Что рекомендуют эксперты и компании?

Введение специального налога на потребление для отраслей необходимо, однако необходимо рассчитать соответствующую дорожную карту и план.

Эта информация была представлена ​​на семинаре по экономическим показателям Вьетнама в третьем квартале и социально-экономическому влиянию политики специального налога на потребление на отрасли промышленности, организованном Европейской торговой палатой во Вьетнаме (EuroCham) утром 18 ноября в Ханое.

Специальный налог на потребление составляет 10–11% от общего объема доходов государственного бюджета.

В связи с высокой налоговой ставкой, несмотря на небольшое количество налогооблагаемых товаров, специальный потребительский налог составляет довольно большую долю налоговых доходов государственного бюджета (около 10–11% от общего объема годовых налоговых доходов государственного бюджета).

Семинар по экономическим показателям Вьетнама за третий квартал и социально-экономическому влиянию специальной политики налога на потребление на промышленность (Фото: Нгуен Хань)

Решением Премьер-министра № 508/QD-TTg от 23 апреля 2022 года об утверждении «Стратегии реформы налоговой системы до 2030 года» ставится цель пересмотра, исследования, внесения изменений и дополнений в объекты специального налога на потребление для регулирования потребления в соответствии с изменениями потребительских тенденций в обществе и защиты здоровья людей и окружающей среды; Разработать дорожную карту по корректировке и повышению налогов на табак, пиво и алкоголь для ограничения производства и потребления и выполнения международных обязательств; Пересмотреть и скорректировать специальные ставки налога на потребление на ряд товаров с учетом социально-экономических условий в период 2021–2030 годов; Исследование по применению комбинации пропорциональных налоговых ставок и абсолютных налоговых ставок для ряда товаров и услуг, облагаемых специальным налогом на потребление;

Решением Премьер-министра № 02/QD-TTg от 5 января 2022 года об утверждении «Национальной стратегии в области питания на период 2021–2030 годов» также ставится цель пересмотра, разработки, дополнения и совершенствования правовых норм по разработке политики и финансовых механизмов, включая введение специального налога на потребление сладких напитков...».

Среди отраслей, наиболее регулируемых в соответствии с законопроектом о специальном потребительском налоге (с изменениями), — производство алкогольных напитков. Только в пивной промышленности в 2022 году общее потребление составит 3,8 млрд литров; 2023 год — 4,1 млрд литров; Прогнозируется, что в 2024 году объем потребления сократится из-за влияния общего экономического спада.

Согласно законопроекту «О специальном потребительском налоге» (с изменениями), Министерство финансов предлагает сохранить относительную налоговую модель и увеличить налоговые ставки согласно дорожной карте до 2030 года для пивной продукции следующим образом: Вариант 1: 70% в 2026 году, 75% в 2027 году, 85% в 2028 году; 85% в 2029 году и 90% в 2030 году; Вариант 2: 80% в 2026 году; 2027 год — 85%; 2028 год — 90%; 95% в 2029 году и 100% в 2030 году.

Г-жа Дин Тхи Куинь Ван, председатель PwC Vietnam, выступила на семинаре (Фото: Eurocham)

По словам г-жи Дин Тхи Куинь Ван, председателя PwC Vietnam, при условии, что прочие затраты и прибыль останутся неизменными, розничная цена пива в 2030 году вырастет в среднем на 20–30% по сравнению с розничной ценой в 2025 году для всех трех сегментов: дорогого, среднего и доступного.

Анализируя ценовую эластичность спроса (PE) и поведение потребителей, г-жа Ван отметила, что во Вьетнаме PE для пива очень низкий и практически не влияет на поведение потребителей. Определяющими факторами при потреблении пива являются вкус и личные предпочтения. По мере роста доходов потребителей потребители, как правило, переходят на более дорогую пивную продукцию.

Согласно рыночным данным за период 2018–2022 гг., при стабильных налоговых ставках цены на продукцию во всех сегментах растут, а средний объем потребления также увеличивается (без учета внезапного и необычного влияния Covid-19 и Декрета 100). При этом доля потребления продукции в сегменте high-end имеет тенденцию к увеличению, а доля потребления в сегментах mass и casus имеет тенденцию к снижению.

«Предположим, что ценовая эластичность спроса (PE) = 0,5%. «Однако потребители могут отреагировать более негативно, когда розничные цены резко и внезапно вырастут из-за влияния налоговой политики», — отметила г-жа Ван.

Анализируя возможные сценарии резкого увеличения специального налога на потребление, г-жа Ван отмечает, что объем потребления естественным образом снижается на 1% в год, естественный рост цен составляет 1% в год, ЧП составляет 0,5%, производители повышают цены, чтобы компенсировать 50% дополнительных расходов на специальный налог на потребление. К 2030 году общее потребление и доходы отрасли резко сократятся. Таким образом, доходы государственного бюджета увеличиваются, но неустойчиво.

Поэтому г-жа Динь Тхи Куинь Ван рекомендовала тщательно рассмотреть вопрос о введении специального налога на потребление для пивной отрасли и оценить его воздействие со всех сторон. Необходимо отложить процесс повышения налогов, чтобы избежать шокирующего повышения, которое негативно повлияет на рынок и отрасль. В то же время необходимо рассмотреть возможность изменения налоговой модели в соответствии с международным опытом и практикой.

