L'Agence de police d'enquête a proposé de poursuivre l'accusé Nguyen Van Linh (né en 1986, agent de trésorerie de banque) pour le délit de détournement de biens. Selon les conclusions de l'enquête, le trésor centralisé du siège social de TPBank (HUB HO) stocke des actifs comprenant de l'or, des espèces, des papiers de valeur, des sceaux importants, des actifs collatéraux... Pour l'or, le trésor est divisé en 3 états pour la gestion.

En conséquence, TPBank accepte de conserver l'or SJC et DOJI moyennant des frais, y compris la conservation de la série d'origine (lors du retour, l'or sera reçu dans son état d'origine) et non en série (lors du retour, la totalité de l'or conservé sera reçue).

En ce qui concerne le commerce de l'or, l'or SJC est stocké par TPBank et utilisé pour les transactions d'achat et de vente avec les clients. L'or comme garantie (en tant que garantie) : TPBank prête de l'argent aux clients et utilise les lingots d'or SJC comme garantie. Après avoir reçu l'hypothèque, l'or est scellé conformément aux réglementations de la TPBank et conservé dans le coffre-fort.

En particulier, l'or destiné au commerce et l'or conservé en dépôt sont inventoriés quotidiennement et périodiquement par le Conseil de gestion de l'entrepôt les 30 juin et 31 décembre de chaque année.

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Illustration : Chi Hung

Vers 2017, Nguyen Van Linh était trésorier, membre du conseil de gestion du Trésor au centre de transactions du siège de TPBank. Linh a remarqué que l'or mis en gage dans le coffre fluctuait peu, les clients qui mettaient en gage de l'or avaient un calendrier de paiement et d'échéance clair enregistré dans le livre de gestion, la vérification et le comptage de ce type d'actif n'avaient lieu que deux fois par an et étaient annoncés à l'avance.

C'est pourquoi Linh a eu l'idée de s'approprier l'or du coffre-fort (stocké dans le coffre-fort pour acheter et vendre de l'or, le garder pour d'autres) puis de prendre l'or du coffre-fort pour l'hypothéquer afin de remplacer la pénurie pour contourner l'inventaire quotidien.

Appropriation sophistiquée de l'or

D'après les informations comptables, Linh a déterminé qu'un client nommé C. avait hypothéqué 246 taels d'or de la SJC, mais avait seulement payé sur papier et conservé l'or dans un entrepôt fixe. Linh avait prévu de saisir l’or du coffre-fort et de le remplacer par l’or que M. C. hypothéquait.

Le 5 juillet 2017, après avoir terminé l'inventaire de l'or de fin de journée, profitant de la négligence d'autres membres du conseil de gestion de l'entrepôt, Linh a pris 246 taels d'or SJC du coffre-fort contenant « l'or à vendre et à conserver » et les a mis dans un sac en plastique et les a mis dans une boîte en métal.

Le matin du 6 juillet 2017, lors du processus d'ouverture de l'entrepôt pour recevoir des fonds pour les succursales, Linh a apporté une boîte métallique contenant 246 taels d'or SJC à l'entrepôt tampon (un espace à l'extérieur du coffre-fort, l'entrée et la sortie de l'entrepôt tampon ne sont pas gérées et surveillées).

En fin de matinée, profitant du moment où le personnel du Trésor se rendait au distributeur automatique pour retirer des fonds, Linh est entré dans l'entrepôt pour prendre 246 taels d'or SJC et a vendu les 246 taels pour plus de 8,8 milliards de VND. Le défendeur a déposé la totalité du montant ci-dessus sur un compte de titres.

À la fin de la journée de travail du 6 juillet 2017, après avoir effectué un inventaire avec le Conseil de gestion des entrepôts et des fonds, Linh a placé le sac d'or de M. C contenant 246 taels dans le coffre-fort d'or « achat, vente et conservation » pour remplacer le livre d'or que Linh avait pris. Par conséquent, pendant une longue période, les autres membres du conseil de gestion de l’entrepôt n’ont pas détecté la pénurie d’actifs.

Le 22 mars 2019, M. C. avait entièrement remboursé le prêt et reçu 246 taels d’or de la TPBank. Pour continuer à éviter de détecter la quantité manquante d'or qui avait été appropriée, Linh a coupé le sceau du sac d'or de la société DOJI dans le coffre-fort, a sorti 246 taels d'or SJC, puis l'a placé dans le coffre-fort contenant l'or acheté et vendu par la banque.

Le 15 janvier 2021, dans le coffre-fort dont Linh était responsable de la gestion, 561 taels supplémentaires d'or SJC ont été trouvés, qui constituaient une garantie pour le prêt bancaire de Mme H.

Réalisant qu'il était plus sûr d'utiliser l'or hypothéqué de Mme H. pour remplacer les 246 taels d'or SJC qui avaient été appropriés, Linh sortit du coffre-fort la boîte en métal contenant l'or hypothéqué de Mme H. pour briser la serrure, retira 246 taels d'or SJC, l'emballa, le scella et le mit dans le coffre-fort d'or « acheter, vendre et conserver ». Linh conservait l'or restant dans une boîte en métal dans « l'entrepôt de stockage ».

Le 9 août 2023, Linh a restitué au coffre-fort 561 taels d'or promis à Mme H. Après que Mme H. eut réglé le compte, il n’y avait plus d’autre quantité d’or appropriée dans l’entrepôt pour compenser les 246 taels d’or qu’elle s’était appropriés. Linh n'a pas pu le rendre alors elle s'est rendue.