Bei vielen Unternehmen zeigen sich hohe Risiken im Steuer- und Rechnungsbereich.

Durch Inspektionen, Untersuchungen und Überwachungen konnte die Steuerbehörde der Provinz Quang Tri in letzter Zeit viele Fälle mit Anzeichen eines hohen Risikos im Zusammenhang mit Steuern und Rechnungen frühzeitig erkennen, verhindern und bearbeiten. Insbesondere entdeckte die Steuerbehörde der Provinz im Jahr 2023 29 Fälle mit Anzeichen von Verstößen gegen das Steuer- und Rechnungsgesetz und übergab die Akten zur Untersuchung an die Polizeibehörde.

Bei vielen Unternehmen sind die Risiken bei Steuern und Rechnungen hoch.

Berufliche Tätigkeiten in der Empfangs- und Ergebnisübermittlungsabteilung der Steuerbehörde der Provinz Quang Tri – Foto: TT

Es wurden viele „Geisterfirmen“ gegründet.

Im Bericht der Steuerbehörde der Provinz heißt es, dass die Einheit bei der Durchführung von Steuerverwaltungsfunktionen festgestellt habe, dass die Cam Giang Trading Services and Machinery Equipment Company Limited (Cam Giang Company) die Steuernummer 3200720272 habe und ihre eingetragene Adresse im Dorf Kim Dau, Gemeinde Thanh An, Bezirk Cam Lo habe.

Die Cam Giang Company wird von Herrn Ngo Quoc Tru vertreten, ständiger Wohnsitz in Dorf 19, Gemeinde Truc Dao, Bezirk Truc Ninh, Provinz Nam Dinh. Am 27. März 2023 koordinierte die Steuerbehörde eine Inspektion und Überprüfung der Existenz dieses Unternehmens mit dem Volkskomitee der Gemeinde Thanh An. Die Ergebnisse der Überprüfung zeigen, dass die Cam Giang Company nicht unter der bei der Steuerbehörde registrierten Adresse tätig ist und dass es den Behörden auch nicht gelungen ist, den gesetzlichen Vertreter zu kontaktieren.

Im Rahmen der Überprüfung der Ausstellung und Verwendung elektronischer Rechnungen, Steuererklärungen und Mehrwertsteuer für Unternehmen stellte die Steuerbehörde der Provinz fest, dass bei der Cam Giang Company Anzeichen eines hohen Steuerrisikos vorlagen.

Konkret machte dieses Unternehmen unvollständige Angaben in der Umsatzsteuererklärung, die Umsatzsteuerangaben im elektronischen Rechnungssystem wichen von den Angaben in der Umsatzsteuererklärung ab; Anhand vieler Rechnungen für Kunden mit großen, plötzlichen Umsatzsteigerungen werden hauptsächlich Erde, Sand usw. verkauft. Stellen Sie Rechnungen an Unternehmen aus, die nicht an der registrierten Adresse tätig sind, und weisen Sie dabei Anzeichen für Kauf- und Verkaufsrechnungen auf.

Nicht nur die Landessteuerbehörde, sondern auch die regionalen Steuerbehörden haben zahlreiche Fälle entdeckt, die Anzeichen für hohe Risiken im Hinblick auf Steuern und Rechnungen aufwiesen. Durch die Suche nach Informationen und Daten des Unternehmens fand die regionale Steuerbehörde von Trieu Hai die Hai Xuan 68 Company Limited, Steuernummer 3200737653; Eingetragene Adresse im Dorf Phuong Hai, Gemeinde Hai Ba, Bezirk Hai Lang, der Direktor hat seinen ständigen Wohnsitz im Bezirk Tuy An, Provinz Phu Yen, was Anzeichen eines hohen Risikos in Bezug auf Steuern und Rechnungen aufweist.

Insbesondere legte das Unternehmen der Steuerbehörde nicht die von ihr geforderten Dokumente und Zertifikate zum Nachweis der Herkunft der Eingangswaren vor. Die wichtigsten Exportgüter sind Sand, Steine usw. Die Steuerbehörde konnte den Direktor und den Buchhalter des Unternehmens nicht erreichen.

Anschließend führte die Steuerbehörde in Abstimmung mit dem Volkskomitee der Gemeinde Hai Ba eine Inspektion durch und stellte fest, dass das Unternehmen nicht an der eingetragenen Geschäftsadresse tätig war. Unternehmen kaufen und verkaufen in Kreisen, verwenden Rechnungen und verkaufen an Unternehmen, die Anzeichen dafür aufweisen, dass sie Rechnungen kaufen und verkaufen.

1 Adresse hat 8 Unternehmen am selben Tag registriert

Außerdem stellte die Steuerbehörde der Provinz im Jahr 2023 durch die Überprüfung der Steuerregistrierungsdaten der Steuerbehörde fest, dass eine Gruppe von Personen aus anderen Provinzen Unternehmen mit Hochrisikomerkmalen gegründet hatte, beispielsweise: Am selben Tag und an derselben Registrierungsadresse gründete eine Gruppe von Personen mit ständigen Adressen aus anderen Provinzen Unternehmen mit ähnlichen Namen.

