이나 예비가공을 포함하지 않기 때문에 VAT가 부과되지 않기 때문이다.
이 단계에서 중개인은 재배자 및 육종가로부터 직접 구매하기 위해 가짜 목록을 작성하거나 불법 송장을 사고파는 방식으로 세금을 공제하고 유통 상품을 합법화합니다. 덕분에 해당 주체는 부가가치세(5%)를 신고하고 납부할 필요가 없습니다. 푸토, 닌빈, 빈푹의 세무 당국과 실무 부서는 부가가치세 환급 사기 및 횡령 사건 몇 건을 처리했습니다.
세무 당국은 또한 일부 사업자가 친척을 위해 사업 체인을 설립하거나 누군가를 고용하여 법적 대리인으로 행동하게 한 다음, 불법적인 송장을 사용하여 투입물을 합법화하고 매매를 반복하는 사례도 언급했습니다. 또한, 운영하지 않는 사업장, 사업장 주소를 포기한 사업장, 여러 지역에서 운영 방식을 변경한 사업장으로부터 송장을 구매하는 등 불법적인 송장을 사용해 세금을 환급하는 경우도 있습니다.
세무당국에 따르면, 일부 중개업체는 수출업체에 송장을 발급한 뒤 사업을 중단하거나 도피했다. 판매자가 소액의 매출을 신고하는 반면 구매자가 큰 액수의 투입세 공제를 신고하는 경우, 중개업체 간의 매출과 세금 신고가 일치하지 않습니다. 이러한 업체에서 은행을 통해 결제하는 경우에도 위험한 징후가 있습니다. 예를 들어, 같은 날 같은 사람이 돈을 인출하는 거래가 이루어지는 것입니다.
세무당국에 따르면 세무업계는 중개업체 120곳을 검토한 결과, 그중 92%가 사업장을 포기하고 운영을 중단했으며 해산을 기다리고 있는 것으로 나타났습니다. "이것은 이들 사업체에서 세금이 징수되지 않아 예산에 압박을 가하는 문제이지만, 나중에 단위에 세금을 환급해야 합니다."라고 세무총국은 밝혔습니다.
그러나 세금환급이 지연되면 기업은 많은 어려움을 겪게 됩니다 . 국회 재정예산위원회는 부가가치세(VAT) 환급에 대한 특별 모니터링 보고서에서 작년 말부터 이 세금환급의 불합리한 집행으로 인해 협회에서 지속적으로 도움을 요청하고 있다고 밝혔습니다. 목재, 종이, 고무 관련 업체 중 상당수는 수천억 VND에 달하는 VAT 환급금을 장기간 "보류"해 지쳐 파산 위기에 처해 있다고 밝혔습니다.
세무 당국은 세금 환급 처리가 지연된 이유를 설명하면서, 물품 매매가 진짜인지 아닌지 검증한 결과에 따라 세금 환급 대상 금액을 결정해야 하기 때문에 서류 처리에도 많은 어려움이 있었다고 밝혔습니다. 예를 들어, 카사바 전분 세금 환급 신청의 경우 세무 당국은 해외에서 이를 검증해야 합니다. 각 국가의 세무 당국은 해당 수입 기업이 존재하지 않거나 베트남 파트너와 거래한 적이 없다고 답변했습니다. 따라서, 유효하지 않은 수출계약으로 인해 기업에 세금 환급을 제공하는 것은 불가능합니다.
세무업계 통계에 따르면, 2023년 상반기 목재 및 목재제품 분야의 세무환급 정산서류 건수는 85%에 달해 전년 대비 5% 감소했습니다. 고무가 36-38% 하락했습니다. 아직 환급되지 않은 세무 기록이 48개 있으며, 이는 세무 환급을 요청한 총 사업 기록의 34%를 차지합니다.
세무총국은 관리를 강화하고 세무 사기를 퇴치하기 위해 지방 세무 부서에서 통제를 강화하고 관련 기관과 협력하여 세금 환급 위험이 있는 문서의 합법성을 명확히 해야 한다고 밝혔습니다. 또한 이 기관은 세금 환급 절차에 대한 규정을 검토하여 정책을 악용하거나 세금 사기를 저지를 수 있는 허점이 생기지 않도록 합니다.
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