Увеличение зарплаты на миллионы
Согласно предложению правительства, с 1 июля будут скорректированы размеры базовой заработной платы, пенсий, пособий по социальному страхованию, поощрений для лиц с особыми заслугами и социальных выплат. Соответственно, правительство предложило увеличить базовую заработную плату кадровых работников, государственных служащих, государственных служащих и работников государственного сектора на 30% с 1,8 млн донгов до 2,34 млн донгов; увеличение текущих пенсий и пособий по социальному страхованию на 15%; Дополнение к премиальному фонду государственного сектора... Министр внутренних дел Фам Тхи Тхань Тра заявила, что это самое большое повышение базовой заработной платы за всю историю, способствующее улучшению жизни работников и создающее мотивацию для повышения производительности.
Сотрудники выполняют процедуры по налогу на доходы физических лиц
Фото: Дао Нгок Тхать
В то же время правительство также предложило увеличить текущие пенсионные и социальные выплаты на 15%, что является самым высоким показателем за всю историю (ранее они увеличивались лишь более чем на 7%), чтобы обеспечить максимальную поддержку и заботу со стороны государства для пенсионеров.
Не только в государственном секторе: с 1 июля предлагается увеличить минимальную месячную и почасовую заработную плату на 6% по сравнению с нынешним уровнем, что эквивалентно увеличению на 200 000–280 000 донгов. В частности, минимальная заработная плата в регионе I увеличилась с 4,68 млн донгов в месяц до 4,96 млн донгов в месяц (рост на 280 000 донгов); Регион II увеличился с 4,16 млн донгов в месяц до 4,41 млн донгов в месяц (увеличение на 250 000 донгов); Регион III увеличился с 3,64 млн донгов в месяц до 3,86 млн донгов в месяц (увеличение на 220 000 донгов). Минимальная почасовая заработная плата также выросла на 6%, в регионе I она достигла 23 800 донгов в час, в регионе II она увеличилась до 21 200 донгов в час, в регионе III она составила 18 600 донгов в час, в регионе IV — 16 600 донгов в час.
Реализация самого высокого в истории повышения базовой заработной платы принесет радость десяткам миллионов рабочих и государственных служащих в целом. Однако наряду с радостью у многих работников есть и беспокойство, поскольку на самом деле после предыдущих повышений зарплаты цены на товары также выросли. В то же время правила взимания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) не изменились, а это значит, что некоторым людям, получающим прибавку к зарплате, придется платить больше налогов. Многие люди даже становятся субъектами подоходного налога, даже если ранее они не облагались этим налогом.
Повышение налогов, скачок налогов
Услышав новость о повышении заработной платы с 1 июля, многие государственные служащие и работодатели одновременно обрадовались и занервничали. Г-жа Ким Нган (район Танбинь, город Хошимин) сообщила, что в начале июля 2023 года, когда правительство увеличило базовую заработную плату с 1,49 млн до 1,8 млн донгов, ее зарплата имела коэффициент заработной платы 2,34, поэтому она увеличилась более чем на 700 000 донгов. Кроме того, агентство также выплачивало дополнительную заработную плату на основе результатов деятельности и некоторые другие надбавки, в результате чего общая заработная плата увеличилась с почти 11 миллионов донгов в месяц до более чем 11,7 миллионов донгов. В результате, будучи лицом, не платившим подоходный налог с населения, поскольку ее зарплата составляет более 11 миллионов донгов, теперь она обязана платить налог. «Хотя налоговый платеж в размере 36 000 донгов не слишком велик, я внезапно чувствую разочарование. Неизвестно, насколько точно вырастут зарплата и надбавки, но, по оценкам, они составят более 1 миллиона донгов, а ежемесячный налоговый платеж будет выше текущего. Повышение зарплаты пока не компенсировало рост цен на товары, но мне приходится платить налоги», — сказала г-жа Ким Нган.
