الخسائر الضريبية من السجائر المهربة قد ترتفع بشكل كبير

في صباح يوم 16 يوليو، نظمت جمعية مستشاري الضرائب في فيتنام (VTCA) بالتعاون مع معهد الاستراتيجية والسياسة المالية - وزارة المالية ورشة عمل حول "ضريبة الاستهلاك الخاصة على منتجات التبغ"، وتناولت قضية زيادة ضريبة الاستهلاك الخاصة على منتجات التبغ.

مشروع قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المعدل) قيد التشاور والانتهاء منه من قبل وزارة المالية. وتهدف المحتويات التي اقترحتها وزارة المالية إلى الحد من الإنتاج وتنظيم الاستهلاك لتحقيق هدف خفض معدل استخدام التبغ في الاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ ومكافحتها بحلول عام 2030، والتي وافق عليها رئيس الوزراء.

وتحديداً، اقترحت وزارة المالية تطبيق ضريبة مختلطة، تشمل ضريبة نسبية - تُعرف أيضاً بضريبة النسبة المئوية - تبقى عند 75% وإضافة معدل ضريبي مطلق وفقاً لجدول الزيادة السنوية من عام 2026 إلى عام 2030.

وفيما يتعلق بمعدلات الضرائب المطلقة، تقترح وزارة المالية خيارين. الخيار الأول، سيزيد بمقدار 2000 دونج/كيس في السنة الأولى ويصل إلى زيادة قدرها 10000 دونج في عام 2030. الخيار الثاني، زيادة بمقدار 5000 دونج/كيس اعتبارًا من عام 2026 وزيادة بمقدار 1000 دونج/كيس في السنوات الخمس المقبلة ليصل إلى 10000 دونج/كيس في عام 2030.

مؤتمر التبغ
ويجب تعديل السياسات الضريبية المفروضة على السجائر القانونية بشكل مناسب لتقليل الحوافز التي يقدمها المهربون.

وتشير دراسة تقييم أثر تعديل معدل ضريبة الاستهلاك الخاصة على السجائر من خلال نموذج تحليلي أجراه فريق بحثي من معهد الاستراتيجية والسياسة المالية، إلى أنه بحلول عام 2030، سوف ينخفض ​​إنتاج السجائر القانونية في كلا الخيارين اللذين اقترحتهما وزارة المالية بشكل حاد، في حين ستزداد كمية السجائر المهربة بشكل حاد.

ويؤدي هذا إلى انخفاض طفيف في إجمالي استهلاك السجائر، بنسبة 7% فقط في كلا السيناريوهين مقارنة بعام 2025.

وبموجب خياري زيادة الضرائب المقترحين، من المتوقع أن تزيد إيرادات ميزانية الدولة بمعدل متوسط ​​يبلغ نحو 13% سنويا. ومع ذلك، فإن معدل التهرب الضريبي بسبب السجائر المهربة يرتفع بمعدل 33-34% سنويا بسبب تغيير المستهلكين لسلوكهم الاستهلاكي بسبب الزيادات الضريبية السريعة.

وقالت ممثلة فريق البحث السيدة تو كيم هيو: إن نموذج التحليل يظهر أيضًا أن مصنعي السجائر مضطرون إلى نقل التأثير الكامل لزيادة الضرائب إلى المستهلكين من خلال زيادة أسعار المنتجات، الأمر الذي سيدفع المستهلكين إلى التحول إلى السجائر المهربة.

وقالت السيدة هيو: "سيتسبب هذا في أضرار جسيمة لصناعة التبغ، وقد تعلن الشركات إفلاسها في وقت قصير عندما تنخفض الإيرادات بنحو 32-35٪".

من وجهة نظر شركة استشارية، بالنظر إلى تجربة البلدان الأخرى في زيادة ضريبة الاستهلاك على التبغ والنظر إلى قصة فيتنام، قالت السيدة دينه ثي كوينه فان، رئيسة شركة PwC فيتنام، إنه إذا زادت ضريبة الاستهلاك بسرعة كبيرة في فيتنام، فقد ينخفض ​​إنتاج التبغ القانوني بأكثر من 70٪ بحلول عام 2030 مقارنة بالحاضر؛ من المتوقع أن يصل عدد السجائر المهربة إلى 50 مليارًا بحلول عام 2030.

