2025년 초 개인소득세 개정안 제안

2024년 6월 다낭의 한 섬유 회사 근로자들

응우옌 민 호아 씨는 하노이 하동구의 사립 초등학교에서 교사로 일하고 있습니다. 그녀와 그녀의 남편의 월 소득은 4,000만 VND 미만입니다. 두 자녀의 개인 소득세 공제액은 2,200만 동이고 부양가족의 경우 880만 동입니다.

따라서 월 과세소득이 920만 동인 경우 개인소득세로 약 46만 동을 납부해야 하며, 이는 연간 550만 동에 해당합니다. 생활비가 증가하는 상황에서 이는 적은 금액이 아닙니다.

호아 씨는 "세금 납부는 국민의 책임인데, 소득은 변함없는데 생활비는 몇 배나 올랐고, 세금은 전혀 줄지 않았어요."라고 말하며 4인 가족의 생활비를 마련하기 위해 모든 비용을 저축해야 한다고 덧붙였다.

호아 씨는 2023년 말 현재 개인 소득세를 내는 2,600만 명이 넘는 급여 소득자 중 한 명입니다. 규정에 따라 사회 보험, 건강 보험, 실업 보험 및 가족 수당에 대한 공제가 이루어지며 나머지 금액이 과세 소득입니다.

2020년부터 유지되는 개인 소득세 공제 한도는 월 1,100만 동이며, 이는 세무 당국이 "개인의 최소 생활비를 충당하는 데 필요한 지출 수준"으로 결정한 금액입니다. 부양가족 공제액은 440만 VND입니다.

호아 씨와 같은 급여 소득자의 경우, 가족 공제는 개인 과세 소득을 결정하는 기준이 됩니다. 하지만 과세 기준점과 가족 공제(소득세 계산 기준)는 지난 16년 동안 두 번만 바뀌었습니다. 가장 최근의 사례로, 당국은 4년 전인 2020년 7월에 이러한 요소를 조정했으며, 그 당시 사람들의 소득, 지출, 가격, 인플레이션은 매년 증가했습니다.

베트남 국립대학교 하노이 베트남 경제정책연구소(VEPR) 부소장인 응우옌 꾸옥 비엣 박사는 "개인소득세법은 2025년에 개정되어 2026년 초부터 시행되어야 합니다."라고 말하며, "운영자는 2025년 말까지 국회에 제출하고 2026년 중반까지 승인한다는 로드맵을 고수해서는 안 됩니다."라고 덧붙였습니다.

2007년을 기준 연도, 즉 개인소득세법이 공포된 해로 본다면, 가계 공제액의 증가율에 비해 사람들의 지출과 소득은 몇 배나 증가했습니다. 구체적으로, 2008년 개인소득세법이 시행되었을 때, 1인당 평균 지출액은 약 792,000동이었습니다.

통계청(GSO)이 전국을 대표하는 지방자치단체와 구에 있는 약 47,000가구를 대상으로 실시한 조사에 따르면, 2022년에는 이 숫자가 3.5배 증가해 약 280만 VND에 달했습니다. 2008년 대비 1인당 지출은 4~5배 늘었지만, 최저임금은 6~7배 증가했지만 가족공제액은 3배에도 못 미칩니다.

하지만 기자들의 설문조사에 따르면 월 평균 소득이 2,200만 VND인 23,900명 이상의 독자를 대상으로 실시한 조사에 따르면, 납세자들은 자신에게 1,000만 VND 이상을 지출하지만, 부양가족을 부양하는 데 최소 700만 VND를 지출하는 것으로 나타났습니다. 이 수준은 개인 지출의 70%를 차지하는데, 이는 재무부가 정한 40% 비율보다 높습니다.

2023년 말 기준 경제 규모는 4,300억 달러에 달합니다. 1인당 평균 소득은 1인당 연 1억 200만 동(VND)에 육박하며, 이는 2007년 대비 7.5배 이상 증가한 수치입니다. 필수품과 서비스 가격도 매년 꾸준히 상승하고 있으며, 많은 품목이 "소득보다 빠르게 조정"됩니다. 예를 들어, 통계청에 따르면 교육은 2020년 대비 17%, 식품은 27%, 휘발유 가격은 105% 상승했습니다.

이번 법률 개정 협의에서 재무부는 정부가 가족 공제 수준을 규제하는 방안을 연구하자고 제안했습니다. 이를 통해 정책은 유연해지고 현실에 맞게 조정되며 국민의 합의가 이루어진다.

