Налоговые потери от контрабанды сигарет могут резко возрасти

Утром 16 июля Ассоциация налоговых консультантов Вьетнама (VTCA) совместно с Институтом стратегии и финансовой политики Министерства финансов организовала семинар на тему «Специальный потребительский налог на табачные изделия», на котором обсуждалось предложение об увеличении акциза. налог на табачные изделия.

Проект закона о специальном потребительском налоге (с изменениями) находится на рассмотрении и доработке в Министерстве финансов. Содержание, предложенное Министерством финансов, направлено на ограничение производства и регулирование потребления для достижения цели по сокращению уровня потребления табака к 2030 году, предусмотренной Национальной стратегией по профилактике и контролю вреда от табака, утвержденной премьер-министром.

В частности, Министерство финансов предложило применять смешанный налог, включающий относительный налог (также известный как процентный налог), ставку которого удерживают на уровне 75%, а также абсолютную ставку налога в соответствии с ежегодным графиком повышения с 2026 по 2030 год.

При использовании абсолютных ставок налога Министерство финансов предлагает два варианта. Вариант 1 увеличится на 2000 донгов за сумку в первый год и достигнет увеличения в 10 000 донгов в 2030 году. Вариант 2 увеличится на 5000 донгов за сумку с 2026 года и увеличится на 1000 донгов за сумку в течение следующих 5 лет, достигнув 10 000 донгов. /мешок к 2030 году.

табачная конференция
Необходимо соответствующим образом скорректировать налоговую политику в отношении легальных сигарет, чтобы уменьшить стимулы для контрабандистов.

Оценка влияния корректировки ставки акциза на сигареты с помощью аналитической модели исследовательской группы Института стратегии и финансовой политики показывает, что к 2030 году выпуск легальных сигарет увеличится на 1,5% по сравнению с 2010 годом. Объем контрабандных сигарет сигарет в обоих вариантах, предложенных Минфином, резко сократилось, а количество контрабандных сигарет резко возросло.

Это приводит к незначительному сокращению общего потребления сигарет — всего на 7% в обоих сценариях по сравнению с 2025 годом.

При реализации двух предложенных вариантов повышения налогов доходы государственного бюджета будут увеличиваться в среднем примерно на 13% в год. Однако уровень уклонения от уплаты налогов за счет контрабандных сигарет увеличивается в среднем на 33–34% в год, поскольку потребители меняют свое потребительское поведение из-за быстрого повышения налогов.

Представитель исследовательской группы г-жа То Ким Хюэ заявила: «Модель анализа также показывает, что производители табачных изделий вынуждены перекладывать все последствия повышения налогов на потребителей за счет повышения цен на продукцию, в результате чего потребители переключатся на контрабандные сигареты».

«Это нанесет серьезный ущерб табачной промышленности, предприятия могут обанкротиться за короткое время, когда доходы упадут примерно на 32–35%», — сказала г-жа Хью.

С точки зрения консалтинговой фирмы, рассматривая опыт других стран в повышении акцизов на табак и рассматривая историю Вьетнама, г-жа Дин Тхи Куинь Ван, председатель PwC Vietnam, сказала: «Если акцизы будут расти слишком быстро в Во Вьетнаме легальное производство табака может сократиться более чем на 70% к 2030 году по сравнению с нынешним уровнем; К 2030 году объем контрабандных сигарет может возрасти до 50 миллиардов.

«Потеря доходов от контрабанды сигарет может достичь 40 000 млрд донгов к 2030 году по сравнению с нынешними 5 000–6 000 млрд донгов в год. Необходимо тщательно рассмотреть и оценить последствия со всех сторон; Продлить график повышения налогов, чтобы избежать шокового повышения, которое негативно повлияет на рынок и отрасль. «В то же время необходимы эффективные меры по борьбе с контрабандой», — высказала свое мнение г-жа Ван.

Поддерживая увеличение специального налога на потребление для регулирования поведения потребителей и увеличения доходов бюджета, г-н Киеу Дуонг, директор Департамента политики и права (Главный департамент управления рынком, Министерство промышленности и торговли), также выразил свою поддержку увеличению в виде специального налога на потребление, призванного регулировать поведение потребителей и увеличивать доходы бюджета. выразил обеспокоенность тем, что при внезапном повышении налогов на легальные табачные изделия цена легальных сигарет также возрастет, и потребители начнут искать контрабандные сигареты в качестве замены.

Рассмотрите соответствующие налоговые ставки и графики

Считая, что Закон о специальном потребительском налоге нуждается в корректировке и внесении поправок, г-жа Нгуен Минь Тхао, руководитель Департамента деловой среды и конкурентоспособности (Центральный институт управления и экономических исследований), подчеркнула, что: «Национальное собрание поставило этот вопрос законопроект включен в повестку дня для внесения поправок, но нам также необходимо учитывать текущий контекст; Каковы налоговые ставки, план корректировки и повышение налогов?

Этот человек проанализировал, что если Специальный закон о налоге на потребление (с поправками) будет выпущен в мае 2025 года, то он вступит в силу с 2026 года. Никогда еще предприятия не сталкивались с такими трудностями, как в период 2023-2024 годов, если он будет применен. с 2026 года это огромное давление на бизнес-сообщество. Министерству финансов необходимо изучить, рассмотреть и предложить способы разработки соответствующих налоговых ставок и планов повышения налогов.

«В связи с этим законопроектом, помимо табачной промышленности, многие другие отрасли также жаловались на то, что дорожная карта слишком поспешная и спешно разработана, из-за чего предприятия не могут вовремя отреагировать. У предприятий есть инвестиционные планы и долгосрочные бизнес-стратегии. «Необходимо рассмотреть возможность принятия законов, которые обеспечат предприятиям стабильные инвестиции и бизнес», — сказала г-жа Тао.

Имея конкретную дорожную карту и налоговую ставку, представители Вьетнамской табачной ассоциации и многих предприятий по производству и торговле табаком во Вьетнаме предложили Министерству финансов внести поправки в политику специального налога на потребление путем внедрения применения абсолютного акцизного налога на умеренном уровне с разумным повышением налога. дорожная карта до 2030 года.

В частности, представители предложили установить абсолютную ставку налога в размере 1000 донгов за пачку из 20 сигарет в 2026 году и увеличивать ее на 500 донгов в год или на 1000 донгов за пачку каждые 2 года в последующие годы; к 2030 году составит 3000 донгов за сумку.

Этот вариант предусматривает разумное повышение налогов, что дает легальным табачным предприятиям время для адаптации и стабилизации производства, тем самым минимизируя негативное воздействие на занятость работников и обеспечивая социальную защищенность.

Подтверждая необходимость внесения поправок в Закон о специальном потребительском налоге в целом, включая ставку налога на табачные изделия, г-н Нгуен Минь Тан, заместитель директора Департамента финансов и бюджета (Канцелярия Национальной ассамблеи), сказал: что больше ясности необходимо о срочности и необходимости. Соответственно, Министерству финансов необходимо тщательно изучить и сбалансировать многие факторы. Необходимо тщательно оценить влияние на доходы бюджета, социально-экономические аспекты, производство продукции...