응우옌 민 호아 씨는 하동 구(하노이)의 사립 초등학교 교사입니다. 그녀와 그녀의 남편의 월 소득은 4,000만 VND 미만입니다. 두 자녀에 대한 개인 소득세 공제액은 2,200만 동이고, 부양가족의 경우 880만 동입니다.
따라서 월 과세소득이 920만 VND인 경우 개인 소득세로 약 46만 VND를 납부해야 하며, 이는 연간 550만 VND에 해당합니다. 이는 생활비가 증가하는 상황에서 적은 금액이 아닙니다.
"세금 납부는 국민의 책임이지만, 소득은 그대로인데 생활비는 몇 배나 올랐고 세금은 전혀 줄지 않았습니다." 호아 씨는 4인 가족의 생활비를 충당하기 위해 모든 비용을 저축해야 한다고 덧붙였다.
호아 씨는 2023년 말 현재 개인 소득세를 내는 2,600만 명이 넘는 급여 근로자 중 한 명입니다. 규정에 따르면 사회 보험, 건강 보험, 실업 보험 및 가족 수당에 대해 공제되며 나머지 금액은 과세 소득입니다.
2020년부터 유지되는 개인 소득세 공제 한도는 월 1,100만 VND로, 세무 당국에서 "개인의 최소 생활비를 충당하는 데 필요한 지출 수준"으로 결정했습니다. 부양가족 공제액은 440만 VND입니다.
호아 씨와 같은 급여 소득자 세금 납부자의 경우, 가족 공제는 개인 과세 소득을 결정하는 기준입니다. 하지만 과세 기준과 가족 공제(소득세 산정 기준)는 지난 16년 동안 딱 두 번만 바뀌었습니다. 가장 최근으로 보면, 이러한 요소들은 4년 전인 2020년 7월에 당국에 의해 조정되었는데, 당시 사람들의 소득, 지출, 가격, 인플레이션이 매년 증가했습니다.
"개인소득세법은 2025년에 개정되어 2026년 초부터 시행될 수 있도록 해야 합니다." 베트남 경제정책연구소(VEPR, 베트남국립대학교, 하노이)의 부소장인 응우옌 꾸옥 비엣 박사가 말하며, 운영자는 "2025년 말에 국회에 제출하고 2026년 중반에 승인하는 로드맵을 엄격하게 따라가서는 안 됩니다."라고 덧붙였습니다.
2007년을 기준 연도, 즉 개인소득세법이 공포된 해로 간주하면 사람들의 지출과 소득은 가계 공제액의 증가율에 비해 몇 배나 증가했습니다. 구체적으로, 2008년 개인소득세법이 시행되었을 때 1인당 평균 지출액은 약 792,000 VND였습니다.
통계청(GSO)이 전국을 대표하는 코뮌과 구에 있는 약 47,000 가구를 대상으로 실시한 조사에 따르면 2022년에는 이 숫자가 3.5배 증가해 약 280만 VND에 달했습니다. 2008년 대비 1인당 지출은 4~5배 늘었지만, 최저임금은 6~7배 증가했지만 가족 공제액은 3배에도 못 미칩니다.
하지만 기자 조사에 따르면 월 평균 소득이 2,200만 VND인 독자 23,900명 이상을 대상으로 실시한 조사에 따르면, 납세자들은 자신에게 1,000만 VND 이상을 지출하지만, 부양가족을 부양하는 데 최소 700만 VND를 지출합니다. 이 수준은 개인 지출의 70%를 차지하는데, 이는 재무부가 정한 40% 비율보다 높습니다.
경제 규모는 2023년 말까지 4,300억 달러입니다. 1인당 평균 소득은 1인당 연간 약 1억 200만 VND로 2007년보다 7.5배 이상 높습니다. 필수품과 서비스 가격도 매년 꾸준히 상승하며, 많은 유형이 "소득보다 빠르게 조정"됩니다. 예를 들어, 통계청에 따르면 2020년 대비 교육은 17%, 식품은 27%, 휘발유 가격은 105% 상승했습니다.
이번 법률 개정 협의에서 재무부는 정부가 가족 공제 수준을 규제하는 방안을 연구하기로 제안했습니다. 이를 통해 정책이 현실에 적합하고 유연해지며 국민의 합의가 이루어진다.
응우옌 꾸옥 비엣 씨에 따르면, 가족 공제는 각 지역의 실제 생활 수준에 따라 결정되어야 하며, 지역 최저 임금을 기준으로 할 수도 있습니다. 예를 들어, 가족 공제액이 지역 최저임금의 4배라고 가정해보자. 호치민시의 최저임금은 496만 VND이므로, 가족공제액은 현재 월 1,100만 VND보다 약 1,984만 VND 정도입니다.