Необходимо рассчитать маршрут и правильно спланировать

ТС. Нгуен Минь Тхао, руководитель отдела деловой среды и конкурентоспособности Центрального института экономического управления, отметил, что в последнее время предприятия пивоваренной отрасли постоянно подвергаются потрясениям, что приводит к снижению их устойчивости и подрыву конкурентоспособности. Поэтому в этот период правительству необходимо сосредоточиться на политике поддержки восстановления бизнеса; Внесение изменений и дополнений в правовые документы таким образом, чтобы это способствовало развитию бизнеса, а не принятие нормативных актов, которые могут негативно повлиять на производство и хозяйственную деятельность.

Семинар по экономическим показателям Вьетнама за третий квартал и социально-экономическому влиянию политики специального налога на потребление на промышленность (Фото: Eurocham)

Специальная политика налога на потребление пива затронет еще 21 сектор экономики. Чтобы достичь большей гармонии в целях, свести негативное воздействие на экономику к минимуму, обеспечить относительный уровень политической стабильности, ограничить риски, влияющие на возможности трудоустройства и доходы работников, а значит, и на вопросы социального обеспечения, д-р. Нгуен Минь Тхао предложил перенести применение специального налога на потребление на этот пункт на более поздний срок (с 2027 года), а двухлетняя дорожная карта даст предприятиям достаточно времени для сбора данных и корректировки производственных и бизнес-планов.

ТС. Нгуен Минь Тхао также рекомендовал государственным органам управления широко консультироваться с субъектами, затрагиваемыми политикой; объясните это ясно, прозрачно и публично для комментаторов. Одновременное применение нескольких инструментов управления для регулирования потребления. Повысить эффективность инспекции, контроля и надзора за качеством продуктов питания и напитков и т. д.

ТС. Нгуен Минь Тхао, руководитель отдела деловой среды и конкурентоспособности Центрального института экономического управления, выступил на семинаре (Фото: Eurocham)

«Люди и предприятия ожидают, что правильная налоговая политика создаст мотивацию и дух предпринимательства, обеспечит достижение целей государственного управления и в то же время позволит достичь цели регулирования потребления», — сказал д-р. Нгуен Минь Тхао.

По словам Тхао, одним из инструментов увеличения доходов государственного бюджета является повышение налогов, однако это коснется бизнеса и межотраслевых секторов. Очевидно, что это сложная задача: какой уровень роста будет целесообразным, гарантируя выживание и поддерживая долгосрочный доход; Какова дорожная карта по укреплению доверия бизнеса?

Г-н Нгуен Тхань Фук, директор по внешним связям HEINEKEN Vietnam, выступил на семинаре (Фото: Eurocham)

С точки зрения бизнеса г-н Нгуен Тхань Фук, директор по внешним связям Heineken Vietnam, сказал, что повышение налогов влияет на цепочку создания стоимости малых и средних предприятий (МСП); сдерживание развития бизнеса; негативное влияние на социальное обеспечение; увеличивает риск незаконной торговли.

Чтобы создать стабильную среду для восстановления пивной отрасли, г-н Нгуен Тхань Фук предложил сохранить ставку специального потребительского налога неизменной в течение одного года с 2026 года, когда вступит в силу пересмотренный закон, что означает, что первое повышение налога произойдет в 2027 году. После этого, чтобы позволить потребителям постепенно адаптироваться к новой цене из-за повышения специального потребительского налога, мы рекомендуем повышать налог один раз в два года и каждый раз на 5% до 2031 года, когда он увеличится до максимального значения в 80% и останется стабильным.

«Вместо того, чтобы сосредотачиваться на повышении налогов, давайте активизируем реализацию комплексного комплекса решений, изменяя поведение потребителей в позитивном направлении с помощью пропагандистских программ и повышения осведомленности о безопасном и ответственном употреблении алкогольных напитков», — сказал г-н Фук.

ТС. Нгуен Куок Вьет — заместитель директора Вьетнамского института экономических и политических исследований (VEPR) (Фото: Eurocham)

ТС. Нгуен Куок Вьет, заместитель директора Вьетнамского института экономических и политических исследований (VEPR), отметил, что если рассматривать только доходы и расходы государственного бюджета, этот год был относительно успешным в обеспечении доходов государственного бюджета, которые, как ожидается, превысят оценку 2024 года на 10%.

Национальная ассамблея только что одобрила смету государственного бюджета на 2025 год. Соответственно, доходы государственного бюджета в 2025 году увеличатся на 15,6% по сравнению с оценкой государственного бюджета на 2024 год. Однако, как бы их увеличить, мы не должны позволить давлению с целью увеличения доходов бюджета заставить нас «выстрелить себе в ногу».

«Мы не просто смотрим на влияние политики специального налога на потребление на отдельную отрасль или смотрим на нее с точки зрения ценовой эластичности спроса, но должны рассмотреть общую картину 22 секторов экономики», - поделился доктор Нгуен Куок Вьет и сказал, что создание устойчивых источников доходов, акцент на прямых налогах, как гарантировать доход, не только обеспечивает социальную защищенность для работников, но и способствует процессу устойчивого сбора средств в национальный бюджет.

Источник: https://congthuong.vn/thue-tieu-thu-dac-biet-doi-voi-cac-nganh-cong-nghiep-cac-chuyen-gia-doanh-nghiep-kien-nghi-gi-359462.html