الخسائر الضريبية من السجائر المهربة قد ترتفع بشكل كبير

في صباح يوم 16 يوليو، نظمت جمعية مستشاري الضرائب في فيتنام (VTCA) بالتعاون مع معهد الاستراتيجية والسياسة المالية بوزارة المالية ورشة عمل حول "ضريبة الاستهلاك الخاصة على منتجات التبغ"، وتناولت قضية زيادة ضريبة الاستهلاك الخاصة على منتجات التبغ.

يتم حاليا التشاور مع وزارة المالية بشأن مشروع قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المعدل) واستكماله. وتهدف المحتويات التي اقترحتها وزارة المالية إلى الحد من الإنتاج وتنظيم الاستهلاك لتحقيق هدف خفض معدل استخدام التبغ من خلال الاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ ومكافحتها بحلول عام 2030، والتي وافق عليها رئيس الوزراء.

وعلى وجه التحديد، اقترحت وزارة المالية تطبيق ضريبة مختلطة، تشمل ضريبة نسبية - تعرف أيضاً بضريبة النسبة المئوية - تبقى عند 75% وإضافة معدل ضريبة مطلق وفقاً لجدول الزيادة السنوية من عام 2026 إلى عام 2030.

وفيما يتعلق بمعدلات الضرائب المطلقة، تقترح وزارة المالية خيارين. الخيار الأول سيزيد بمقدار 2000 دونج/كيس في السنة الأولى ويصل إلى زيادة قدرها 10000 دونج في عام 2030. الخيار الثاني، زيادة بمقدار 5000 دونج/كيس اعتبارًا من عام 2026 وزيادة بمقدار 1000 دونج/كيس في السنوات الخمس التالية للوصول إلى 10000 دونج/كيس في عام 2030.

مؤتمر التبغ
يجب تعديل السياسات الضريبية المفروضة على السجائر القانونية بشكل مناسب لتقليل الحوافز التي يقدمها المهربون.

وتظهر دراسة تقييم أثر تعديل معدل ضريبة الاستهلاك الخاصة على السجائر من خلال نموذج تحليلي أجراه فريق بحثي من معهد الاستراتيجية والسياسة المالية، أنه بحلول عام 2030، سوف ينخفض ​​إنتاج السجائر القانونية في كلا الخيارين اللذين اقترحتهما وزارة المالية بشكل حاد، في حين ستزداد كمية السجائر المهربة بشكل حاد.

ويؤدي هذا إلى انخفاض طفيف في إجمالي استهلاك السجائر، بنسبة 7% فقط في كلا السيناريوهين مقارنة بعام 2025.

وبموجب خياري زيادة الضرائب المقترحين، فإن إيرادات ميزانية الدولة سترتفع بمعدل سنوي يبلغ نحو 13%. ومع ذلك، فإن معدل التهرب الضريبي بسبب السجائر المهربة يرتفع بمعدل 33-34% سنويا بسبب تغيير المستهلكين لسلوكهم الاستهلاكي بسبب الزيادات السريعة في الضرائب.

وقالت ممثلة فريق البحث السيدة تو كيم هيو: إن نموذج التحليل يظهر أيضًا أن مصنعي السجائر مجبرون على نقل التأثير الكامل لزيادة الضرائب إلى المستهلكين من خلال زيادة أسعار المنتجات، الأمر الذي سيدفع المستهلكين إلى التحول إلى السجائر المهربة.

وأضافت السيدة هيو: "سيتسبب هذا في أضرار جسيمة لصناعة التبغ، وقد تعلن الشركات إفلاسها في وقت قصير عندما تنخفض الإيرادات بنحو 32-35%".

من وجهة نظر شركة استشارية، بالنظر إلى تجربة البلدان الأخرى في زيادة ضريبة الاستهلاك على التبغ والنظر إلى قصة فيتنام، قالت السيدة دينه ثي كوينه فان، رئيسة شركة PwC فيتنام، إنه إذا زادت ضريبة الاستهلاك بسرعة كبيرة في فيتنام، فقد ينخفض ​​إنتاج التبغ القانوني بأكثر من 70٪ بحلول عام 2030 مقارنة بالحاضر؛ من المتوقع أن يصل عدد السجائر المهربة إلى 50 مليارًا بحلول عام 2030.

