오래된 개인소득세, 어떻게 고칠까?

16개 부처, 부문 및 지방자치단체는 현재 수준이 현실에 더 이상 적합하지 않다는 이유로 개인소득세(PIT) 공제 수준을 현재 수준보다 1.5배 인상할 것을 제안했습니다.

재무부는 또한 개인소득세법(대체법) 초안을 개발하기 위한 제안을 제출했습니다. Giao thong 신문은 이 문제에 대해 Trong Tin 회계 및 세무 컨설팅 회사의 대표이사이자 베트남 세무 컨설팅 협회 상임 회원인 Nguyen Van Duoc 씨와 논의했습니다.

응우옌 반 두옥 씨.

많은 규정이 오래되었습니다.

현행 개인소득세 정책의 가장 큰 단점은 무엇입니까?

제 생각에, 최근 몇 년 동안 단점이 드러나고 분석된 주요 문제는 5가지가 있습니다.

첫 번째 문제는 가족수당이 시대에 뒤떨어졌다는 것입니다. 개인소득세법이 시행된 이래로 세 번이나 조정되었습니다.

2020년이 가장 최근의 조정이지만, 현재의 가족 공제(납세자의 경우 월 1,100만 동, 부양가족의 경우 월 440만 동)는 생활 수준과 인플레이션의 증가에 따라가지 못했습니다.

특히 기계적 가족공제수준 조정을 소비자물가지수(CPI) 상승분에 미조정 가족공제수준을 곱하여 구성하는 방식은 현실에 비해 항상 시대에 뒤떨어진 법률이 됩니다.

두 번째 문제는 누진세 구조가 여러 수준에서 불합리하다는 것입니다. 개인 소득세 제도에는 7가지 세율이 있으며, 세율 간의 차이는 그다지 합리적이지 않습니다.

이로 인해 근로자의 소득이 약간 증가하더라도 높은 세금을 내야 하는 상황이 발생할 수 있으며, 고소득 근로자로부터 세수를 유치하지 못하게 됩니다.

또한 이 법은 새로운 소득원을 충분히 다루지 못하고, 거래와 소득의 성격을 적절하게 규제하지도 않습니다.

디지털 자산, 금융 투자, 새로운 사업 모델에서 발생하는 수익에 대한 규제가 명확하게 이루어지지 않아 세무 관리에 어려움이 있고, 공정한 세무 의무를 결정하는 데도 부족합니다.

많은 사람들이 CPI에 따른 세금 조정 규제가 너무 엄격하다고 생각합니다. 당신의 의견은 어떻습니까?

예. CPI가 20% 이상 증가할 경우에만 정책을 조정하면 현실에 맞는 정책 대응이 불가능해질 수 있습니다.

또한, 임금소득보다 세율이 낮은 금융투자소득이나 부동산소득 등 일부 소득원에 대한 세금 산정방법이 부적절하여 세금 정책이 소득계층 간 형평성을 보장하지 못하는 경우도 있었습니다.

적절한 가족 공제 수준은 무엇입니까?

재무부는 개인소득세법(대체법) 초안을 개발하기 위한 제안을 제출했으며, 유연성과 주도성을 보장하기 위해 가족 공제 수준을 규제하는 권한을 정부에 부여하는 방안을 연구하는 것을 고려한다는 내용을 제안했습니다. 이것이 합리적이라고 생각하시나요?

저는 이 제안에 강력히 동의합니다. 가족 공제 수준은 물가 상승과 평균 소득에 따라 즉시 조정되어야 합니다.

따라서 가족 공제 수준은 여전히 ​​주로 CPI를 기준으로 산정되어야 하며, 여기에 다른 거시경제 및 사회 지표도 반영되어야 합니다. 가장 중요한 것은 납세자의 삶의 특성과 소득을 정확하게 반영하는 것입니다.

현재 가족 공제 금액은 생활 수준과 인플레이션 상승에 맞춰 늘어나지 못하고 있습니다(설명 사진).

즉, 도시 생활 수준에 접근하는 방향으로 가족공제 구축 방식과 근거를 조정해 산간지역과 농촌 지역이 도시를 따라잡을 수 있도록 혜택을 창출하는 것입니다.

특히, CPI 규정을 개정해 CPI가 5%에서 10%로 변경될 경우 정부는 가족공제수준을 20%가 아닌 조정할 수 있도록 했다. 이 조항을 통해 정책 대응 속도가 빨라지고 실무에 더 부합하게 될 것입니다.

또한 공제되는 자선 및 인도주의적 기부금과 마찬가지로 납세자가 교육, 의료 등에 지출해야 하는 필수 비용을 계산할 필요가 있습니다.

제 생각에는 적절한 가족 공제액은 한 달에 1,500만~1,800만 VND 정도일 겁니다. 이는 또한 많은 부처, 지부 및 지방자치단체에서 제안한 수준입니다.

그러면 누진세 제도는 어떻게 바뀌어야 할까요, 선생님?

실제로 7개 세율은 지역 내 많은 국가에 비해 너무 복잡한 것으로 간주되어 행정절차가 늘어나고 산정에 어려움이 발생합니다.

게다가 세금 등급 간의 격차는 근로자의 실제 소득을 정확하게 반영하지 못합니다.

더욱이 월 소득이 2,000만~3,000만 VND 정도인 사람들은 20~25%의 세율을 내야 하는데, 이는 여전히 중산층으로 반드시 부유한 계층은 아닙니다.

특히 세금 등급이 경기 변동에 따라 신속하게 조정되지 않아, 생활수준이 향상되지 않았음에도 불구하고 인플레이션으로 인한 급여 증가만으로 납세자들이 쉽게 더 높은 세금 등급에 속하는 상황이 발생했습니다.