"قد تصل خسائر الإيرادات من السجائر المهربة إلى 40 ألف مليار دونج بحلول عام 2030، مقارنة بـ 5 آلاف إلى 6 آلاف مليار دونج سنويًا حاليًا. ومن الضروري دراسة وتقييم التأثيرات من كافة الجوانب بعناية؛ تمديد جدول زيادة الضرائب لتجنب الزيادة المفاجئة التي تؤثر سلباً على السوق والصناعة. وفي الوقت نفسه، هناك حاجة إلى اتخاذ تدابير فعالة لمكافحة التهريب،" أعربت السيدة فان عن رأيها.

وأعرب السيد كيو دونج، مدير إدارة السياسات والقانون (الإدارة العامة لإدارة السوق بوزارة الصناعة والتجارة)، عن قلقه من أنه عندما ترتفع الضرائب على منتجات التبغ القانونية فجأة، فإن سعر التبغ القانوني يرتفع أيضًا، وسوف يلجأ المستهلكون إلى السجائر المهربة كبديل.

ضع في اعتبارك معدلات وجداول الضرائب المناسبة

وباعتبار أن قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة بحاجة إلى التعديل والتعديل، أكدت السيدة نجوين مينه ثاو، رئيسة إدارة بيئة الأعمال والقدرة التنافسية (المعهد المركزي للإدارة والبحوث الاقتصادية): "لقد أدرجت الجمعية الوطنية مشروع القانون هذا في برنامج التعديل، ولكننا نحتاج أيضًا إلى النظر في السياق الحالي؛ ما هي معدلات الضرائب، وخارطة الطريق للتعديل، وزيادات الضرائب؟

وحلل هذا الشخص أنه إذا صدر في مايو 2025، فسيتم تنفيذ مشروع قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المعدل) اعتبارًا من عام 2026. لم تواجه الشركات من قبل مثل هذه الصعوبات كما في فترة 2023-2024. وإذا تم تطبيقه اعتبارًا من عام 2026، فسيضع ضغوطًا كبيرة على مجتمع الأعمال. تحتاج وزارة المالية إلى دراسة والتفكير واقتراح كيفية التوصل إلى معدلات ضريبية مناسبة وخرائط طريق لزيادة الضرائب.

"ومع مشروع القانون هذا، بالإضافة إلى التبغ، اشتكت العديد من الصناعات الأخرى أيضًا من أن خريطة الطريق متسرعة للغاية، مما يجعل الشركات غير قادرة على الرد في الوقت المناسب. لدى الشركات خطط استثمارية واستراتيجيات أعمال طويلة الأمد. وقالت السيدة ثاو "يجب أن يؤخذ في الاعتبار سن القوانين لضمان الاستثمار التجاري المستقر للمؤسسات".

وبخارطة طريق ومعدل ضريبي محددين، اقترح ممثلو جمعية التبغ في فيتنام والعديد من شركات تصنيع وتجارة التبغ في فيتنام أن تقوم وزارة المالية بتعديل سياسة ضريبة الاستهلاك الخاصة من خلال تطبيق معدل ضريبة استهلاك خاصة مطلق معتدل مع خارطة طريق لزيادة الضرائب بشكل معقول حتى عام 2030.

وعلى وجه التحديد، اقترح الممثلون معدل ضريبة مطلق قدره 1000 دونج/علبة تحتوي على 20 سيجارة في عام 2026 وزيادة قدرها 500 دونج/السنة أو 1000 دونج/العلبة كل عامين في السنوات التالية؛ بحلول عام 2030 سيكون 3000 دونج/كيس.

يخلق هذا الخيار زيادة ضريبية معقولة، مما يدعم شركات التبغ القانونية للحصول على الوقت للتكيف واستقرار الإنتاج، وبالتالي تقليل التأثيرات السلبية على عمالة العمال وضمان الضمان الاجتماعي.

وأكد السيد نجوين مينه تان، نائب مدير إدارة المالية والميزانية (مكتب الجمعية الوطنية)، على ضرورة تعديل قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة بشكل عام، بما في ذلك معدل الضريبة على منتجات التبغ، وقال إنه من الضروري توضيح مدى الإلحاح والضرورة. ومن هنا، فإن وزارة المالية بحاجة إلى دراسة العديد من العوامل بعناية وموازنة بينها. ومن الضروري تقييم الأثر على إيرادات الميزانية، والجوانب الاجتماعية والاقتصادية، وإنتاج الأعمال بعناية...