То же самое чувствует и г-жа ТХ (округ 3, Хошимин): когда базовая зарплата увеличивается, это означает, что каждый месяц она будет получать дополнительную зарплату и какой-то другой доход, выплачиваемый компанией, в результате чего ее общий доход увеличится с более чем 18 миллионов донгов в месяц до примерно более чем 20 миллионов донгов, а также увеличатся налоговые платежи. По предварительным расчетам, текущий размер подоходного налога, который ей предстоит платить, составляет 450 000 донгов в месяц, но с 1 июля предполагаемый размер подоходного налога, который ей предстоит платить, составит 650 000 донгов, что на 200 000 донгов больше. Это увеличение эквивалентно 10% дополнительной заработной платы и составляет почти 1/3 подлежащего уплате налога. «Я надеюсь, что моя зарплата увеличится, чтобы компенсировать возросшие расходы на проживание, но когда я слышу, как бухгалтер сообщает о налоговом вычете, я не радуюсь. Семейный вычет для налогоплательщиков составляет 11 миллионов донгов в месяц, и он сохраняется уже много лет, в то время как все расходы изменяются каждый год в сторону увеличения. Например, раньше порция фо стоила 45 000 донгов, а теперь она выросла до 60 000 донгов... но семейный вычет остается неизменным», — посетовала г-жа ТХ.
В той же ситуации г-н НВ (округ 1, Хошимин) обеспокоен тем, что при повышении его зарплаты сумма подоходного налога, которую ему придется платить, также увеличится, как это произошло в прошлом году. В частности, в этом году к началу июля ребенок г-на Н.В. уже не будет школьным, поэтому он больше не считается иждивенцем. Таким образом, предполагаемая сумма подоходного налога, которую вам придется заплатить, будет значительно выше из-за высокого налогооблагаемого дохода. По его оценкам, ранее ставка подоходного налога составляла 15%. Теперь его зарплата выросла до более чем 2 миллионов донгов, плюс количество иждивенцев сократилось, поэтому ставка налога, вероятно, увеличится до 20%.
Проблема роста заработной платы и роста налогов возникла в последние годы, когда правительство неоднократно корректировало базовую надбавку к заработной плате, но закон о подоходном налоге с физических лиц, хотя и считался устаревшим, не был изменен. Вот почему каждый раз, когда повышается заработная плата, рабочим и государственным служащим приходится платить больше налогов.
Г-н Нгуен Нгок Ту, преподаватель Ханойского университета бизнеса и технологий, заявил, что повышение заработной платы означает увеличение дохода, однако ставка НДС для расчета налога на доходы физических лиц не корректируется, что приведет к проблеме резкого повышения налоговых ставок налогоплательщиков. Примечательно, что это делает бессмысленной политику повышения заработной платы на 30%, предложенную правительством, поскольку в реальности доходы многих государственных служащих и бюджетников не увеличиваются до этого уровня. Или в соответствии с положениями закона о подоходном налоге с физических лиц, когда индекс инфляции ИПЦ превышает 20%, ставка НДС будет скорректирована. Ставка НДС уже много лет считается устаревшей, поэтому ожидание повышения ИПЦ до 20% перед ее корректировкой создаст бремя для налогоплательщиков. Поэтому необходимо быстрее, чем ожидалось, реализовать план по внесению изменений в закон о подоходном налоге с физических лиц. Если следовать дорожной карте по разработке Закона о подоходном налоге с физических лиц (с изменениями), объявленной Министерством финансов, он не будет одобрен Национальным собранием до мая 2026 года. Таким образом, новый закон, скорее всего, вступит в силу к 2027 году.
