Vorschlag zur sofortigen Änderung des Familienfreibetrags im Jahr 2025

Arbeiter im Industriepark Tan Tao (Ho-Chi-Minh-Stadt) gehen auf den Markt, um Lebensmittel zu kaufen.

„Alle Ausgaben meiner Mutter und mir hängen von unserem Gehalt ab. Wir müssen jeden Cent sparen, aber jeden Monat fehlt uns das Geld. Auch wenn wir nur wenig Steuern zahlen müssen, bereue ich es trotzdem“, sagt Frau Lan, eine Büroangestellte im Bezirk Dong Da in Hanoi.

Frau Lan ließ sich vor einem Jahr scheiden und zog ihr Kind alleine groß. Bei einem Gehalt von 18 Millionen VND erhält sie nach Abzug von Versicherung und Steuern mehr als 17 Millionen VND, was nicht ausreicht, um die Fixkosten der Familie zu decken. Dieser Betrag wurde jedoch weiterhin mit zusätzlichen 100.000 Einkommensteuer nach dem „Familienabzug“ „besteuert“.

Der größte Wunsch von Frau Lan besteht darin, dass der Familienfreibetrag auf den Gegenwert der Mindestausgaben für Kinder, also etwa 7 Millionen VND, erhöht wird.

Obwohl Duc Tuan, ein 31-jähriger IT-Ingenieur aus Ho-Chi-Minh-Stadt, ein um ein Vielfaches höheres Einkommen als Ngoc Lan hat, hat er es immer noch schwer, weil die Kosten für die Kindererziehung und den Lebensunterhalt der Familie um ein Vielfaches höher sind als der Freibetrag. „Wie viele Menschen können in dieser Stadt mit 11 Millionen VND auskommen? Ganz zu schweigen davon, dass der Freibetrag von 4,4 Millionen VND für Angehörige so gering ist, dass es so ist, als hätten sie gar nichts“, sagte der junge Vater.

Tuans Frau arbeitet für ein Qualitätskontrollunternehmen, während er in der IT-Abteilung eines FDI-Unternehmens arbeitet. Jedes Jahr muss er mehr als 60 Millionen VND an Einkommenssteuer (PIT) zahlen, ganz zu schweigen von ungewöhnlichen Einkünften.

Vor zwei Monaten bekamen Tuan und seine Frau ihr erstes Kind. Seitdem haben sich die Ausgaben für Familien verdoppelt und der Druck nimmt zu.

Der Familienabzug ist ein Betrag, der vor der Steuerberechnung vom Einkommen einer Person abgezogen wird, um die notwendigen Mindestausgaben für den Steuerzahler selbst und seine Unterhaltspflichtigen sicherzustellen.

In den 16 Jahren seit der Verkündung wurde der Familienfreibetrag dreimal angepasst. Derzeit werden den Steuerzahlern 11 Millionen VND/Monat und 4,4 Millionen VND/Monat für jede unterhaltsberechtigte Person abgezogen.

Allerdings sind die Ausgaben der Menschen um ein Vielfaches schneller gestiegen als die Wachstumsrate der Familienabzüge. Während sich das Mindestausgabenniveau pro Person im Vergleich zu 2008 um das Vier- bis Fünffache erhöhte, stieg der Mindestlohn um das Sechs- bis Siebenfache, der Familienfreibetrag hingegen um weniger als das Dreifache.

Im November 2024 antwortete das Finanzministerium auf den Vorschlag der Delegation der Nationalversammlung von Ho-Chi-Minh-Stadt, „den Familienfreibetrag entsprechend der aktuellen sozioökonomischen Lage zu erhöhen“, und erklärte, „eine Anpassung sei immer noch nicht möglich, wenn der Verbraucherpreisindex im Vergleich zur letzten Änderung um weniger als 20 % schwanke“.

„Die derzeitige Höhe des Familienfreibetrags ist unangemessen“, sagte Rechtsanwalt Nguyen Danh Hue von der Anwaltskammer Hanoi.