응우옌 꾸옥 비엣 씨에 따르면, 가족 공제는 각 지역의 실제 생활 수준을 기준으로 해야 하며, 지역 최저 임금을 기준으로 할 수도 있습니다. 가정해 보면, 가족 공제액이 지역 최저임금의 4배입니다. 호치민시의 최저임금은 496만 동이므로 가족공제액은 현재 월 1,100만 동이 아닌 약 1,984만 동이 됩니다.

지역 최저임금을 기준으로 한 가족 공제와 관련하여, 호치민시 기업 협회 중소기업 지원 센터 부소장인 응우옌 득 응이아 변호사에 따르면, 정부는 매년 이를 조정할 필요가 없다고 합니다. 급여는 근로자 대표, 고용주, ​​사업 협회 간의 합의에 따라 매년 정해지기 때문입니다.

ANVI 로펌의 대표인 Truong Thanh Duc 변호사에 따르면, 가족 공제 수준은 통계청이 연말에 발표하는 CPI 증감 데이터에 따라 적절히 조정되어야 합니다. 그는 "이러한 규정은 시대에 뒤떨어지거나 납세자에게 불리하지 않을 것"이라고 말했다.

가족 공제는 납세자와 부양가족(부모, 자녀)의 최소 생활 필수품을 확보하는 데 드는 비용입니다. 이 수준은 CPI가 법률이 발효된 시점인 2008년을 기준으로 20% 이상 변동할 경우 조정됩니다.

베트남 세무 컨설턴트 협회 집행위원회 위원인 응우옌 반 두옥 변호사는 사람들의 실제 지출과 급여에 맞춰 가족 수당을 줄이기 위해 정부는 CPI가 5~10% 변동할 때마다 조정을 해야 한다고 말했습니다.

부양가족의 경우, 변호사 Nghia는 공제 한도를 현재 40%인 세율보다 높은 납세자 수준의 50%로 정해야 한다고 제안했습니다. 이에 따라 이 수준은 현재 440만 VND가 아닌 한 달에 약 992만 VND가 됩니다.

또한 전문가들은 의료비, 교육비, 주택 대출 이자 등 합리적인 비용은 과세 소득에 포함하지 않는 것이 좋다고 권고합니다. 베트남 세무 컨설턴트 협회 집행위원회 위원인 응우옌 반 두옥 변호사는 이는 가계의 지출 구조에서 큰 비중을 차지하는 필수적인 비용이라고 말했습니다. 그는 "이 금액도 급격히 증가했지만 세금을 계산하기 전에 공제되지 않아 시정이 필요한 단점이 있다"고 말했다.

세금 수준	과세소득(백만 VND)	세율(%)
1	최대 5개	5
2	5-10 이상	10
3	10-18세 이상	15
4	18-32세 이상	20
5	32-52세 이상	25
6	52-80세 이상	30
7	80세 이상	35

VEPR 부국장 응웬 꾸옥 비엣에 따르면, 가족 공제 외에도 세금 체계가 복잡하고 소득이 처음 발생할 때 세금이 누적되는 것도 개선이 필요한 단점입니다.

임금 소득자를 위한 누진세율은 현재 7단계로 구성되어 있으며, 세율은 5%에서 35%까지입니다. 비엣 씨는 세금 수준을 5단계로 낮추고 세금 수준 간의 격차를 벌리는 것을 제안했습니다.

구체적으로 ANVI 법률 사무소의 Truong Thanh Duc 이사는 1단계 세율을 약 1-2%로 낮춰야 한다고 말했습니다. 가장 높은 수준은 20%입니다. Duc 씨는 "현재 7단계 개인소득세가 법인소득세의 거의 두 배인 35%인 데에는 이유가 없다"고 말했습니다.

비엣 씨에 따르면, 이는 1차 납세자, 특히 젊은 근로자가 자신의 역량을 향상시키고 삶을 안정시키는 데 투자할 소득을 축적할 수 있는 조건을 갖추는 데 도움이 됩니다.

비엣 씨는 "이것은 점점 더 비싼 주택 가격과 대도시 사람들의 삶과 직접 관련된 서비스 비용의 맥락에서 필요한 변화입니다."라고 인정했습니다.

이러한 견해는 당국에서도 인정하고 있다. 재무부는 소득 격차를 확대하고 단계 수를 줄이는 방식으로 누진세 체계를 조정할 것을 제안하고 있습니다. 이는 고소득자에 대한 규제를 보장하고 세금 신고 및 납부를 용이하게 하기 위한 조치입니다.

TB(VnExpress에 따르면)

출처: https://baohaiduong.vn/de-xuat-sua-thue-thu-nhap-ca-nhan-ngay-nam-2025-399487.html