Поэтому г-н Нгуен Нгок Ту предложил ускорить реализацию дорожной карты поправок к налогу на доходы физических лиц на один год, внеся поправку в Национальное собрание в октябре этого года. Кроме того, чтобы избежать несоответствий, которые имели место в прошлом при установлении ставки налога на доходы физических лиц в соответствии с фиксированным числом, в пересмотренном законе о налоге на доходы физических лиц следует предусмотреть, что ставка налога на доходы физических лиц может быть эквивалентна 8-кратному размеру базовой заработной платы. Если рассчитывать по новой пересмотренной заработной плате с 1 июля в размере 2,34 млн донгов в месяц, то уровень GTGC для налогоплательщиков будет эквивалентен 18,7 млн донгов. На иждивенцев приходится 50% НДС налогоплательщика. «При таком методе расчета скользящей ставки подоходного налога с населения, когда базовая заработная плата корректируется в сторону увеличения, ставка подоходного налога с населения также увеличится, не вызывая неудобств при применении или разочарования у налогоплательщиков. Налог на доходы физических лиц является мягким для людей, поэтому при разумном методе налогоплательщики также будут чувствовать себя более комфортно при уплате налогов», - сказал г-н Нгуен Нгок Ту.
Контролировать ситуацию «завышения цен на основе зарплаты»
Фактически, в последние дни, хотя новая базовая заработная плата, предложенная правительством к повышению, еще не вступила в силу, многие товары незаметно выросли в цене, особенно на некоторых небольших розничных рынках. По словам г-жи Нгуен Нгок Туй, жительницы района Бинь Тхань (Хошимин), цены на многие продукты выросли на 1000–2000 донгов/кг, поэтому покупатели порой этого не замечают. Недавно цена на сахар выросла до 35 000 донгов/кг, что на 5 000 донгов больше, чем примерно 2 месяца назад. Или в начале июня цены на рис резко выросли, особенно на рис ST25, подорожавший почти на 3000 донгов/кг. Многие продавцы объяснили это тем, что из-за окончания сезона зимне-весеннего урожая большой объем экспортируемого товара привел к дефициту поставок зимне-весеннего риса...
По словам экономического эксперта, доцента, доктора Нго Три Лонга, в реальности всегда существует ситуация, когда товары «дорожают» каждый раз, когда заработная плата корректируется в сторону увеличения. Это делает повышение заработной платы в государстве не имеющим больше никакого реального смысла. Например, если раньше зарплата госслужащего была достаточной для покупки 10 кг говядины в месяц, то после ее повышения она должна быть способна купить 11–12 кг, чтобы иметь смысл. Однако фактическая цена на говядину выросла больше, чем рост заработной платы, поэтому этот сотрудник мог купить на свою зарплату лишь менее 10 кг.
«Если цена на товары растет по объективным причинам, таким как погода или стихийные бедствия, вызывающие внезапный дефицит поставок, это приемлемо. Однако если цена на товары растет молча из-за менталитета «следовать потоку», это необходимо исправить. Правительство должно потребовать от министерств и отраслей внимательно следить, проверять и налагать строгие штрафы, чтобы предотвращать необоснованные повышения цен. В то же время товары, которые в настоящее время находятся под государственным контролем цен, такие как бензин, электричество или медицинские услуги, образование и т. д., должны рассчитывать подходящее время для корректировки цен в случае необходимости. Все решения должны гарантировать, что товары не могут расти в цене быстрее, чем увеличивается базовая заработная плата. Только тогда мы сможем обеспечить стабильность в жизни рабочих, государственных служащих и государственных служащих», — подчеркнул г-н Лонг.
Согласившись с этим, экономический эксперт, доцент, доктор Динь Чонг Тхинь сказал, что необходимо реализовать ряд мер по контролю за ростом цен на товары в зависимости от заработной платы. В частности, Департамент управления ценами Министерства финансов и Главное управление управления рынком Министерства промышленности и торговли проводят проверки ценообразования на товары первой необходимости. Агентства по управлению рынком в сотрудничестве с местными органами власти должны усилить проверки и надзор за предприятиями, домохозяйствами, индивидуальными торговцами и мелкими торговцами на рынках, в супермаркетах, ресторанах и т. д., чтобы избежать необоснованного повышения цен на основе заработной платы. В то же время, во время повышения заработной платы не должны повышаться цены на такие товары и услуги, как электроэнергия, вода, здравоохранение, плата за обучение и т. д., чтобы избежать резкого роста цен в этот период. Этот контроль необходимо продолжать и в последующие месяцы, чтобы цены на товары и услуги строго соответствовали нормативным актам. В случае выявления нарушений они будут строго пресекаться. Контроль колебаний цен на разумном уровне помогает стабилизировать жизнь людей и удерживать инфляцию в пределах установленного целевого показателя.