지역 최저임금을 기반으로 한 가족 공제와 관련하여, 호치민시 기업인 협회 중소기업 지원 센터의 부소장인 응우옌 둑 응이아 변호사에 따르면, 정부는 매년 이를 조정할 필요가 없다고 합니다. 급여는 근로자 대표, 고용주, 기업 협회 간의 합의에 따라 매년 결정되기 때문입니다.
ANVI 로펌의 대표인 Truong Thanh Duc 변호사에 따르면, 가족 공제 수준은 통계청이 연말에 발표하는 CPI 증감 자료에 따라 조정되어야 합니다. 그는 "이러한 규제는 시대에 뒤떨어지거나 납세자에게 불리하지 않을 것"이라고 말했다.
가족 공제는 납세자와 부양가족(부모, 자녀)의 최소 생계비를 보장하는 데 드는 비용입니다. 이 수준은 CPI가 법률이 발효된 시점인 2008년을 기준으로 20% 이상 변동할 경우 조정됩니다.
베트남 세무 컨설턴트 협회 집행위원회 위원인 응우옌 반 두옥 변호사는 사람들의 실제 지출과 급여에 맞춰 가족 수당을 줄이기 위해 정부는 CPI가 5-10% 변동할 때 조정을 해야 한다고 말했습니다.
부양가족의 경우, 변호사인 응이아는 공제 한도가 현재 40%인 세율보다 높은 납세자 수준의 50%여야 한다고 제안했습니다. 이에 따라 이 수준은 현재 월 440만 VND 대신 약 992만 VND 수준입니다.
또한 전문가들은 의료비나 교육비, 주택 대출 이자 등 합리적인 비용은 과세 소득에 포함하지 않는 것이 좋다고 권고합니다. 베트남 세무 컨설팅 협회 집행위원회 위원인 응우옌 반 두옥 변호사는 이는 가계의 지출 구조에서 큰 비중을 차지하는 필수적인 비용이라고 말했습니다. 그는 "이 금액도 급격하게 증가했지만 세금 계산 전에 공제되지 않아 시정이 필요한 단점"이라고 말했다.
| 세금 수준 | 과세소득(백만 VND) | 세율(%) |
| 1 | 최대 5개 | 5 |
| 2 | 5-10 이상 | 10 |
| 3 | 10-18세 이상 | 15 |
| 4 | 18-32세 이상 | 20 |
| 5 | 32-52세 이상 | 25 |
| 6 | 52-80세 이상 | 30 |
| 7 | 80 이상 | 35 |
VEPR 부국장인 응웬 꾸옥 비엣(Nguyen Quoc Viet)에 따르면, 가족 공제 외에도 세금 체계가 두껍고 소득이 처음 발생하는 단계에서 세금이 누적되는 것도 변경해야 할 단점입니다.
임금 근로자를 위한 누진세율은 현재 7단계로 구성되어 있으며, 세율은 5%에서 35%까지입니다. 비엣 씨는 세금을 5단계로 낮추고 세금 수준 간의 격차를 벌릴 것을 제안했습니다.
구체적으로 ANVI 로펌의 Truong Thanh Duc 이사는 1단계 세율을 약 1-2%로 낮춰야 한다고 말했습니다. 가장 높은 수준은 20%입니다. "7단계의 개인 소득세가 현재 법인 소득세의 거의 두 배인 35%인 데에는 이유가 없습니다."라고 Duc 씨는 말했습니다.
비엣 씨에 따르면, 이는 1차 납세자, 특히 젊은 근로자가 자신의 역량을 향상시키고 삶을 안정시키는 데 투자할 소득을 축적할 수 있는 조건을 갖추는 데 도움이 됩니다.
"이것은 점점 더 비싼 주택 가격과 대도시 사람들의 삶과 직접적으로 관련된 서비스 비용의 맥락에서 필요한 변화입니다." Viet 씨는 인정했습니다.
당국에서도 이러한 견해를 인정하고 있습니다. 재무부는 소득격차를 넓히고 단계 수를 줄이는 방식으로 누진세 체계를 조정할 것을 제안했습니다. 이는 고소득자에 대한 규제를 보장하여 세금 신고 및 납부를 보다 용이하게 하기 위한 것입니다.
TB (VnExpress에 따르면)[광고2]
출처: https://baohaiduong.vn/de-xuat-sua-thue-thu-nhap-ca-nhan-ngay-nam-2025-399487.html
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