Er analysierte zunächst, dass der Abzug nicht die tatsächlichen Lebenshaltungskosten widerspiegelte. Nach der Covid-19-Pandemie stieg die Inflation stark an, was die Lebenshaltungskosten in Großstädten wie Hanoi und Ho-Chi-Minh-Stadt erheblich in die Höhe trieb. Beispielsweise kostete ein Mittagessen im Büro im Jahr 2020 etwa 30.000 – 40.000 VND, heute sind es 50.000 – 70.000 VND. Die Preise für Benzin, Strom, Wasser und insbesondere Pensionen sind stark gestiegen, der Abzug beträgt jedoch weiterhin 11 Millionen VND und reicht nicht aus, um einen Mindestlebensstandard in Großstädten zu gewährleisten.

Auch der Abzug für Angehörige in Höhe von 4,4 Millionen VND sei „sehr weit von der Realität entfernt“, so Anwalt Hue. Die Schulgebühren für einen Grundschüler an öffentlichen Schulen in Hanoi und Ho-Chi-Minh-Stadt betragen zwischen 3 und 7 Millionen VND, während Privatschulen bis zu 10 bis 15 Millionen VND pro Monat kosten können. Auch ein älterer Mensch, der zu Hause oder in einem Pflegeheim Pflege benötigt, kostet mindestens 8 – 10 Millionen VND pro Monat.

Ein weiterer Nachteil besteht darin, dass sich die Familienabzugsregelung nicht an jährliche Preisschwankungen anpasst. Mittlerweile wenden viele Länder automatische Inflationsanpassungsmechanismen an, die zur Gewährleistung einer gerechten Steuerbelastung beitragen. Dies betrifft nicht nur Einzelpersonen und Familien, sondern wirkt sich auch negativ auf die Kaufkraft des Marktes aus, was wiederum Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft hat.

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern werden die Einnahmen aus der Einkommensteuer im Jahr 2024 189.000 Milliarden VND erreichen und damit die jährliche Schätzung um etwa 30.000 Milliarden VND übertreffen . Die Zahl der Einkommensteuerzahler ist im Laufe der Jahre stetig gestiegen und liegt derzeit bei rund 26 Millionen Menschen.

„Hohe Einnahmen aus der Einkommensteuer sind auch Ausdruck der steigenden Steuerlast. Arbeitnehmer sind in vielerlei Hinsicht benachteiligt“, sagte Dr. Nguyen Ngoc Tu, ehemaliger Direktor der Generaldirektion für Steuern.

Dies spiegelt sich in der Geschichte von Frau Lan und Herrn Tuan wider. Das Ziel der Einkommensteuer besteht darin, Menschen mit überdurchschnittlichem Einkommen zu besteuern, während Menschen mit niedrigem Einkommen davon befreit werden. Selbst ein Steuersatz von nur einigen Zehn- bis einigen Hunderttausend sei immer noch „ungerecht gegenüber Menschen mit niedrigem Einkommen“. „Das Einkommensteuergesetz ist veraltet. Am veraltetsten ist dabei der Familienabzug, der umgehend geändert werden muss“, sagte Herr Tu.

Das Finanzministerium bittet um Stellungnahmen zur Änderung des Einkommensteuergesetzes. Das Gesetz soll Ende 2025 der Nationalversammlung vorgelegt, 2026 verabschiedet und 2027 in Kraft gesetzt werden. Herr Tu schlug vor, die Höhe des Familienfreibetrags sofort zu ändern und noch in diesem Jahr in Kraft zu setzen, da das Verfahren einfach sei und keine Notwendigkeit für eine Gesetzesänderung bestehe. Dies wird dazu beitragen, die Steuern zu senken, die Einkommen zu erhöhen, die Kaufkraft zu steigern und zum Erreichen des BIP-Wachstumsziels von 8 % im Jahr 2025 beizutragen.

VN (laut VnExpress)

Quelle: https://baohaiduong.vn/kien-nghi-sua-ngay-muc-giam-tru-gia-canh-trong-nam-2025-406310.html