Базовая заработная плата меняется, но семейный вычет остается прежним
С 2004 года базовая заработная плата менялась 14 раз и увеличивалась в 6,2 раза. По данным статистики, в период с 2011 по 2020 год базовая заработная плата увеличивалась в среднем на 7,6% в год. В частности, с 2020 года по настоящее время базовая заработная плата также была скорректирована с 1,49 млн донгов в месяц до 1,8 млн донгов в месяц, а вскоре и до 2,34 млн донгов, что эквивалентно увеличению более чем на 63%, однако уровень GTGC в правилах уплаты подоходного налога с физических лиц с 2020 года по настоящее время остается неизменным.
Чем дольше откладывается внесение поправок в Закон о подоходном налоге с физических лиц, тем более неуместным оно становится.
Регулирование правительством повышения базовой заработной платы или региональной минимальной заработной платы без одновременной корректировки правил подоходного налога с населения является непоследовательным и снижает значимость политики повышения заработной платы. Потому что фактический доход наемных работников может не увеличиться или увеличиться незначительно, тогда как они могут «внезапно» стать субъектами подоходного налога с населения и получить вычет из него суммы сразу после корректировки повышения заработной платы. Между тем, современная реальность такова, что каждый раз, когда правительство повышает базовую заработную плату или региональный минимальный размер оплаты труда, цены на товары и стоимость жизни выходят на новый уровень. Это может усложнить жизнь многим людям по сравнению с тем, что было до повышения заработной платы. Поэтому необходимо рассмотреть вопрос о корректировке нормативных актов по налогу на доходы физических лиц и соответствующим образом следовать дорожной карте по корректировке повышения базовой заработной платы или регионального минимального размера оплаты труда. Необходимо рассмотреть возможность корректировки некоторых положений, таких как повышение порогового значения дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц, и уровня НДС, чтобы приблизить их к реальности.
Доктор Чау Хай Куанг , управляющий юрист юридической фирмы Rajah & Tann LCT
Правила вычета семейных налогов на основе минимальной заработной платы
ИПЦ рассчитывается по 725 позициям, в то время как стоимость жизни работников учитывает лишь несколько основных позиций. Поэтому корректировка уровня GTGC на основе индекса ИПЦ нецелесообразна. Принцип подоходного налога заключается в том, что перед расчетом налога необходимо вычесть минимальные расходы, как и в случае с корпоративным подоходным налогом. Более того, уровень жизни и стоимость жизни различаются от региона к региону. Поэтому минимальная заработная плата также делится по регионам, чтобы обеспечить уровень жизни работников. Доходы налогоплательщиков увеличились вместе с минимальной заработной платой за последние годы, однако ставка НДС осталась на прежнем уровне, что привело к ситуации, когда при увеличении доходов многим людям также приходится платить больше налогов. Поэтому при внесении изменений в закон о подоходном налоге с физических лиц необходимо исходить из расчета годовой ставки НДС на основе минимальной заработной платы, а не полагаться только на индекс ИПЦ. Эта сумма может превышать минимальную заработную плату в 4 раза. Поскольку внесение изменений в закон о налоге на доходы физических лиц занимает несколько лет, то, если это возможно, можно сразу снизить НДФЛ на 50% в последние месяцы 2024 года. Это не только поддержит налогоплательщиков, но и может стимулировать внутреннее потребление.
Г-н Нгуен Дук Нгиа , заместитель директора Центра поддержки
Ассоциация малого и среднего бизнеса города Хошимин
Источник: https://thanhnien.vn/lo-gia-tang-thue-tang-theo-luong-185240626230609074.htm
Комментарий (0)