Konkret wurden im Jahr 2021 unter derselben Adresse in der Bui Duc Tai Street (Bezirk 1, Dong Ha City) am selben Tag bis zu 8 Unternehmen in Form einer Aktiengesellschaft mit ähnlichen Firmennamen registriert. Es gibt sogar Fälle, in denen eine Person an einem Tag zwei Aktiengesellschaften registriert hat. Dabei verwendet 1 Unternehmen einen Personalausweis und 1 Unternehmen einen Bürgerausweis. Bemerkenswerterweise gibt es in sieben dieser acht Unternehmen Fälle, in denen der gesetzliche Vertreter eine ständige Adresse in der Provinz Ha Tinh hat.

Die Steuerbehörde der Provinz hat sich mit den lokalen Behörden abgestimmt, um die Adressen der Gewerbeanmeldungen zu überprüfen. Bei der Überprüfung stellte sich heraus, dass diese Unternehmen nicht unter der bei der Steuerbehörde registrierten Adresse tätig waren. Nach Angaben der Steuerbehörde der Provinz handelt es sich hierbei um die Tat einer Gruppe von Personen, die ein Geschäft zum illegalen Kaufen, Verkaufen und Verwenden von Rechnungen organisiert und aufgebaut und anschließend von der registrierten Adresse geflohen sind. Um die Gründung von Unternehmen zum illegalen Kauf und Verkauf von Rechnungen zu verhindern, hat die Steuerbehörde der Provinz ein Dokument an die zuständigen Behörden gesandt, um die Untersuchung und Bearbeitung zu koordinieren.

Kürzlich teilte die Steuerbehörde der Provinz mit, dass das Inspektionsteam der Steuerbehörde der Provinz bei der Überprüfung der Steuerrechtskonformität von 2020 bis 2021 bei Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd. (Steuernummer 3200574825, eingetragener Sitz im Dorf Nam Xuan Duc, Gemeinde Tan Thanh, Bezirk Huong Hoa) festgestellt habe, dass es bei der Einheit Anzeichen von Steuerhinterziehung bei der Mehrwertsteuererklärung gebe, da bei der Abschlusserklärung der Körperschaftssteuer Einnahmen aufgezeichnet und ausgewiesen worden seien.

Auf dieser Grundlage hat die Steuerbehörde der Provinz die Dokumente gesammelt und konsolidiert und sie zur Bearbeitung gemäß den gesetzlichen Bestimmungen an die Provinzpolizei von Quang Tri weitergeleitet. Nach den Ermittlungsergebnissen erließ die Sicherheitsermittlungsbehörde der Provinzpolizei Quang Tri eine Entscheidung, den Direktor von Tan Trieu T&P LLC strafrechtlich zu verfolgen. Dies ist einer von 29 Fällen, die die Steuerbehörde der Provinz im vergangenen Jahr im Zusammenhang mit Verstößen gegen Steuer- und Rechnungsgesetze entdeckt und an die Polizei weitergeleitet hat.

Prävention, Eindämmung und Behandlung stärken

Der Direktor der Steuerbehörde der Provinz Quang Tri, Nguyen Ngoc Tu, sagte, dass Verstöße, Handelsbetrug und Steuerhinterziehung komplexe Probleme seien, über die der Steuersektor große Sorgen habe und die er mit allen Mitteln verhindern und stoppen wolle. In jüngster Zeit ist die Steuerbehörde der Provinz den Anweisungen der Generalsteuerbehörde und des Volkskomitees der Provinz genau gefolgt und hat sich mit den zuständigen Behörden bei der Prävention und Bekämpfung von Handelsbetrug, der Bekämpfung von Produktfälschungen und der Stabilisierung der Marktpreise abgestimmt. Dies trägt dazu bei, die Effektivität des Steuermanagements zu verbessern und Verstöße gegen Steuergesetze zu verhindern und umgehend zu ahnden.

Die Steuerbehörde der Provinz hat jedem Beamten, Team und jeder Abteilung Aufgaben im Zusammenhang mit der Steuerzahlerverwaltung zugewiesen. Bilden Sie gleichzeitig ein Team zur Überprüfung und Verwaltung der Risiken im Zusammenhang mit der Verwendung von Rechnungen, zur Analyse und Bewertung von Steuerzahlern mit Anzeichen eines hohen Steuerrisikos, zur Auswertung, Überprüfung und Bewertung von Datenanalyseergebnissen … Setzen Sie von dort aus Maßnahmen zur Verwaltung, Überwachung und Kontrolle der Verwendung von Rechnungen um, um Verstöße gegen Steuer- und Rechnungsgesetze umgehend zu erkennen und strikt zu ahnden.

Auch in Zukunft wird die Steuerbehörde der Provinz die Steuerbehörden auf allen Ebenen anweisen, die Daten von Unternehmen mit hohem Steuerrisiko zu überprüfen und zu analysieren. Im Rahmen des Klassifizierungsprozesses wird bei Verdachtsmomenten die Finanzbehörde aufgefordert, eine Erklärung einzufordern und Beweise zur Aufklärung der Verstöße zu sammeln.

Wenn der Verdacht auf eine Gefährdung besteht, wird eine Schlüsselkontrolle und -überwachung durchgeführt. Koordinieren Sie sich aktiv mit den Behörden, um Inspektionen, Vergleiche und Klassifizierungen zu organisieren und so Fälle von Verstößen, Wirtschaftsbetrug und Steuerhinterziehung aufzuspüren. In komplizierten Fällen wird die Akte zur Untersuchung und Bearbeitung gemäß den gesetzlichen Bestimmungen an die Polizei übergeben.

Tran Tuyen

Quelle