قد تصل خسائر إيرادات السجائر المهربة إلى 40 ألف مليار دونج فيتنامي بحلول عام 2030، مقارنةً بالتقديرات الحالية البالغة 5000-6000 مليار دونج سنويًا. من الضروري دراسة الآثار وتقييمها بعناية من جميع الجوانب؛ وتأجيل زيادة الضرائب، وتجنب الزيادات المفاجئة التي تؤثر سلبًا على السوق والصناعة. وفي الوقت نفسه، لا بد من اتخاذ تدابير فعالة لمكافحة التهريب، وفقًا للسيدة فان.

وأعرب السيد كيو دونج، مدير إدارة السياسات والقانون (الإدارة العامة لإدارة السوق بوزارة الصناعة والتجارة)، عن قلقه من أنه عندما ترتفع الضرائب على منتجات التبغ القانونية فجأة، يرتفع سعر التبغ القانوني أيضًا، وسيلجأ المستهلكون إلى السجائر المهربة كبديل.

ضع في اعتبارك معدلات الضرائب والجداول الزمنية المناسبة

وباعتبار أن قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة بحاجة إلى التعديل والمراجعة، أكدت السيدة نجوين مينه ثاو، رئيسة إدارة بيئة الأعمال والقدرة التنافسية (المعهد المركزي لبحوث الإدارة والاقتصاد): "لقد أدرجت الجمعية الوطنية مشروع القانون هذا في برنامج المراجعة، ولكننا نحتاج أيضًا إلى مراعاة السياق الحالي؛ معدلات الضرائب، وخريطة طريق التعديل، وزيادة الضرائب".

قام هذا الشخص بتحليل أنه إذا صدر في مايو 2025، فسيتم تنفيذ مشروع قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المعدل) اعتبارًا من عام 2026. لم تواجه الشركات من قبل مثل هذه الصعوبات كما هو الحال في الفترة 2023-2024. إذا تم تطبيقه اعتبارًا من عام 2026، فسوف يضع ضغوطًا كبيرة على مجتمع الأعمال. وتحتاج وزارة المالية إلى دراسة ودراسة واقتراح كيفية التوصل إلى معدلات ضريبية مناسبة وخرائط طريق لزيادة الضرائب.

مع مشروع القانون هذا، بالإضافة إلى قطاع التبغ، أعربت العديد من القطاعات الأخرى عن مخاوفها من خارطة الطريق المتسرعة، مما حرم الشركات من القدرة على الاستجابة. لدى الشركات خطط استثمارية واستراتيجيات أعمال طويلة الأجل. وأضافت السيدة ثاو: "يجب دراسة صياغة القانون بعناية لضمان استقرار الاستثمار والأعمال التجارية للشركات".

وبخارطة طريق ومعدل ضريبي محددين، اقترح ممثلو جمعية التبغ الفيتنامية والعديد من شركات تصنيع وتجارة التبغ في فيتنام أن تقوم وزارة المالية بتعديل سياسة ضريبة الاستهلاك الخاصة من خلال تطبيق معدل ضريبة استهلاك خاصة مطلق معتدل مع خارطة طريق لزيادة الضرائب بشكل معقول حتى عام 2030.

وعلى وجه التحديد، اقترح الممثلون معدل ضريبة مطلق قدره 1000 دونج/علبة تحتوي على 20 سيجارة في عام 2026 وزيادة قدرها 500 دونج/سنة أو 1000 دونج/علبة كل عامين في السنوات التالية؛ بحلول عام 2030 سيكون 3000 دونج/كيس.

ويؤدي هذا الخيار إلى زيادة ضريبية معقولة، مما يدعم شركات التبغ القانونية للحصول على الوقت للتكيف واستقرار الإنتاج، وبالتالي تقليل التأثيرات السلبية على عمالة العمال وضمان الضمان الاجتماعي.

وأكد السيد نجوين مينه تان، نائب مدير إدارة المالية والميزانية (مكتب الجمعية الوطنية)، على ضرورة تعديل قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة بشكل عام، بما في ذلك معدل الضريبة على منتجات التبغ، وقال إنه من الضروري توضيح مدى الإلحاح والضرورة. وعليه، فإن وزارة المالية بحاجة إلى دراسة العديد من العوامل بعناية وموازنة بينها. ومن الضروري تقييم الأثر على إيرادات الميزانية، والجوانب الاجتماعية والاقتصادية، وإنتاج الأعمال بعناية...