따라서 세율을 7에서 5로 낮추어 계산을 보다 쉽게 ​​할 필요가 있습니다.

동시에 저소득층과 중산층 소득층에 대한 세금 압박을 줄이는 동시에 고소득층으로부터 추가 수입을 얻어 예산 수입을 확보하기 위해 낮은 세율에서는 세율을 더 느리게 조정하고, 높은 세율에서는 더 빠르게 조정합니다.

더 이상 주저하지 마세요.

법을 개정할 때 공정성을 확보하기 위해 신중하게 고려해야 할 사항은 무엇이라고 생각하십니까?

법은 소득의 성격에 맞게 세금 계산 방법을 조정해야 합니다. 소득이 있을 때만 세금을 내야 합니다. 소득이 높을수록 세금도 높아집니다.

따라서 비거주자 개인의 부동산 양도소득, 유가증권소득, 자본투자소득, 사업소득 등에 대해서도 신고에 따른 세금 계산방법으로 원상복귀하여 세금정책으로 인해 시장에 왜곡된 영향이 없도록 할 필요가 있습니다.

또한 급여, 임금, 사업소득, 부동산 양도소득, 유가증권, 자본금 이전소득 등 모든 소득 유형에 대해 납세자의 소득을 적절하고 완벽하게 통제할 수 있는 수단을 늘리는 것이 필요합니다.

또 다른 중요한 사항은 과학, 기술, 인공지능을 응용하여 현대적인 개인소득세 정책과 관리를 구축하고, 법률 준수를 자발적으로 높여야 한다는 필요성입니다.

즉, 일관성 있고 과학적이며 관련 관행 및 법률에 맞는 인프라, 지원 소프트웨어, 규정 및 정책을 완성하는 것이 필요합니다.

단점은 오랫동안 노출되어 왔습니다. 개인 소득세법 초안은 2025년 10월 회기에서 국회에서 논의될 것입니다. 2026년 5월 회기에서 통과되면 2027년까지 적용되지 않습니다. 이를 곧 조정할 해결책이 필요하신가요?

매우 필요하고 시급합니다. 신속한 시행을 위해, 정부는 전체 법안이 통과될 때까지 기다릴 필요 없이, 별도 결의안으로 가족 공제 수준 등 일부 중요 규정을 조정하기 위해 가장 가까운 회기에서 국회에 제출할 수 있습니다.

그러나 재무부는 2020년부터 현재까지 CPI가 20% 한계를 넘지 않았기 때문에 조정하지 않는 것이 합법적이라고 거듭 주장했습니다.

또한 현재 납세자에 대한 공제 금액은 월 1,100만 VND로 1인당 평균 소득(월 496만 VND)보다 2.2배 높은 반면, 많은 국가에서 이 비율은 종종 1배 미만입니다. 당신의 의견은 어떠신가요?

실제로 2020년부터 2024년 말까지 CPI는 약 16% 증가했습니다. 이는 납세자들이 큰 손실을 입는다는 것을 의미합니다. 따라서 위에서 언급한 단점들이 시급한 상황에서 2027년에 완전한 법안이 통과될 때까지 기다리는 것은 상당히 긴 시간입니다.

2020년 이후, 팬데믹의 영향으로 상품 가격, 의료비, 교육비가 상승했고 근로자 급여는 인플레이션으로 인해 감소하거나 증가하여 삶이 점점 더 어려워졌습니다. 이러한 단점은 조만간 조정되어야 하며 더 이상 지속되도록 내버려 두어서는 안 됩니다.

법률상 공제수준을 조정하려면 CPI가 20% 이상 증가해야 한다고 규정돼 있지만, 현실적으로 이 수준은 더 이상 적절하지 않다는 게 입증됐습니다.

노동자, 부처, 지부, 지방자치단체가 한목소리로 목소리를 내고 있으며, 재무부는 가장 빠른 해결책을 내놓아야 합니다.

감사합니다!

가족공제수준 상향 제안

재무부는 방금 법무부에 개인소득세에 관한 대체법안 초안을 위한 정부 제안을 평가해 달라고 요청했습니다.

재무부가 개정 및 보완을 추진하는 주요 내용 중 하나는 15년간 적용 후 임금 및 급여 소득에 대한 누진세율 체계입니다.

재무부는 영향평가 보고서에서 현재의 세금 체계가 불합리하다는 견해가 있다고 밝혔습니다. 7개 세금 구간이 너무 많고, 구간 간 간격이 너무 좁기 때문에 연간 소득을 합산할 때 세금 구간이 뛰어올라 납부해야 할 세액이 늘어난다는 것입니다.

재무부에 따르면, 베트남은 현재의 세금 구조를 검토하고, 향후 국민들의 생활수준 향상 추세와 국제적 경험을 연구하여, 현재 7개 세금 체계의 세율을 적정 수준으로 낮추는 방안을 연구할 수 있다. 동시에 세금 등급별 소득 격차를 넓혀 높은 세금 등급에 속하는 소득층에 더 높은 수준의 규제를 보장하는 것도 고려하세요.

개인 소득세법(대체) 초안을 개발하려는 제안에 대해 많은 부처, 지부, 지방 자치 단체는 임금과 급여 소득이 있는 납세자의 경우 가족 공제 수준을 월 1,800만 VND로, 부양 가족의 경우 월 800만 VND로 인상할 것을 제안했습니다.

동시에 교육, 의료, 주택, 자발적 사회 보험 및 인적 개발 투자에 대한 비용을 지원하기 위한 공제를 추가합니다. 직원이 싱글 맘이거나, 친척 중 심각한 질병을 앓고 있는 경우 등 특별한 경우를 지원하기 위한 공제를 추가합니다.

출처: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm